1. Сущность, функции и роль коммерческих банков.
Кредитная система представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, используемых государством в целях регулирования экономики. Основой кредитной системы исторически являются банки. [3].
Коммерческие банки представляют собой центры кредитной системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера: он не только принимает вклады населения и предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов.
Основное назначение банка следует из самого его определения, сформулированного в ныне действующем «Законе о банках и банковской деятельности»:
Банк — коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. [8].
Банки формируются на базе любой формы собственности. Банки независимы от органов государственной власти при выполнении своих функций и осуществляют деятельность на основе устава. В уставе должно быть указано, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. В нем содержится также наименование банка, его местонахождение, перечень операций, которые банк намерен проводить, размер уставного капитала, резервного, страхового и других фондов, а также данные об органах управления.
Уставной капитал складывается из средств юридических и физических лиц, которые служат обеспечением обязательств банка. В лицензии, выдаваемой ЦБ на осуществление деятельности КБ, должен предусматриваться перечень разрешенных для выполнения операций. ЦБ утверждает методические указания о создании и деятельности банков на территории РФ. В них предусмотрено, что уставный капитал формируется только за счет собственных средств учредителей, а не за счет кредита банка, доля любого учредителя не должна превышать 35% уставного фонда, учредителей должно быть не менее трех. В любом случае величина уставного фонда вновь регистрируемого банка должна быть не менее установленной величины.
Банки действуют на основании своих уставов, принимаемых в соответствии с законодательством РФ. Уставы банков готовятся в соответствии с рекомендациями Центрального банка России и могут включать иные положения, связанные с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Банк России обо всех изменениях, вносимых в устав.
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выдаваемой Банком России. В лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых банком. При ликвидации или реорганизации банков их лицензии возвращаются в банк России, а запись в реестре аннулируется. [10].
Банки обязаны иметь свой страховой и резервный фонды, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России и уставами банков.
Банки обязаны соблюдать следующие установленные Банком России положения:
экономические нормативы;
минимальный размер уставного капитала банка;
предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;
показатели ликвидности баланса;
минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России;
максимальный размер риска на одного заемщика;
ограничение размеров валютного и курсового рисков;
ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц. [10].
Банки, включая Банк России, гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.
Банки в РФ независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением банковских операций. Запрещается работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков.
Банки играют роль хранилища денег, организуют денежный оборот и кредитные отношения. Наряду с этим они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием деятельности своих клиентов: привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по соглашению с заемщиками; осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов, а также их кассовое обслуживание; открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных; финансируют капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет своих собственных средств; выпускают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги, осуществляют иные операции с ними; выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; приобретают права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимают риски исполнения таких требований и инкассируют эти требования, а также выполняют эти операции с дополнительным контролем над движением товаров; покупают у российских и иностранных юридических и физических лиц и продают им наличную иностранную валюту, находящуюся на счетах и во вкладах; покупают и продают в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них; привлекают и размещают драгоценные металлы во вкладах, осуществляют иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; привлекают и размещают средства и управляют ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции); оказывают брокерские и консультационные услуги, осуществляют лизинговые операции. [10].
Производят другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции. Все операции, могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Помимо этого, банки могут принимать участие (собственными средствами на долевой основе) в хозяйственной деятельности своих клиентов, а также представлять интересы юридических лиц в финансовых и хозяйственных органах по их доверенности, активно действовать в области межбанковских отношений — получать у других банков и предоставлять им средства в форме депозитов и кредитов, совершать другие взаимные операции. В настоящее время количество конкретных услуг, предоставляемое коммерческими банками России своим клиентам, исчисляется несколькими десятками.
Операции коммерческого банка подразделяются на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Кроме того, коммерческие банки могут заниматься посредническими операциями (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами).
Функции коммерческих банков это, прежде всего, аккумулирование бессрочных депозитов (ведение текущих счетов) и оплата чеков, выписанных на эти банки, а также предоставление кредитов предпринимателям. На базе этих операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).
Основные функции коммерческих банков следующие:
Прием депозитов;
кредитование замщиков;
Осуществление расчетов;
Депозитная функция;
Кредитная функция;
Расчетная функция.
