Банковские операции и их учет
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения Оплата поставки товара по договору № 27 от 12.01.2011 г. Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра Финансы и кредит КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Учет и операционная техника в банках». Содержание операции, наименование, номер… Читать ещё >
Банковские операции и их учет (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Всероссийский заочный финансово-экономический институт Кафедра Финансы и кредит КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Учет и операционная техника в банках»
Исполнитель: Глушакова Татьяна Ивановна Специальность: Финансы и кредит. Банковское дело
№ зачетной книжки: 07ффд41 853
Руководитель: Миллер Елена Валерьевна Омск, 2011 г.
Перечень операций по варианту 3
Лицевые счета | Содержание операции | Сумма (руб.) | ||
Плательщик | Получатель | |||
Получение оплаты за выполненные работы и услуги | 394 000 | |||
Счет в другом коммерческом банке | Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России | 1 973 000 | ||
Счет в другом коммерческом банке | Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива | 877 000 | ||
Выдача денег через кассу | 15 000 | |||
Банк со счета расходов | Оплата процентов по расчетному счету | 13 000 | ||
Оформим первичные документы по операциям, указанным в задании.
Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. | ||||
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 24 | 01.02.2011 | |||||
Дата | Вид платежа | |||||
Сумма прописью | Триста девяносто четыре тысячи рублей 00 копеек | ||||||
ИНН 7 702 019 257 | КПП 770 201 001 | Сумма | 394 000−00 | ||||
ООО Арсенал Индустрии | |||||||
Сч. № | |||||||
Плательщик | |||||||
АКБ «Учебный» в г. Москве | БИК | ||||||
Сч. № | |||||||
Банк плательщика | |||||||
АКБ «Учебный» в г. Москве | БИК | ||||||
Сч. № | |||||||
Банк получателя | |||||||
ИНН 7 702 017 914 | КПП 770 201 001 | Сч. № | |||||
ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма | |||||||
Вид оп. | Срок плат. | ||||||
Наз. пл. | Очер. плат. | ||||||
Получатель | Код | Рез. поле | |||||
Оплата работ и услуг по договору № 29 от 15.01.2011 г. Сумма 394 000−00, без НДС | |||||||
Назначение платежа | |||||||
Подписи Отметки банка
М.П. | |||
АККРЕДИТИВ № 32 | 01.02.2011 | |||||
Дата | Вид платежа | |||||
Сумма прописью | Восемьсот семьдесят семь тысяч рублей 00 копеек | ||||
ИНН 7 702 017 914 ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма | Сумма | 877 000−00 | |||
Сч. № | |||||
Плательщик | |||||
АКБ «Учебный» в г. Москве | БИК | ||||
Сч. № | |||||
Банк плательщика | |||||
АКБ Морбанк в г. Москве | БИК | ||||
Сч. № | |||||
Банк получателя | |||||
ИНН 7 712 011 578 АО Буревестник | Сч. № (40 901) | ||||
Вид оп. | Срок дейст. аккредит. | 08.02.2011 | |||
Наз. пл. | |||||
Получатель | Код | Рез. поле | |||
Вид аккредитива | Отзывный, покрытый | ||||
Условие оплаты | |||||
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения Оплата поставки товара по договору № 27 от 12.01.2011 г. | |||||
Платеж по представлению (вид документа) Товарно-транспортная накладная | |||||
Дополнительные условия Гарантийное обязательство производителя | |||||
№ сч. получателя 40 702 810 499 999 997 952 | |||||
Подписи | Отметки банка | ||
М.П. | |||
Код формы документа по ОКУД | |
АКБ «Учебный» г. Москва Составитель
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 001/005 01.02.2011 | |
Дата | |
Наименование счета | Дебет счета | Сумма цифрами | |||||
13 000−00 | |||||||
Наименование счета | Кредит счета | ||||||
Рублевый расчетный | |||||||
Сумма прописью Тринадцать тысяч рублей 00 копеек | Шифр документа | ||||||
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер Оплата процентов по расчетному счету | |||||||
Подписи | |||||||
Приложение: | документов на | листах. | |||
Составим проводки по оформляемым операциям:
1) Получение оплаты за выполненные работы и услуги:
30 101 (А) 40 702 (П)
2) Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России: 30 102 (П) 30 110 (А)
3) Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива:
40 702 (П) 30 102 (А)
4) Выдача денег через кассу: 40 702 (П) 20 202 (А)
5) Оплата процентов по расчетному счету: 70 202 (А) 40 702 (П) Заполним выписки по лицевым счетам, участвующим в проводках по оформляемым операциям:
Выписка из лицевого счета
№ 40 702 810 800 000 466 944 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 8 439 000.00
Дата | №док | док | №корр/сч. | Дебет | Кредит | ||
01/02/2011 | 394 000.00 | ||||||
01/02/2011 | 1 973 000.00 | ||||||
01/02/2011 | 877 000.00 | ||||||
01/02/2011 | 15 000.00 | ||||||
01/02/2011 | 001/005 | 13 000.00 | |||||
Итого | |||||||
Исходящее сальдо | |||||||
Исполнитель______________ | |||||||
Выписка из лицевого счета
№ 2 020 281 050 000 000 000 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 22 467 000.00
Дата | №док | док | №корр/сч. | Дебет | Кредит | ||
01/02/2011 | 15 000.00 | ||||||
Итого | 15 000.00 | ||||||
Исходящее сальдо 22 452 000.00 Исполнитель______________ | |||||||
Выписка из лицевого счета
№ 70 202 810 700 002 213 888 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 0.00
Дата | №док | док | №корр/сч. | Дебет | Кредит | ||
01/02/2011 | 001/005 | 13 000.00 | |||||
Итого | 13 000.00 | ||||||
Исходящее сальдо 13 000.00 Исполнитель______________ | |||||||
Выписка из лицевого счета
№ 40 702 810 500 000 464 896 за период 01/02/2011
Дата 01/02/2011 Дата предыдущей операции 31/01/2011
Входящее сальдо на 01/02/2011 2 467 000.00
Дата | №док | док | №корр/сч. | Дебет | Кредит | ||
01/02/2011 | 394 000.00 | ||||||
Итого | 394 000.00 | ||||||
Исходящее сальдо | |||||||
Исполнитель______________ | |||||||
Оформим оборотно-сальдовый баланс, отразив в нем обороты по операциям задания, сформировав новые остатки по статьям баланса.
банковская операция выписка платежный
БАЛАНС
(оборотно-сальдовый)
за " 01" февраля_2010г.
Кредитной организации АКБ " Учебный"
Почтовый адрес 121 059, Москва, Бережковская наб., 20/7 тыс. руб.
Наименование статьи | Входящие остатки | Обороты по дебету | Обороты по кредиту | Исходящие остатки | |
I. АКТИВЫ | |||||
1. Денежные средства | 45 628 | 45 613 | |||
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | 16 204 623 | 16 206 596 | |||
2.1 Обязательные резервы | 7 133 | ||||
3. Средства в кредитных организациях | 1 888 530 | 1 889 407 | |||
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 621 480 | 621 480 | |||
5. Чистая ссудная задолженность | 41 827 806 | 41 827 806 | |||
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 440 641 | 440 641 | |||
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 4 433 | 4 433 | |||
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 7 615 | 7 615 | |||
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 613 259 | 1 613 259 | |||
9. Прочие активы | 5 259 266 | 5 259 266 | |||
10. Всего активов | 67 908 848 | ||||
II. ПАССИВЫ | |||||
11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ | |||||
12. Средства кредитных организаций | 3 456 788 | 3 456 788 | |||
13. Средства клиентов (некредитных организаций) | 48 913 696 | 48 916 518 | |||
13.1 Вклады физических лиц | 7 878 432 | ||||
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||
15. Выпущенные долговые обязательства | 3 331 115 | 3 331 115 | |||
16. Прочие обязательства | 3 508 265 | 3 508 265 | |||
17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 109 313 | 109 313 | |||
18. Всего обязательств | 59 319 636 | ||||
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||||
19. Средства акционеров (участников) | 3 000 000 | 3 000 000 | |||
19.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 3 000 000 | 3 000 000 | |||
19.2 Зарегистрированные привилегированные акции | |||||
19.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | |||||
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | |||||
21. Эмиссионный доход | |||||
22. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 929 523 | 929 523 | |||
23. Переоценка основных средств | 3 955 | 3 955 | |||
24. Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | 221 644 | 221 644 | |||
25. Прибыль (убыток) за отчетный период | 487 903 | ||||
26. Всего источников собственных средств | 3 946 187 | 3 946 187 | |||
27. Всего пассивов | 67 908 848 | 67 911 683 | |||
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
28. Безотзывные обязательства кредитной организации | 7 855 642 | 7 855 642 | |||
29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 2 480 067 | 2 480 067 | |||