Правовое регулирование интеграционных процессов в предпринимательской деятельности

Актуальность темы

исследования.

Интеграционные процессы затрагивают в настоящее время практически все сферы мировой экономики, оказывая значительное влияние на развитие и особенности функционирования как отраслевой структуры мирового хозяйства в целом, так и отдельных отраслей промышленности.

Данная тенденция характерна и для российской экономики, что обусловлено необходимостью повышения эффективности российских предприятий, расширения и диверсификации их деятельности, разработки и освоения новых наиболее привлекательных направлений развития бизнеса в России. Решение указанных вопросов требует концентрации средств и возможностей участников предпринимательских отношений, которая все чаще происходит в форме предпринимательских объединений.

Указанная тема является актуальной не только с точки зрения бизнеса, но и с точки зрения государства, заинтересованного в прозрачности механизмов осуществления интеграции и деятельности интегрированных структур. В связи с этим возрастает правовое значение таких институтов, как «аффилированные лица», «группа лиц», «взаимозависимые лица», «консолидированная группа налогоплательщиков».

Необходимо отметить, что в основе отношений в сфере интеграционных процессов лежит их экономическая сущность, что подтверждается самой историей возникновения интегрированных структур. При этом интеграция реализуется с помощью правовых средств, в связи с чем можно говорить о комплексности исследуемого явления, сочетающего в себе экономические и правовые аспекты.

Появление и широкое распространение интегрированных структур требует адекватного правового регулирования вопросов их создания и деятельности. Необходимо отметить, что недостатком действующего российского законодательства в области интеграционных процессов в предпринимательской деятельности является его фрагментарность и отсутствие целостной стратегии. Оно заметно отстает от существующих общественных отношений в этой сфере экономики, что создает реальные проблемы в правоприменительной практике. В этой ситуации значительно возрастает роль научной доктрины в части создания системной методологической базы правового регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности.

Об актуальности исследований в указанной сфере говорил еще А. И. Каминка в начале прошлого столетия: «Усилия юристов и экономистов должны быть направлены на то, чтобы выработать те формы, создать те гарантии, при которых эти организации (синдикаты, тресты), принося обществу всю ту пользу, которую можно извлечь из комбинации капиталистического и предпринимательского элементов, приносили бы ему вместе с тем минимум вреда"1.

Повышенный интерес к проблеме правового регулирования интеграционных процессов связан и с тем, что в доктрине не сформировалось единой позиции по многим вопросам, относящимся к данной теме. Автор попытался рассмотреть их в настоящем исследовании.

Объектом исследования являются общественные отношения в сфере интеграционных процессов в предпринимательской деятельности.

Предмет исследования составляют: деятельность участников интеграционных процессов в предпринимательской деятельности, правовые средства реализации интеграционных процессов, а также методы и способы воздействия на них со стороны государства.

Цель и задачи исследования

.

Целью работы является исследование закономерностей правового регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности и анализ тесно связанных с ними проблем в сфере действия предпринимательского законодательства.

1 Каминка А. И. Очерки торгового права. СПб., 1912. С 422.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач: определение основ (предмета и метода) правового регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельностивыявление сущности интеграционных процессов в предпринимательской деятельности в целях уяснения предмета их правового регулированияопределение понятия и признаков интеграционных процессов в предпринимательской деятельности;

— проведение историко-правового анализа возникновения и развития интегрированных структур в предпринимательствеизучение состояния нормативно-правовой базы, регулирующей вопросы интеграции в предпринимательской деятельностираскрытие форм интеграции в предпринимательской деятельностиклассификация форм интеграции в предпринимательской деятельности;

— анализ правосубъектности предпринимательских объединений;

— формулирование способов интеграции в предпринимательской деятельностирассмотрение направлений государственного регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности в целях достижения баланса частных интересов предпринимателей и публичных интересов государства и общества;

— исследование особенностей правового оформления установления отношений экономической зависимости и (или) контроля участников интеграционных процессов в различных отраслях законодательстваформулирование предложений по совершенствованию законодательства, регулирующего интеграционные процессы в предпринимательской деятельности.

Теоретическая и эмпирическая основы исследования.

Теоретической базой исследования служат работы признанных специалистов в области общей теории государства и права: Алексеева С. С., Венгерова А. Б., Малько А. В., Матузова Н. И., Нерсесянца B.C. и других.

Ряд выводов сформулирован на основе взглядов видных дореволюционных ученых: Шершеневича Г. Ф., Каминки А. И., а также специалистов в области международного публичного, международного частного права и права европейского союза: Бекяшева К. А., Дмитриевой Г. К., Кашкина С. Ю., Ходакова А. Г. и Энтина Л.М.

Кроме того, использовались работы известных ученых в области административного права: Козлова Ю. М., Попова J1. JL и Рудашевского В.Д.

В работе широко использовались также работы ученых в области гражданского права: Братуся С. Н., Васильева Е. А., Бенедиктова А. В, Комаровой А. С., Пугинского Б. И., Садикова О. Н., Сергеева А. П., Суханова Е. А., Толстого Ю. К., Флейшиц Е.А.

Основную группу использованных источников составляют труды ученых в области предпринимательского права и специалистов в области регулирования предпринимательской деятельности: Белых B.C., Братко А. Г., Винслава Ю. Б., Голубкова А. Ю., Горбунова А. Р., Губина Е. П., Дементьева В. Е., Диканского М. Г., Ершовой И. В., Жилинского С. Э., Ивановой Т. М., Клейнера Г. Б., Кулагина М. И., Лаптева В. В., Лаптева В. А., Лахно П. Г., Мамутова В. К., Мартемьянова B.C., Олейник О. М., Пуховой Е. В., Савельева А. Б., Тотьева К. Ю., Цимермана Ю. С. и других.

Концептуальное значение имеют монографии Михайлова Н. И., Портной К. Я. и Шиткиной И.С.

Использовались также работы иностранных специалистов в области общей теории права, международного частного и международного публичного права: Келлер Т., Рене Давида, Камилла Жоффре-Спинози, Тынель А., Функ Я., Хвалей В., Уильям Э. Батлер и других.

Были использованы также международно-правовые акты, российское законодательство, законодательство ряда зарубежных стран и правоприменительная практика, регулирующие интеграционные процессы в предпринимательской деятельности.

Степень научной разработанности темы.

Необходимо отметить, что основная часть работ по исследуемой теме посвящена экономическим аспектам интеграции, вопросам оценки эффективности интеграции и управления интегрированными структурами, которые нашли свое отражение в научных трудах таких ученых-экономистов, как Алекперов В. Ю, Антоновский В. Е., Блиер М. М., Богданов А. С., Козлова Т. В., Лисов В. И., Несмеянова Е. И., Юрко В.В.

Большинство работ ученых-юристов посвящены исследованию отдельных аспектов интеграционных процессов. Так, правовое положение различных форм предпринимательских объединений исследуется в работах таких ученых, как Белоусов О. В., Мармазова С. И., Михайлов Н. И., Портной К. Я., Шиткина И. С. Вопросы, связанные с возникновением предпринимательских объединений, рассматриваются в работах Петухова В. Н. Одним из последних исследований в этой сфере является работа Лаптева В. А., где затронуты проблемы правосубъектности предпринимательских объединений.

Однако автором в настоящем исследовании вопросы интеграции рассматриваются более широко с учетом зависимости экономических закономерностей интеграции и их правового регулирования. По мнению диссертанта, всесторонний анализ правовых аспектов экономической интеграции в научной доктрине ранее не проводился. Исследование направлено на восполнение данного пробела в науке. В этой связи необходимо изучение основ правового регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности и на его основе определение правового понятия интеграционных процессов. Представляются недостаточно исследованными правовые средства реализации согласованных целей участников интеграционного процесса, вопросы правового оформления установления отношений экономической зависимости и (или) контроля участников интеграционных процессов в предпринимательской деятельности.

Методологической основой исследования являются как общенаучные методы (в том числе анализ и синтез, системный и функциональный подход), так и частнонаучные методы (в том числе исторический, системно-структурный, статистический, структурно-функциональный, формально-юридический, социологический, технико-юридический методы, а также методы правового моделирования и сравнительного правоведения).

Научная новизна диссертационного исследования заключаются в том, что автором в настоящей работе исследованы интеграционные процессы в предпринимательской деятельности как комплексное явление, включающее экономический и правовой аспекты.

В рамках данного исследования сформулированы собственные правовые понятия в рассматриваемой сфере отношений (понятие интеграционных процессов, правовых средств их реализации, форм и способов интеграции).

Научная новизна проявляется также и в том, что в данной диссертационной работе исследуются правовые средства (формы и способы интеграции) реализации согласованных целей участников интеграционного процесса в предпринимательской деятельности.

В работе сформулированы конкретные предложения по совершенствованию законодательства РФ и правоприменительной практики.

Наиболее значимые положения, отражающие научную новизну исследования, содержатся в следующих выводах, выносимых на защиту:

1. Формулируется следующее определение правового понятия интеграционных процессов в предпринимательской деятельности, которое соответствует их экономической сущности: под интеграционным процессом в предпринимательской деятельности понимается процесс консолидации организационных и (или) финансовых возможностей юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей, имеющих согласованные цели, в форме предпринимательского объединения, которое может быть создано как на договорной основе, так и вследствие установления отношений экономической зависимости и (или) контроля, подлежащий в случаях, установленных законодательством, государственному регулированию.

2. Интеграционный процесс в предпринимательской деятельности — это комплексное явление, сочетающее как экономические, так и правовые аспекты. Согласованные цели участников интеграционного процесса строятся на основе мотивов интеграции, а реализуются с помощью правовых средств, под которыми понимаются юридические инструменты (формы и способы интеграции), способствующие удовлетворению интересов участников интеграции в предпринимательской деятельности и обеспечивающие достижение ее целей.

3. Предлагается разграничить критерии классификации форм интеграции, под которыми понимается внешнее выражение отношений участников интеграционного процесса, имеющих согласованные цели, на экономические и правовые. I. Экономические критерии: 1) по направлению интеграции (горизонтальная, вертикальная, конгломератная (круговая) и параллельная интеграции) — 2) по способу организации объединения (объединения вертикального, горизонтального и смешанного типов) — 3) по географии деятельности участников интеграционного процесса (местные, региональные, национальные, международные и транснациональные интеграции) — 4) по согласованности интеграции (согласованная (дружественная) и несогласованная (враждебная) интеграции) — 5) по отраслям экономики, в которых представлены участники интеграции (машиностроение, сельское хозяйство, транспорт, строительство и т. д.- отраслевая и межотраслевая интеграции) — 6) по степени диверсификации монопрофильные и многопрофильные предпринимательские объединения) — 7) по целям образования предпринимательских объединений (объединения, направленные на извлечение прибыли, повышение конкурентоспособности и получение господства на рынкепродвижение продукции (товаров, работ или услуг) на соответствующем рынке и другие экономические цели) — 8) в зависимости от степени консолидации (объединения, участники которых сохраняют свою независимость и права в полном объемеобъединения, участники которых взаимодействуют друг с другом по неполному объему своей деятельности и сохраняют автономию в сфере управленияобъединения, в которых часть функций управления передается от одних участников к другим) — 9) по способу консолидации (предпринимательские объединения, созданные путем: приобретения активовсмены контроля).

И. Правовые критерии: 1) по критерию правосубъектности (предпринимательские объединения: а) не обладающие правосубъектностьюб) обладающие отдельными элементами правосубъектности (частичной правосубъектностью или квазисубъектностью) — в) обладающие правосубъектностью) — 2) по признаку регистрации (предпринимательские объединения, подлежащие обязательной регистрациине подлежащие регистрации) — 3) по организационно-правовым формам: а) холдингб) финансово-промышленная группав) объединение, основанное на договоре простого товарищества).

4. Выделяются три способа интеграции в предпринимательской деятельности, под которыми понимаются действия (система действий), применяемые в процессе интеграции, направленные на достижения ее целей: 1) интеграция посредством заключения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) — 2) интеграция посредством приобретения и консолидации преобладающей доли участия в уставном капитале хозяйственного общества: (при приватизации государственного имущества путем внесения государственного или муниципального имущества в качестве вклада в уставные капиталы открытых акционерных обществв результате гражданско-правовых сделок с размещенными акциями (долями участия) или иными ценными бумагами, конвертируемыми в обыкновенные акции, в том числе путем приобретения акций при увеличении уставного капитала, консолидации акций, а также в результате обмена акций миноритарных акционеров дочернего общества на акции основного общества) — 3) интеграция посредством реорганизации в форме слияния или присоединения.

5. Доказывается необходимость признания участников договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), заключаемого для осуществления предпринимательской деятельности, группой лиц. По мнению автора, это приведет к большей прозрачности во взаимоотношениях между хозяйствующими субъектами и государством, а также позволит повысить эффективность мер антимонопольного контроля в сфере интеграционных процессов в предпринимательской деятельности.

6. Формулируется предложение по совершенствованию законодательства Российской Федерации, связанное с признанием участников договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), заключаемого для осуществления предпринимательской деятельности, группой лиц.

Автор предлагает внести изменение в статью 9 Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЭ «О защите конкуренции», добавив в пункт 1 указанной статьи подпункт 15 следующего содержания: лица, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), заключаемого для осуществления предпринимательской деятельности".

Теоретическая и практическая значимость исследования.

Сформулированные в диссертационной работе теоретические выводы и предложения могут быть использованы в научной деятельности в целях дальнейшего изучения правовых аспектов интеграции, в правоприменительной практике, в процессе совершенствования законодательства, а также в учебном процессе в рамках преподавания курса «Российское предпринимательское право».

Апробация результатов исследования.

Диссертация подготовлена и обсуждена на кафедре предпринимательского (хозяйственного) права Московской государственной юридической академии. Основные положения диссертации отражены в опубликованных автором научных статьях.

Структура диссертации определяется целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих семь параграфов, заключения и библиографического списка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.

1. Исходя из общей теории права, основой правового регулирования интеграционных процессов являются его предмет и метод. Предметом правового регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности являются общественные отношения в сфере интеграционных процессов в предпринимательской деятельности. Методом правового регулирования интеграционных процессов выступают правовые средства их реализации, а также меры государственного регулирования в сфере интеграционных процессов в предпринимательской деятельности.

2. В основе интеграционных процессов в предпринимательской деятельности лежит их экономическая сущность, которая подтверждается самой историей возникновения интегрированных структур. При этом данная интеграция реализуется с помощью правовых средств, в связи с чем можно говорить о комплексном характере исследуемого явления, сочетающего в себе экономические и правовые аспекты.

3. Выделены следующие наиболее общие признаки интеграции в предпринимательской деятельности:

1) интеграция представляет собой процесс объединения ее участников;

2) участниками интеграции могут быть юридические лица и (или) индивидуальные предприниматели;

3) интеграция приобретает определенную организационную форму;

4) интеграция характеризуется консолидацией капиталов, координацией совместной деятельности ее участников;

5) участники интеграции имеют согласованные цели;

6) законодательством устанавливаются случаи государственного регулирования как создания, так и деятельности интегрированных структур.

4. Предложено следующее определение правового понятия интеграционных процессов в предпринимательской деятельности, которое соответствует их экономической сущности: под интеграционным процессом в предпринимательской деятельности понимается процесс консолидации организационных и (или) финансовых возможностей юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей, имеющих согласованные цели, в форме предпринимательского объединения, которое может быть создано как на договорной основе, так и вследствие установления отношений экономической зависимости и (или) контроля, подлежащий в случаях, установленных законодательством, государственному регулированию.

5. Недостатком российского законодательства в области интеграционных процессов в предпринимательской деятельности является фрагментарность и отсутствие целостной стратегии. Правовое регулирование заметно отстает от существующих общественных отношений в этой сфере экономики, что создает реальные проблемы в правоприменительной практике. В этой ситуации значительно возрастает роль научной доктрины в части создания комплексной методологической базы правового регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности.

6. Согласованные цели участников интеграционного процесса строятся на основе мотивов интеграции, а реализуются с помощью правовых средств.

В экономической литературе выделяют три теории, объясняющие в наиболее общем виде мотивы интеграционных процессов:

1) синергетическая теория, включающая:

— операционные;

— финансовые;

— инвестиционные;

— стратегические мотивы;

2) теория агентских издержек свободных потоков денежных средств;

3) теория высокомерия.

Правовые средства реализации интеграционных процессов в предпринимательской деятельности — это те юридические инструменты, с помощью которых удовлетворяются интересы участников интеграции, и обеспечивается достижение ее целей.

Основными юридическими инструментами, с помощью которых удовлетворяются интересы участников интеграции, и обеспечивается достижение ее целей, являются формы и способы интеграции в предпринимательской деятельности.

7. Форма интеграции в предпринимательской деятельности — внешнее выражение отношений участников интеграционного процесса, имеющих согласованные цели.

Формами интеграции являются предпринимательские объединения.

Предложено разграничить критерии классификации форм интеграции на экономические и правовые. I. Экономические критерии: 1) по направлению интеграции (горизонтальная, вертикальная, конгломератная (круговая) и параллельная интеграции) — 2) по способу организации объединения (объединения вертикального, горизонтального и смешанного типов) — 3) по географии деятельности участников интеграционного процесса (местные, региональные, национальные, международные и транснациональные интеграции) — 4) по согласованности интеграции (согласованная (дружественную) и несогласованная (враждебную) интеграции) — 5) по отраслям экономики, в которых представлены участники интеграции (машиностроение, сельское хозяйство, транспорт, строительство и т. д.- отраслевая и межотраслевая интеграции) — 6) по степени диверсификации (монопрофильные и многопрофильные предпринимательские объединения) — 7) по целям образования предпринимательских объединений (объединения, направленные на извлечение прибыли, повышение конкурентоспособности и получение господства на рынкепродвижение продукции (товаров, работ или услуг) на соответствующем рынке и другие экономические цели) — 8) в зависимости от степени консолидации (объединения, участники которых сохраняют свою независимость и права в полном объемеобъединения, участники которых взаимодействуют друг с другом по неполному объему своей деятельности и сохраняют автономию в сфере управленияобъединения, в которых часть функции управления передается от одних участников к другим) — 9) по способу консолидации (предпринимательские объединения, созданные путем: приобретения активовсмены контроля).

II. Правовые критерии: 1) по критерию правосубъектности (предпринимательские объединения: а) не обладающие правосубъектностьюб) обладающие отдельными элементами правосубъектности (частичной правосубъектностью или квазисубъектностью) — в) обладающие правосубъектностью) — 2) по признаку регистрации предпринимательские объединения (подлежащие обязательной регистрациине подлежащие регистрации)-3) по организационно-правовым формам: а) холдингб) финансово-промышленная группав) объединение, основанное на договоре простого товарищества).

8. Способы интеграции в предпринимательской деятельностидействия (система действий), применяемые в процессе интеграции, направленные на достижения ее целей.

Предложено рассматривать три способа интеграции в предпринимательской деятельности: 1) интеграция посредством заключения договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) — 2) интеграция посредством приобретения и консолидации преобладающей доли участия в уставном капитале хозяйственного общества: (при приватизации государственного имущества путем внесения государственного или муниципального имущества в качестве вклада в уставные капиталы открытых акционерных обществв результате гражданско-правовых сделок с размещенными акциями (долями участия) или иными ценными бумагами, конвертируемыми в обыкновенные акции, в том числе путем приобретения акций при увеличении уставного капитала, консолидации акций, а также в результате обмена акций миноритарных акционеров дочернего общества на акции основного общества) — 3) интеграция посредством реорганизации в форме слияния и присоединения.

9. В процессе интеграции сталкиваются частные интересы предпринимателей и публичные интересы государства и общества, которые должны быть уравновешены и не входить в конфликт друг с другом. Достичь баланса указанных интересов можно посредством государственного регулирования интеграционных процессов в предпринимательской деятельности, которое осуществляется по нескольким направлениям: 1) антимонопольный контроль за интеграционными процессами- 2) правовое оформление экономической зависимости участников интеграционных процессов в различных отраслях законодательства.

Правовое оформление установления отношений экономической зависимости и (или) контроля участников интеграционных процессов в различных отраслях законодательства регулируется разными приемами и способами: в антимонопольном законодательстве через категории «аффилированные лица» и «группа лиц" — в налоговом законодательстве через категории «взаимозависимые лица» и «консолидированная группа налогоплательщиков" — в гражданском законодательстве путем определения правового статуса «основного и дочерних», а также «преобладающего и зависимого» хозяйственных обществ.

Анализ норм права позволяет прийти к выводу о наличии многочисленных проблем в сфере правового оформления установления отношений экономической зависимости и (или) контроля участников интеграционных процессов, которые не могут быть в полной мере отражены в рамках настоящего исследования.

В частности, можно выделить следующие наиболее актуальные проблемы:

— недостаточная эффективность правовых норм об аффилированных лицах для целей корпоративного законодательства;

— непризнание участников договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), заключенного для осуществления предпринимательской деятельности, группой лиц;

— проблема трансфертного ценообразования;

— отсутствие в российском законодательстве специального правового режима в отношении консолидированной группы налогоплательщиков.

— проблема перекрестного владения акциями (этархия);

— проблема установления ответственности основного общества по долгам дочернего и т. д.

Предложено решение одной из указанных проблем путем признания участников договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), заключенного для осуществления предпринимательской деятельности, группой лиц и сформулированы предложения по совершенствованию законодательства в данной сфере.