Методы снижения рисков и потерь в промышленности при организации производства конкурентоспособной продукции

Объявленный в России курс на переход к рыночным экономическим отношениям обусловил существенные изменения в содержании управления хозяйствующими субъектами. Происходит коренная ломка прежнего механизма управления экономикой, его замена рыночными методами хозяйствования.

Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, характеризуется тем, что представляет собой в наши дни социально ориентированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Россия, вставшая на путь трудных реформ, сталкивается с множеством проблем. Одна из них — непрофессионализм в сфере организации и управления производством, преобладание неквалифицированных руководителей всех уровней, стремление управлять методами, свойственными административно-командной системе. Рыночные отношения, предусматривающие плюрализм форм собственности, право предприятий на полную хозяйственную самостоятельность и распоряжение результатами труда, в частности, в формировании материальных, трудовых и финансовых ресурсов, распределении прибыли, выхода на внешние рынки, создают объективные экономические условия и вызывают необходимость применения иных, рыночных методов управления с использованием всего потенциала современного менеджмента в деятельности предприятий.

Выпуск конкурентоспособной промышленной продукции является одним из приоритетных направлений современного этапа развития экономики России, решение которого и позволит успешно выходить на внутренний и мировой рынки, что, в свою очередь, обеспечивает экономическую стабильность и рост, производства, а также улучшает уровень жизни населения.

Большинство отечественных предприятий оказались не готовы к решению таких серьезных проблем. У предприятия нахватает собственных инвестиционных ресурсов. Коммерческие банки неохотно участвуют в инвестировании развития промышленных предприятий, учитывая повышенный уровень риска.

Поэтому одной из самых неблагоприятных тенденций в экономике стала отрицательная динамика инвестиций в реальный сектор экономики. В условиях радикальных экономических преобразований в РФ произошли принципиальные изменения в направленности инвестиционных процессов, прежде всего в сторону переноса активности инвесторов из производственной сферы в сферу нематериального производства. На первый план выдвинулись частные негосударственные инвесторы, в деятельности которых превалируют доходность и срочность инвестиций, нежели эффективность производства в долгосрочной перспективе, поддержка и защита отечественного производства, экономическая безопасность государства в целом.

В связи с недостаточной согласованностью регулирования финансовыми потоками в России уменьшается удельный вес конкурентоспособной продукции. Так Россия занимает лишь 0,3% на мировом рынке наукоемкой продукции, в то время как доля США составляет 39%, Японии — 30%. Германии — 16%. Китая — 6%. Доля российских инновационных предприятии сократилась с 16,3% в 1992 г., до 5% в 2001 г. 35, стр.3].

Кризисные явления в равной степени затронули предприятия всех отраслей народного хозяйства, привели к резкому спаду объемов производства, высвобождению значительного числа работников. Реальностью стала система взаимных неплатежей, банкротство предприятий и социальная неустроенность части населения. Так, например, в результате сокращения военного производства в отраслях ВПК высвобождено свыше 2 млн. работников [42, стр. 9]. Ежегодное падение объемов государственного оборонного заказа, издержки в формировании и исполнении оборонного бюджета привели к тому, что его объем по ряду изделий снизился ниже экономически и технологически целесообразного уровня, а наукоемкие и дорогостоящие изделия заказываются в единичных экземплярах. Сохраняются избыточные мощности по выпуску устаревших видов продукции военного назначения, и недостаточными темпами осуществляется создание производственной базы для выпуска качественно новой продукции.

В результате свертывания инвестиций нарушился нормальный процесс воспроизводства основных фондов, в том числе ее активной части. Сохраняется преобладание процессов выбытия основных промышленно — производственных фондов над процессами их обновления и прироста.

Долгосрочные конкурентные преимущества производимой продукции закладываются путем организации целенаправленной инновационной политики производства. Если в плановой экономике этот процесс был строго регламентирован специальными нормативно-правовыми актами и вписан в общую систему экономического и социального развития страны на пятилетку, то сейчас такие решения принимаются непосредственно на предприятии. Более того, данный процесс для предприятия стал крайне сложен, поскольку принимать инвестиционные решения приходится в условиях разнообразных рисков и неопределенности, сообразуясь с воздействиями множества факторов внешней и внутренней среды.

Тяжелое финансовое положение промышленных предприятий усугубляет низкая платежная дисциплина в народном хозяйстве.

Все это явилось одной из главных причин спада объемов производства продукции, роста числа неплатежеспособных предприятий, находящихся на грани банкротства. Серьезным тормозом оздоровлению экономики становится отсутствие или недоразвитость рыночной инфраструктуры. Плохо работающие коммерческие банки ведут к разрыву финансовых потоков, остановке производств.

Поэтому решение проблемы становления нормальных рыночных отношений, разработки и внедрения первоочередных фрагментов рыночной инфраструктуры, системы управления финансовыми потоками, рационализация работы промышленных предприятий и коммерческих банков являются чрезвычайно актуальными.

Вопросы рыночных отношений, создания инфраструктуры рынка, системы продовольственной безопасности, антикризисного управления финансами в переходный к рыночным отношениям период рассматривались в работах ведущих ученых экономистов страны Абалкина Л. И., Богомолова О. Т., Бунича П. Г., Бреева Б. В., Глазьева С. Ю., Голосова О. В., Ильенковой С. Д., Ивантера В. В., Комкова Н. И., Клейнера Г. Б., Куличкова Е. Н., Лазинцева Ю. Н., Семенковой Е. В., Фатхутдинова Р. А., Уткина Э. А. и мн.др.

В трудах названных ученых разработаны теоретические и методические вопросы классификации нововведений и инноваций, организации НИОКР и технологической подготовки производства новшеств, информационного и финансового обеспечения инновационной деятельности, методы государственной поддержки инновационной деятельности.

Однако анализ проведенных до сих пор исследований показывает, что пока не решены проблемы соотнесения рыночных отношений и государственного регулирования, не созданы системы антикризисного управления финансовыми потоками, рисками и потерями в рыночных условиях.

По этому в диссертации рассматривается научная задача исследования становления и развития систем рыночной инфраструктуры, создания механизмов упреждающего антикризисного управления финансовыми потоками, рисками и потерями.

Исследования по данной тематике весьма актуальны и являются важнейшей научной и практической задачей современного развития Российской Федерации.

Объектом исследования являются промышленные предприятия и коммерческие банки, а предметом исследования — управление финансовыми потоками, рисками и потерями.

Цель работы — разработка мер по выводу промышленных предприятий и банков из кризисной ситуации на основе создания механизмов упреждающего антикризисного управления финансовыми потоками, рисками и потерями.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить ряд задач:

• проанализировать состояние промышленных предприятий и коммерческих банков;

• разработать концепцию становления инфраструктуры рыночных отношений;

• разработать организационные методы антикризисного управления финансовыми потоками;

• структурировать риски и потери рыночной экономики;

• разработать методы регулирования финансовых результатов;

• разработать систему управления рисками и потерями.

Для достижения, цели и решения поставленных задач в диссертации использовались методы системного анализа, теории систем, теории принятия решений, теории информатизации общества.

Научная новизна работы состоит в том, что в ней выявлены причины углубления кризиса, структурированы риски потери, разработаны экономике — организационные методы антикризисного управления финансовыми потоками с определением путей снижения потерь и рисков, в т. ч.:

• решена задача структурирования рисков и потерь промышленных предприятий и банков, разработаны методы регулирования экономических показателей с целью снижения рисков и уменьшения потерь, имеющие научное и практическое значение для стабилизации промышленного производства в новых экономических условиях;

• обоснованы источники рисков и потерь. Определены пути их снижения за счет видов активов в финансовых потоках, лимитирования отдельных статей расходов, страхования, хеджирования, грамотного учета последствий инфляции при проведении финансовых операций, портфельного подхода при работе с ценными бумагами.

• предложена новая методика многофакторного анализа степени рисков и потерь предпринимательской деятельности с оценкой возможных рисков в зависимости от экономического положения, перспективности технологий производства, структурных и территориальных особенностей, а также финансовой безопасности предприятия;

• разработана система мер по управлению рисками и потерями, позволяющая сформулировать рекомендации по стабилизации бизнеса в промышленных предприятиях и коммерческих банках, снизить риски потерь.

Практическая значимость диссертации определяется предложенными методами управления финансовыми потоками, с минимизацией рисков и потерь предпринимательской ни деятельности, позволяющими снизить риски банкротств и острых кризисных явлений, на конкретных промышленных предприятиях и в коммерческих банках.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

• результаты анализа рыночной инфраструктуры, роль и место промышленных предприятий и коммерческих банков в системе финансовых потоков, взаимозависимость этих составляющих рыночных отношений;

• основные направления организации антикризисного управления экономикой;

• метод бизнес — диагностики состояния экономики промышленных предприятий;

• структуризация рисков производства, создающих риски банковской деятельности;

• методы регулирования финансовых результатов предприятий;

• схемы управления рисками и потерями в производственной и банковской сферах;

• методика многофакторного анализа экономического состояния предприятия, основанная на анкетировании и экспертных оценках вероятностей рисков и потерь.

Реализация и апробация работы. Основные научные результаты, рекомендации и выводы докладывались на двух научно-практических конференциях опубликованы в семи научных публикациях автора общим объемом п.л.

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов по главам, заключения, списка использованной литературы и приложений изложена на 166 страницах машинописного текста, содержит 15 таблиц с аналитическими материалами и 19 иллюстраций.

12. Выводы и рекомендации диссертации способствуют повышению эффективности промышленного производства, снижения уровня рисков и потерь при организации производства и обслуживающих его финансовых потоков.

Таким образом, научная задача по созданию механизмов упреждающего антикризисного управления финансовыми потоками, рисками и потерями успешно решена и цель работы по разработке мер вывода предприятий из кризисного состояния, с разработкой механизмов их реализации достигнута.

Заключение

.

1. Проведенные исследования системы финансовых потоков рыночной экономики России выявили роль и место участников финансовых потоков промышленных предприятий, банков, биржевых структур и других звеньев инфраструктуры.

Подтверждена важная потокообразующая роль двух основных звеньев промышленных предприятий коммерческих банков. Остановка деятельности или банкротство коммерческих банков ведет к цепной реакции банкротства и остановок предприятий различных уровней и к существенным социальным потрясениям.

2. Выявлены пути стабилизации экономики в докризисный период за счет использования методов антикризисного управления.

Определен перечень управляемых оптимизируемых показателей влияющих на стабильность предприятия и экономики в целом ликвидность, платежеспособность, рентабельность, финансовая устойчивость.

3. Сформулированы важнейшие принципы антикризисного управления: стратегическая направленностьиспользование систем маркетингаиспользования приемов финансового менеджментаиспользования возможностей инноваций.

4. Оформлены алгоритмы расчета антикризисных показателей, приведены схемы их расчетов на основе данных бухгалтерского учета.

5. Обоснованы основные источники рисков и потерь. Предложены методы управления рисками по трем направлениям: избегания риска, перераспределения рисков и снижение степени риска, и уменьшение вероятности потерь.

6. Определены пути снижения степени риска за счет диверсификации видов активов в финансовых потоках, лимитирования отдельных статей расходов, страхования, хеджирования, грамотного учета последствий инфляции при проведении финансовых операций, портфельного подхода при работе с ценными бумагами.

7. Разработаны методы и алгоритмы оценки издержек, сформулирована система показателей антикризисного состояния предприятия (ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность, деловая активность, имущественное положение) и разработаны алгоритмы их расчета на основе данных бухгалтерского баланса.

8. Предложена методология организации инновационной стратегии развития промышленных предприятий на основе учета их конкурентных преимуществ.

9. Сформулированы методы оценки инновационных проектов с учетом факторов риска неопределенности.

10. Предложена методика экспертной оценки экономического положения промышленных предприятий и приведен пример ее использования.