Актуальность исследования и обоснование выбора темы.
В условиях формирования новых границ и укрепления таможенной службы Российской Федерации на приоритетное место в плане предупреждения контрабандных проявлений выдвигаются вопросы формирования механизма эффективного противодействия нарастающим негативным являениям, создание организационных и правовых предпосылок, обеспечивающих стабильность в работе по пресечению контрабайдных проявлений, препятствующих поступательному развитию внешнеэкономических связей при становлении рыночных отношений.
Работа по избранной теме проходила в условиях постоянно меняющейся ситуации как в плане фактического положения дел, так и нормативного регулирования правоотношений в сфере таможенного дела. В числе таких изменений, в частности: распад бывшего Союза ССР и обусловленное этим возникновение «ближнего зарубежья» — проблемы образования границ Российской Федерации с вновь возникшими государствами и организации таможенного контроля на соответствующих направленияхнеоднократные изменения основополагающего нормативного документа, регламентирующего деятельность таможенных органов (Таможенный кодекс СССР, 1964 г.;
Таможенный кодекс СССР, 1991 г.- Таможенный кодекс Российской Федерации, 1993 г.) — качественный пересмотр на государственном уровне мер регулирования внешнеэкономической деятельности, означивший фактический отказ от господствовавшей десятилетиями государственной монополии внешней торговли и сопровождение процесса демократизации и либерализации подходов, определяющих принципы выхода на внешний рынок, тенденцией к возрастанию объемов совершения правонарушений в этой сфере.
В 1994 г. внесены также изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации, существенно пересмотревшие ранее действовавшее определение контрабанды.
Изложенные обстоятельства, не являвшиеся ранее предметом диссертационного исследования, внесли коррективы и в направленность изначальной идеи проведения исследования.
В данной ситуации это не только основная цель выявления слабых звеньев в системе таможенного контроля и методов предупреждения правонарушений, но и определение, с учетом имеющей место динамики развития нарушений в сфере таможенного законодательства, перспектив дальнейшего развития тенденций противоправной деятельности, а также разработка на этой основе рекомендаций по эффективному их пресечению, изыскание конкретных методов в деле выявления таможенных правонарушений, дальнейшее развитие правовой основы борьбы с такими проявлениями.
Имевшие место фактические изменения ситуации на государственной границе (являвшейся ранее границей бывшего.
Союза ССР), внесение Законодателем соответствующих корректив в вопросы регулирования таможенного дела поставили задачу нового осмысления и анализа форм и методов работы таможенных органов по обеспечению эффективной организации контроля и защите экономического суверенитета Российской Федерации.
Значение перечисленных вопросов, теоретическая неразработанность их применительно к современным условиям, а также личный опыт работы автора в качестве главного инспектора Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил в Центральном таможенном органе привели к выбору и определению содержания рассматриваемой темы для диссертационного исследования.
Методологическая основа и теоретическая база исследования.
Методологической основой и теоретической базой представленной работы явились положения отечественной криминологии, уголовного права.
Приоритетное внимание в процессе исследования уделено взаимосвязи теории криминологической науки с практикой соответствующих правоотношений, в особенности имея в виду вопросы упреждения криминальных проявлений.
Основные выводы и предложения, содержащиеся в работе, базируются на положениях нормативных документов Российской Федерации, касающихся предмета исследования, в первую очередь, Таможенного кодекса Российской Федерации и.
Уголовного кодекса Российской Федерации с учетом изменений и дополнений, внесенных в него в июле 1994 г., а также на Указах Президента, постановлениях Правительства Российской Федерации, регламентирующих вопросы таможенного дела, и нормативных документах Государственного таможенного комитета Российской Федерации.
Эмпирическая основа исследования.
Эмпирическую основу проведенного исследования составили:
1. Анализ нормативных положений Таможенного кодекса Российской Федерации, Указов Президента, постановлений Правительства Российской Федерации, нормативных документов Государственного таможенного комитета Российской Федерации, регламентирующих вопросы таможенного дела.
2. Постановления органов предварительного следствия и судебные приговоры, вынесенные в связи с рассмотрением дел о контрабанде.
3. Статистические данные, характеризующие результаты борьбы с нарушениями таможенного законодательства в период становления и развития таможенных органов Российской Федерации, то есть с 1992 г.
4. Результаты обобщения информаций, поступивших из 66 таможен в ответ на специально разработанную и разосланную в период работы над диссертацией анкету по проблемам практики работы таможенных органов по осуществлению контроля в условиях самостоятельного выхода предприятий и организаций на внешний рынок.
5. Результаты изучения практики работы таможенных органов по борьбе с правонарушениями на базе проводившихся обобщений и примере конкретных дел, заведенных по фактам таких правонарушений.
6. Данные проведенного в ходе работы над диссертацией анкетирования учебных потоков слушателей Института повышения квалификации и переподготовки работников органов таможенного контроля, формировавшихся из числа начальников, заместителей начальников таможенных органов и ведущих специалистов.
7. Материалы публикаций в средствах массовой информации, касающиеся вопросов борьбы с контрабандой и другими правонарушениями в сфере внешнеэкономических связей.
8. При подготовке диссертации использовался также и личный опыт работы автора в качестве главного инспектора Управления по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил в Центральном таможенном органе.
Научная новизна исследования.
В диссертации впервые анализируются в теоретическом плане проблемы реализации мер по повышению эффективности таможенного контроля и усилению борьбы с таможенными правонарушениями в условиях действия Таможенного кодекса Российской Федерации (1993 г.) и соответствующих статей.
Уголовного кодекса Российской Федерации, регламентирующих вопросы ответственности за преступления в сфере таможенного дела и введенных в действие в 1994 г.
Оценив положение дел по, борьбе с таможенными правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности, автор прогнозирует дальнейшее развитие тенденций в применении форм и методов совершения деяний в обход действующего законодательства.
В диссертации уделено большое внимание вопросам правоприменительной практики борьбы с таможенными правонарушениями в условиях формирования российского таможенного законодательства.
Цель и задачи диссертационного исследования.
Тема работы «Предупреждение контрабанды» определяет цель проведения исследования настоящей диссертации.
Основная задача — оценка сложившейся ситуации в осуществлении государственного таможенного контролявыявление на основе фактических данных и материалов дел о контрабанде, а также в результате анализа действующих нормативных документов по вопросам таможенного дела слабых звеньев в вопросах их практического примененияразработка мер по усилению контроля на базе оценки фактического документального материала и обобщения мнений практических работников различного должностного уровня, осуществляющих непосредственную задачу по обеспечению экономического суверенитета Российской Федерации.
Предмет исследования.
Предметом диссертационного исследования являются складывающиеся тенденции в совершении контрабандных проявлений и положение дел по пресечению и предотвращению таких правонарушений, а также перспективы повышения эффективности этой работы.
Практическое значение исследования.
Полученные в результате исследования выводы и предложения могут быть использованы при дальнейшей разработке ведомственных нормативных актов Государственного таможенного комитета Российской Федерации по вопросам борьбы с таможенными правонарушениями.
Значительное место в диссертации отведено анализу слабых звеньев в системе нормативного регулирования таможенного дела, методам их использования правонарушителями и, соответственно, выработке мер противодействия.
Диссертация включает также предложения по укреплению организационной структуры таможенных органов в целях усиления борьбы с таможенными правонарушениями.
Ряд положений диссертации может быть использован при разработке обоснования присоединения Российской Федерации к Найробийской Конвенции по взаимному административному сотрудничеству по предотвращению, расследованию и сдерживанию нарушений таможенного законодательства.
Апробация и практическое внедрение результатов исследования.
Диссертация выполнена в Отделе проблем преступности в сфере экономики Научно-исследовательского института проблем укрепления законности и правопорядка Генеральной прокуратуры Российской Федерации, где осуществлено ее рецензирование и обсуждение.
В ходе работы над диссертацией автор принимал участие в деятельности комиссии Государственного таможенного комитета Российской Федерации по подготовке проекта Таможенного кодекса Российской Федерации. Предложения и выводы автора, базирующиеся на результатах исследований, нашли свое отражение в указанном нормативном документе, введенном в действие 21 июля 1993 г.
При подготовке диссертации автором проводилось анкетирование практических работников таможенных органов из числа учебных потоков слушателей Института повышения квалификации и переподготовки работников таможенных учреждений (с 1994 г. — Российская таможенная академия) с целью изучения их позиции по вопросам осуществления организационных и нормативных мероприятий, направленных на повышение эффективности таможенного контроля.
В ходе написания диссертации по итогам проводившихся обобщений автором были подготовлены докладные записки, которые представлялись Институтом руководству Центрального таможенного органа.
Результаты исследования правоприменительной практики и сделанные при этом выводы и предложения являются составной частью разработанного автором курса «Основания и порядок работы по борьбе с нарушениями таможенного законодательства», занятия по которому проводятся им в рамках учебной системы Российской таможенной академии.
Положения диссертации также использовались при подготовке и проведении в Научно-исследовательском институте проблем укрепления законности и правопорядка Генеральной прокуратуры Российской Федерации в 1995 г. научно-практической конфереции на тему «Проблемы совершенствования прокурорского надзора за соблюдением таможенного законодательства и координации деятельности правоохранительных органов в борьбе с контрабандой» .
Структура работы.
Структура работы определяется целью и задачами исследования, спецификой рассматриваемой проблемы и внутренней логикой подхода к ее изучению.
Диссертация состоит из введения, трех глав, подразделенных на соответствующие разделы, заключения и списка использованных нормативных документов, литературы и других источников.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
По итогам проведенного анализа представляется правомерным сделать вывод, что наиболее действенным средством предупреждения контрабанды и других таможенных правонарушений является эффективное их выявление и пресечение.
Многогранность проблемы борьбы с таможенными правонарушениями, непосредственно связанными с широким спектром других антиобщественных проявлений и оказывающими влияние на их динамику, указывает на необходимость проведения дальнейших исследований в целях практического претворения в жизнь выводов и предложений, совершенствования форм и методов осуществления таможенного контроля. Важное значение при осуществлении этой работы имеет соблюдение принципа преемственности, предполагающего учет и использование накопленного опыта, а также твормечкое использование его применительно к меняющимся обстоятельствам.
Введение
в действие Таможенного кодекса Российской Федерации, дальнейшее формирование на этой основе нормативной базы в сфере таможенного регулирования, проведение работы по совершенствованию уголовного и уголовно-процессуального законодательства создают прочную правовую основу для проведения работы по повышению надежности таможенного контроля, возрастания уровня его эффективности, усиления профилактики правонарушений.
СПИСОК использованных нормативных документов, литературы и других источников.
1. «Найробийская Конвенция по взаимному административному сотрудничеству по предотвращению, расследованию и сдерживанию нарушений таможенного законодательства», 1977 г.
2. «Соглашение о порядке транзита» от 8 февраля 1992 г.
3. «Соглашение о порядке таможенного оформления транзитных грузов» от 8 февраля 1992 г.
4. «Соглашение об укреплении и унификации процедур таможенных границах» от 4 июля 1994 г.
5. Уголовный кодекс РСФСР 1960 г.
6. Уголовно-процессуальный кодекс 1960 г.
7. Таможенный кодекс СССР 1964 г.
8. Таможенный кодекс СССР 1991 г.
9. Закон РСФСР от 4 июля 1991 г. «Об иностранных инвестициях в РСФСР» .
10. Указ Президента РСФСР от 15 ноября 1991 г. № 213″ 0 либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР" .
11. Указ Президента Российской Федерации от 18 июля 1992 г. № 788 «О неотложных мерах по организации таможенного контроля в Российской Федерации» .
13. Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 1 апреля 1993 г. «О порядке введения в действие Закона.
Российской Федерации «О Государственной границе Российской Федерации» .
14. Закон Российской Федерации от 29 апреля 1993 г. «О внесении дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» .
15. Таможенный кодекс Российской Федерации 1993 г.
16. Указ Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 г. № 2253 «Об отнесении таможенных органов Российской Федерации к государственным военизированным организациям» .
17. Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1007 «Об отмене квотирования и лицензирования поставок товаров и услуг на экспорт» .
18. Федеральный Закон Российской Федерации от 1 июля 1994 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» .
19. Постановление Совета Министров СССР от 2 декабря 1988 г. № 1405 «О дальнейшем развитии внешнеэкономической деятельности государственных, кооперативных и иных общественных предприятий, объединений и организаций» .
20. Постановление Совета Министров СССР от 7 марта 1989 г. № 203 «О мерах государственного регулирования внешнеэкономической деятельности» .
21. Постановление Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 6 марта 1993 г. № 205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка» .
22. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 28 декабря 1991 г. № 4 «О торговле с Прибалтийскими государствами» .
23. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 19 марта 1992 г. № 90 «О местах таможенного оформления товаров» .
24. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 2 апреля 1993 г. № 120 «О декларировании товаров, вывозимых из Российской Федерации в государства, являющиеся членами СНГ, и ввозимых в Российскую Федерацию из этих государств» .
25. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 16 апреля 1993 г. № 136 «О порядке внутреннего таможенного транзита» .
26. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 3 ноября 1993 г. № 449 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» .
27. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 5 января 1994 г. № 1 «О таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации» .
28. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 13 июля 1994 г. № 357 «О маркировке отдельных подакцизных товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации» .
29. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 19 августа 1994 г. № 426 «Об утверждении нормативных актов, относящихся к надлежащему оборудованию транспортных средств (контейнеров)» .
30. Письмо Генеральной прокуратуры СССР, Комитета государственной безопасности СССР и Главного управления государственного таможенного контроля СССР от 16 мая 1990 г. № 13−81дс-90 «Об усилении борьбы с фактами незаконного перемещения через государственную границу СССР товаров общественного назначения» .
31. Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации оГ 3 марта 1992 г. № 11−13/754 «О Соглашении стран — членов СНГ «О порядке транзита» .
32. Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 29 апреля 1992 г. № 01−13/1980 «О Соглашении о порядке таможенного оформления транзитных грузов» .
33. Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 26 апреля 1994 г. № 10−41/4545 (с приложением «Справки о некоторых итогах работы таможенных органов по профилактике правонарушений среди личного состава в 1993 году»).
34. Указание Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 7 июня 1994 г. № 01−12/501 «Об обеспечении уплаты таможенных платежей при транзите товаров между таможенными органами, находящимися в Калининградской области, и таможенными органами, находящимися в других регионах Российской Федерации, через территорию иностранных государств» .
35. Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 10 ноября 1994 г. № 01−13/12 769 «О методическом письме, касающемся порядка применения отдельных норм Закона Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в УК РСФСР и УПК РСФСР» .
36. Указание Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 14 ноября 1994 г. № 01−12/1302 «О контроле за доставкой товаров, перемещаемых в пределах государств — участников СНГ и Республики Молдова» .
37. Указание Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 23 декабря 1994 г. № 01−12/1586 «Об усилении борьбы с таможенными правонарушениями в неторговом обороте» .
38. Юридический экциклопедический словарь/ Под ред. АЛ. Сухарева. М., 1984.
39. Курс советской криминологии. Предмет. Методология. Преступность и ее причины. Преступники/ Под ред. В. Н. Кудрявцева, И. И. Карпеца, Б. В. Коробейникова. М.: Юридическая литература, 1985.
40. Курс советской криминологии. Предупреждение преступности/ Под ред. В. Н. Кудрявцева, И. И. Карпеца, Б. В. Коробейникова. М.: Юридическая литература, 1985.
41. Марков Л. Н. Таможенное право СССР. Иркутск, 1973.
42. Сучков Ю. И. Контрабанда и ответственность. Калининград, 1976.
43. Берензон А. Д. Об обязательных предпосылках анализа состояния законности (правонарушаемости). Внедрение научных методов в деятельность городского и районного прокурора по борьбе с преступностью: Материалы научно-практической конференции. М.: Всесоюзный институт по изучению причин и разработке мер предупреждения преступности, 1978.
44. Бабенко А. Правильно и единообразно применять закон по делам о контрабанде//Социалистическая законность. 1978. № 6.
45. Кузнецова Л. О квалификации контрабанды // Советская юстиция. 1983. № 21.
46. Марков Л. Н. Очерки по истории таможенной службы. Иркутск: Изд. Иркутского университета, 1987.
47. Галанжин Е. Аналитическая работа — обязательное условие эффективного таможенного контроля // Социалистический таможенный контроль (Берлин). 1989. № 2.
48. Таможенные расследования: Методические указания / Под общей ред. Г. Н. Чмеля, В. К. Скрипника. М.: Управление по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил ГУ ГТК СССР, Институт повышения квалификации, 1990.
49. Чмель Г. О борьбе с организованной контрабандой !! Международный таможенный контроль. 1990. № 1,2.
50. Берензон А. Д. О некоторых направлениях исследований проблем прокурорского надзора: Научная информация по вопросам борьбы с преступностью. № 129. М.: Всесоюзный научно-исследовательский институт проблем укрепления законности и правопорядка, 1991.
51. Галанжин Е. Ф. Борьба с незаконным оборотом наркотиков (из опыта таможенной службы ФРГ) — М.: Государственный таможенный комитет Российской Федерации, Институт повышения квалификации и переподготовки работников таможенных учреждений, 1993.
52. Ускользающая валюта: Парламентская пресс-служба // Российская газета. 1993.29 июня. С. 2.
53. Абрамов ЕА. Преступность — угроза национальной безопасности // Российские вести. 1993. 11 августа. С. 7.
54. Зарубежье. Нью-Йорк (по сообщениям ИТАР-ТАСС, РИА и Интерфакса) // Российские вести. 1993. 4 декабря. С. 1.
55. Писарев Е. Под рисовым прикрытием // Российская газета. 1994.21 января. С. 8.
56. Кучеренко В. ЦБР продолжает осторожную игру// Российская газета. 1994. 26 января. С. 3.
57. Информация о работе Контрольного управления Администрации Президента Российской Федерации в 1993 году. Контрольное управление /У Российская газета. 1994. 12 февраля.
• 5″.
58. «Бегут» капиталы из СНГ (ИТАР-ТАСС) // Российская газета. 1992. 15 февраля. С. 1.
59. Преступность одолеем сообща: Отчет Министра внутренних дел перед гражданами России // Российская газета. 1994. 11 марта. С. 1,3, 4.
60. Утечка валюты продолжается (ИТАР-ТАСС) // Российская газета. 1994. 28 июля. С. 1.
61. Козлова Н. Оборотни металломафии. Стратегическое сырье продолжает исчезать. Следователи знают куда !! Российская газета. 1994. 10 августа. С.З.
