Механизм комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности

Актуальность исследования. В современных условиях глобализации и нарастания процессов конкуренции в связи с вступлением России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО) существенно повышается роль и значение применения на предприятиях методологии риск-менеджмента.

Рынок не только создает благоприятные возможности для развития хозяйствующих субъектов, но и привносит проблемы в виде неопределенностей внешних условий, рисков потерь и утрат, к которым добавляется изменчивость факторов внутренней ситуации, что в целом зачастую оказывает негативное влияние на показатели деятельности предприятий, их эффективность и конкурентоспособность. В подобных условиях повышаются требования к методам принятия оперативных и стратегических решений системами управления предприятий, способности их функционирования в условиях риска и неопределенности быстроизменяющейся экономической ситуации. Сравнительный анализ подходов к методам организации деятельности промышленных предприятий в условиях риска показал отсутствие научно обоснованных подходов к выбору оптимальной системы управления, методам оценки и определения их эффективности. Возникает актуальная необходимость включения фактора риска в инструментарий управления, в учете его в числе показателей прогнозирования, планирования, мониторинга и оценки деятельности предприятия. Такой подход означает формирование механизма комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности и переход на концепцию риск-менеджмента.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке методических подходов к формированию механизма комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности, а также обосновании необходимости внедрения современных методов управления рисками в практику их деятельности.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

— исследовать сущность экономической категории риска, содержание основных подходов в теории управления рисками;

— изучить и систематизировать виды рисков предприятий промышленности;

— определить особенности механизма развития предприятий промышленности в условиях нестабильной внешней среды;

— провести анализ механизмов управления рисками на предприятиях промышленности Республики Северная Осетия-Алания;

— обосновать направления формирования механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики;

— разработать метод комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности;

— разработать методический подход к определению эффективности механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики.

Рабочая гипотеза. Автор исходит из того, что устойчивость, эффективность и конкурентоспособность функционирования и развития промышленных предприятий могут быть существенно повышены за счет организации специализированных механизмов риск-менеджмента и применения современных методов выявления и управления рисками.

Объектом исследования в диссертационной работе выступают предприятия промышленности Республики Северная Осетия-Алания, а также системы их управления.

Предметом исследования диссертации являются управленческие отношения, возникающие в процессах предприятий промышленности, определяющие их эффективность и конкурентоспособность в условиях нестабильной внешней среды.

Область исследования. Тема диссертации соответствует: п. 1.1.11. «Оценки и страхование рисков хозяйствующих субъектов" — п. 1.1.13. «Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов».

Паспорта научной специальности 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — промышленность).

Степень разработанности проблемы.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по управлению рисками.

Среди зарубежных и отечественных ученых, исследовавших вопросы развития предприятия на основе управления, применения стратегий, повышения конкурентоспособности, что потенциально снижает влияние рисков, следует в первую очередь отметить Гэлбрейта Дж., Макконелла Кемпбелла Р., Брю Стэнли Л., Хизрича П., Питерса М., Шумпетера Й., Гинса Г. К., Дру-кера П. Ф., Джозефа А., Андронова В. В., Архангельского В. Н., Бляхмана Л. С., Виленского П. Л., Дынкина А. А., Стерлина А. Р., Тулина И. В., Уткина Э.

A., Фатхутдинова Р. А. и др.

Среди зарубежных авторов проблема управления рисками представлена в трудах Бартона Т., Бачкай Т., Брейли Р., Бэйли Дж., Месена Д., Мико Д., Сепа Е., Хьюса С., Хусти Э., Уокера П., Шарпа У., Шенкира У. и др.

В числе отечественных экономистов теоретические и практические аспекты управления рисками исследовали Балабанов И. Т., Балдин К. В., Воробьев С. Н., Гончаренко Л. П., Воронцовский А. В., Клейнер Г. Б., Миэринь Л. А., Петрова С. М., Старинская А., Уткин Э. А. и др.

Актуальные вопросы постановки и применения системы риск-менеджмента на предприятиях представлены в работах Бабенко Н. И., Енга-лычева О. В., Малашихиной Н. Н., Рогачева А., Романова В. С., Паштовой Л. Г., Черновой Г. В. и др.

Стратегические аспекты управления рисками изучали Никифоров А.

B., Завражных Н. А., Буренина Г. А. и др.

Отдельные виды рисков (экономические, инвестиционные, инновационные и др.) исследовали Боброва Н. М., Грабовый П. Г., Гранатуров В. М.,.

Севрук В. Т., Филин С., Шаповалов В., Шемякина Т. и др.

Связь рисков и антикризисного управления в промышленности исследовали Градов А. П., Кузьмин Б. И., Лапуста М. Г., Михайлов Л. М., Юн Г. Б. и др.

Влияние рисков на деятельность предприятий промышленности Республики Северная Осетия-Алания исследовано в трудах Дзагоевой М. Р., Камбердиевой С. С., Хекилаева С. Т. и др.

Научная новизна диссертации заключается в теоретическом обосновании и разработке новых методических и практических рекомендаций по созданию механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности.

Научная новизна выносимых на защиту положений и выводов, полученных лично соискателем, заключается в обосновании и реализации системного методического подхода к исследованию механизма комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности, в рамках повышения устойчивости, эффективности и конкурентоспособности функционирования и развития промышленных предприятий за счет организации специализированного механизма риск-менеджмента и применения современных методов выявления и управления рисками.

Сформулированные элементы научной новизны позволяют по-новому подойти к проблеме управления рисками предприятий промышленности в условиях нестабильной внешней среды.

Личный вклад автора диссертации в науку состоит в следующем: — представленная эволюция теоретических подходов к содержанию понятия «риск» отразила его сложность и многоаспектность, позволила сформулировать авторское видение сущности экономической категории «риск предприятий промышленности», включающей в себя совокупность условий и факторов, характеризуемая наличием неопределенности и многовариантности выбора действий, оказывающая как негативное влияние в виде вероятности потерь и утрат, так и позитивное воздействие в виде дополнительных возможностей развития на результаты производственной деятельности хозяйствующих субъектов в промышленности.

— всестороннее изучение и последующая систематизация видов рисков предприятий промышленности позволили предложить авторскую классификацию видов рисков промышленного предприятия и раскрыть коррелирующую связь видов и содержания рисков во взаимосвязи с этапами жизненного цикла производства продукции, что позволяет более точно учитывать и предупреждать риски, присущие соответствующим этапам производства продукции, и в дальнейшем приведет к снижению экономических потерь.

— доказано, что отечественная практика развития рыночных отношений объективно предполагает разработку и внедрение в систему управления предприятиями, функционирующими в условиях неопределенной и высококонкурентной среды, новых научно-прикладных подходов к риск-менеджменту с позиций системно-комплексного восприятия окружающих угроз с учетом острой необходимости управления рисками на всех этапах деятельности предприятия, обеспечивающих реализацию его принципов посредством активизации накопленного экономического потенциала предприятия.

— проведен всесторонний анализ механизмов управления рисками на предприятиях промышленности РСО-Алания, позволивший утверждать о наличии тесной связи видов рисков с методами организации производства на предприятиях республики: единичным, поточным, групповым, в результате чего удалось классифицировать факторы риска, влияющие на эффективность человека в производственной деятельности на промышленных предприятиях.

— определен механизм риск-менеджмента на крупных предприятиях промышленности, который представляет собой сложное многофункциональное образование, одновременно обладающее свойствами противоречивости, цельности и развития в многообразии форм проявления и изменчивости. Основные подходы при организации механизма риск-менеджмента предприятий промышленности в РФ включают: нормативно-правовойфакторныйсистемныйорганизационныйпроцессныйинституциональный. Авторская позиция принимает следующий вид: «Под механизмом риск-менеджмента предприятия промышленности понимается совокупность форм организации, подходов, методов и ресурсов, позволяющих в достаточной степени выявлять и прогнозировать вероятность наступления факторов риска, оценивать их, принимать соответствующие меры по снижению или полному предупреждению их отрицательных воздействий на показатели и результаты деятельности».

— разработан метод комплексной оценки рисков предприятий промышленности, конкретизирующий методы управления рисками применительно для предприятий промышленности, представляющий собой способ представления результата оценки рисков в каталоге рисков и в виде карты рисков, модифицированной применительно к особенностям промышленного предприятия, позволяющий выявить координаты значения рисков предприятия в терминологии «внешний риск — внутренний риск» с отражением их на карте рисков, отследить динамику значений, как во времени, так и под влиянием конкретных позитивных и негативных факторов, вводить области приемлемости значений рисков для принятия соответствующих управленческих решений.

— предложены условия эффективности механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики как инструменты соотношения результатов целенаправленных действий на предприятии по снижению негативного влияния факторов риска к затратам, направляемых на эти цели.

Теоретико-методической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по исследованию содержания и развитию методов выявления, идентификации и оценки рисков в деятельности хозяйствующих субъектов.

Информационную базу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и ее территориального органа по Республике Северная Осетия-Алания, законодательные и нормативные документы РФ и РСО-Алания, статьи ученых и практиков, связанные с темой исследования. Часть фактических данных и информация производственного характера получены от министерств и предприятий промышленности республики.

В методическом плане диссертационное исследование базируется на методах общенаучного и специального характера: синтеза, анализа, в том числе экономико-статистического анализа, системного подхода, индексный метод, факторный метод, корреляционно-регрессионного и сравнительного анализа, экспертных оценок.

Практическая значимость диссертации заключается в подготовке и реализации предложений по использованию разработанного диссертантом механизма риск-менеджмента в управлении промышленными предприятиями.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались на следующих международных научных конференциях: IV Международная конференция «Управление экономическими системами 25.05.2012 г., г. ПензаXV Международная научно-практическая конференция «Социально-экономические проблемы развития предприятий и регионов» 31.05.2012 г.

По материалам диссертации опубликовано 6 научных трудов общим объемом 3,0 п. л.

Результаты диссертационного исследования используются Министерством экономики и развития Республики Северная Осетия-Алания, а также в учебном процессе, при чтении дисциплины «Управление проектами» в Севе-ро-Осетинском государственном университете на кафедре менеджмента.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографиисодержит 15 таблиц, 10 рисунков и 6 приложений. Библиография включает 167 источников.

Основные выводы по главе 3.

1. В работе обоснована необходимость замены пассивного отношения к факторам риска предприятий промышленности Республики Северная Осетия-Алания на активную позицию, реализующую себя посредством формирования специализированной системы риск-менеджмента, которая должна стать органичной составляющей современной модели управления предприятием.

2. Под механизмом риск-менеджмента на предприятии промышленности далее понимается совокупность форм организации, подходов, методов и ресурсов, позволяющих в достаточной степени выявлять и прогнозировать вероятность наступления факторов риска, оценивать их, принимать соответствующие меры по снижению или полному предупреждению их отрицательных воздействий на показатели и результаты деятельности. Раскрыто содержание механизма риск-менеджмента на предприятии промышленности, предложена структура действий по его созданию. В механизме риск-менеджмента предприятия промышленности должны быть использованы методы управления рисками, как общеизвестные, так и специфические, в том числе: уклонение от риска, диверсификация, управление активами и пассивами, страхование и хеджирование, которые, однако, требуют адаптации применительно к специфике деятельности предприятий промышленности.

Обосновано, что при формировании механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики следует учитывать ряд аспектов нормативно-правового, технико-технологического, экономического и социального характера, содержание которых раскрыто в работе.

3. Проведен анализ методов оценки рисков, позволивший выявить их недостатки. Предложен авторский метод составления карты риска применительно к особенностям промышленного предприятия. Введен ряд понятий: оценивание рискапотенциал воздействия рискаобщее значение риска предприятия и раскрыто их содержание. Составляющие потенциала воздействия риска представлены в качестве его критериев: 1) критерии вероятности события- 2) критерии скорости нарастания риска- 3) критерии продолжительности риска- 4) критерии воздействия риска (силы, последствий его действий).

Комплексный подход требует, чтобы оценка рисков для промышленного предприятия одновременно проводилась для внешних и внутренних рисков. Такой подход позволяет выявить координаты значения рисков предприятия в терминологии «внешний риск — внутренний риск» с отражением их на карте рисков, отслеживать динамику значений, как во времени, так и под влиянием конкретных позитивных и негативных факторов, вводить области приемлемости значений рисков для принятия соответствующих управленческих решений. Представлен пример комплексной оценки рисков предприятий промышленности на основе исследования ряда показателей ОАО «Электроконтактор».

4. В работе определены условия достижения эффективности механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики с использованием ряда введенных расчетных показателей. Под эффективностью механизма риск-менеджмента понимается соотношение результата целенаправленных действий на предприятии по снижению негативного влияния факторов риска к затратам, направляемым на эти цели.

Проведен сравнительный анализ проектов, направленных на производство и реализацию родственных видов продукции, осуществляемых за счет собственных средств предприятия и за счет привлечения кредитов банка, что позволило определить характер взаимодействия показателей эффективности в механизме управления рисками на предприятии, заключающийся в следующем: затраты на систему управления рисками следует производить до периода, пока предельные значения результата (выгоды), получаемые за счет сокращения рисков, не сравняются с затратами (издержками), производимыми на дальнейшее их сокращение.

Заключение

.

По своему содержанию риск представляет собой экономическую категорию, требующую теоретического осмысления содержания и разработки совокупности методов для измерения, оценки и управления. В настоящее время по вопросу понятия, содержания и природы риска и неопределенности среди экономистов все еще существует большое разнообразие точек зрения. Это связано с многоаспектностью этого явления, недостаточным исследованием его содержания, способов выявления и измерения, недооценкой в практике деятельности предприятий. В работе систематизированы некоторые основные подходы к понятию «риск», включая: классическую теорию риска, неоклассическую теорию рискаинновационную роль предпринимателя как источника активных изменений в экономике, социально-психологические аспекты риска, комплексное понимание риска, подход к риску как объекту управления, диалектический подход.

Предприятия промышленности в части содержания рисков имеют ряд отличительных особенностей от хозяйствующих субъектов в других отраслях экономики.

Под экономическим риском предприятий промышленности понимается совокупность условий и факторов, характеризуемая наличием неопределенности и многовариантности выбора действий, оказывающая негативное влияние на результаты производственной деятельности хозяйствующих субъектов в промышленности.

В число атрибутивных элементов риска входят: мера ожидаемого снижения результата деятельности, имеется неопределенность параметров ситуации, возможность экономических потерь (материальных, финансовых и ДР-).

В современной системе управления предприятием целесообразно, чтобы каждому виду риска соответствовал адекватный метод стратегического или оперативного воздействия, способный идентифицировать риск в зависимости от причины его образования, особенностей и силы проявления, и нейтрализовать его. Только в этом случае достигается необходимая эффективность деятельности предприятия, его устойчивость и конкурентоспособность на рынке. В работе предложено для целей выделения, идентификации и анализа рассматривать риски в тесной связи с этапами жизненного цикла изделия (продукции). В этой связи исследована взаимосвязь этапов жизненного цикла производства и рисков на промышленном предприятии. Проведена систематизация видов и раскрыто содержание рисков промышленного предприятия по этапам жизненного цикла производства продукции.

В работе раскрыты особенности механизма развития предприятий промышленности в условиях нестабильной внешней среды. Предприятия промышленности осуществляют особый тип воспроизводства, характеризующийся рядом особенностей, отличаемых от хозяйствующих субъектов других отраслей экономики. Основные методы борьбы с рисками на предприятиях промышленности РФ следующие: диверсификацияспециализацияукрепление финансового положения предприятиясоюзы и партнерства с сильными предприятиямисовершенствование систем управленияинвестиции в развитиеразвитие, расширение компанииперепрофилирование бизнеса, поиск нишииспользование собственных преимуществстрахование рисковсоздание сильного бренда.

Под системой риск-менеджмента понимается специализированная подсистема системы управления предприятием промышленности, представляющая собой совокупность органов, принципов, методов и ресурсов, осуществляющая комплекс целевых действий, направленных на оптимизацию взаимодействия предприятия с рисками внешней и внутренней среды. В работе раскрыт состав механизма риск-менеджмента на крупных предприятиях промышленности РФ.

Деятельность предприятий промышленности PCO-Алания в 20 102 011гг. была направлена на преодоление негативных последствий мирового финансово-экономического кризиса 2008 года, что связано с необходимостью экономического роста и повышением эффективности. Индекс промышленного производства в 2011 году возрос по сравнению с 2010 годом на 6,1%, составив 109,2%. При этом отмечен рост по всем видам деятельности. Промышленность занимает второе место по доле оборота — 32,7%, уступая торговле (44,4%) и опережая сельское хозяйство (1,3%) и другие отрасли экономики республики.

Проведенный анализ позволил обобщить и систематизировать риски предприятий промышленности в PCO-Алания: внутренние риски предприятий: риски разработки и реализации инвестиционных проектовриски систем управления предприятийриски рабочих местфинансовые рискириски сбытовыекадровые риски и др.- общереспубликанские риски: отраслевые рискириски, обусловленные трудовой занятостью населенияриски бюджетного характерариски внешней среды — транспортные, коммунальные и социальныеинвестиционный риск PCO-Аланиямакроэкономические риски: риски Северо-Кавказского регионарост цен на энергоносители и другие материалы (статьи расходов) — нестабильность на рынке потребностей РФриски мирового финансово-экономического кризиса (валютный риск и др.).

Анализ показал, что в условиях рыночных отношений экономика предприятий промышленности РСО-Алания непрерывно подвергается воздействию факторов, создающих угрозы для развития. Под воздействием доминирующих внешних факторов и на фоне диспропорций в экономическом развитии в промышленности республики сложно создать необходимые условия и обеспечить устойчивое экономическое развитие для предприятий. На внешние факторы риска накладывается еще одна проблема предприятий промышленности Осетии — отсутствие систем управления рисками и недостаточно полное использование возможностей методов риск-менеджмента.

На промышленных предприятиях Республики Северная Осетия-Алания на каждом этапе социально-экономического развития использовался соответствующий механизм управления рисками, определяемый состоянием экономики, отраслевой принадлежностью предприятия, его целями и возможностями в каждый конкретный момент времени.

Проведенный анализ позволил выявить, исследовать и обобщить многообразие механизмов управления рисками на предприятиях промышленности PCO-Алания в следующие их группы: механизм, основанный на планах и административных решенияхмеханизм связи рисков с методами организации производства на предприятияхфункционально-распределенный механизмцентрализованный механизммеханизм, основанный на проектах и бизнес-планах. В ходе исследования также: выявлена связь видов рисков с методами организации производства на предприятиях РСО-Алания: единичным, поточным, групповымопределены и классифицированы факторы риска, влияющие на эффективность человека в производственной деятельности на предприятиях.

В работе обоснована необходимость замены пассивного отношения к факторам риска предприятий промышленности Республики Северная Осетия-Алания на активную позицию, реализующую себя посредством формирования специализированной системы риск-менеджмента, которая должна стать органичной составляющей современной модели управления предприятием.

Под механизмом риск-менеджмента на предприятии промышленности понимается совокупность форм организации, подходов, методов и ресурсов, позволяющих в достаточной степени выявлять и прогнозировать вероятность наступления факторов риска, оценивать их, принимать соответствующие меры по снижению или полному предупреждению их отрицательных воздействий на показатели и результаты деятельности. Раскрыто содержание механизма риск-менеджмента на предприятии промышленности, предложена структура действий по ее созданию. В механизме риск-менеджмента предприятия промышленности должны быть использованы методы управления рисками, как общеизвестные, так и специфические, в том числе: уклонение от риска, диверсификация, управление активами и пассивами, страхование и хеджирование, которые, однако, требуют адаптации применительно к специфике деятельности предприятий промышленности.

Обосновано, что при формировании механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики следует учитывать ряд аспектов нормативно-правового, технико-технологического, экономического и социального характера, содержание которых раскрыто в работе.

Проведен анализ методов оценки рисков, позволивший выявить их недостатки. Предложен авторский метод составления карты риска применительно к особенностям промышленного предприятия. Введен ряд понятий: оценивание рискапотенциал воздействия рискаобщее значение риска предприятия и раскрыто их содержание. Составляющие потенциала воздействия риска представлены в качестве его критериев: 1) критерии вероятности события- 2) критерии скорости нарастания риска- 3) критерии продолжительности риска- 4) критерии воздействия риска (силы, последствий его действий).

Комплексный подход требует, чтобы оценка рисков для промышленного предприятия одновременно проводилась для внешних и внутренних рисков. Такой подход позволяет выявить координаты значения рисков предприятия в терминологии «внешний риск — внутренний риск» с отражением их на карте рисков, отслеживать динамику значений, как во времени, так и под влиянием конкретных позитивных и негативных факторов, вводить области приемлемости значений рисков для принятия соответствующих управленческих решений. Представлен пример комплексной оценки рисков предприятий промышленности на основе исследования ряда показателей ОАО «Электроконтактор».

В работе определены условия достижения эффективности механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики с использованием ряда введенных расчетных показателей. Под эффективностью механизма риск-менеджмента понимается соотношение результата целенаправленных действий на предприятии по снижению негативного влияния факторов риска к затратам, направляемым на эти цели.

С позиций эффективности задача механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики состоит не в том, чтобы сократить риски любыми способами или снизить их до минимума, а в том, чтобы уменьшить риски и их негативные последствия за счет разумного для предприятия баланса результата (выгод) и затрат (издержек) на осуществление этой работы.

Сравнительный анализ проектов, направленных на производство и реализацию родственных видов продукции, осуществляемых за счет собственных средств предприятия и за счет привлечения кредитов банка, позволил определить характер взаимодействия показателей эффективности в механизме управления рисками на предприятии, заключающийся в следующем: затраты на систему управления рисками следует производить до периода, пока предельные значения результата (выгоды), получаемые за счет сокращения рисков, не сравняются с затратами (издержками), производимыми на дальнейшее их сокращение.

Создание механизма риск-менеджмента на предприятиях промышленности республики требует применения метода управления по целям, представляющего собой единый стандарт управления, как подразделениями, так и отдельными сотрудниками, оценки результата деятельности по результату, и прежде всего по степени достижения поставленных целей. Это соответствует стратегическому управлению, когда определяются цели развития всего предприятия в целом, а затем из них выводятся конкретные цели отдельных структурных подразделений, и далее, исходя из целей подразделений, определяются цели и задачи работы отдельным работникам. Создание механизма риск-менеджмента предполагает, чтобы все цели и показатели предприятия были сбалансированы между собой.