Управление реструктуризацией как фактор развития предприятия

Актуальность темы

исследования. Широкомасштабные экономические реформы, затянувшийся период становления рыночных условий хозяйствования в России негативно отразились на эффективности функционирования и развития отечественных промышленных предприятий, порождая нестабильность и неопределенность.

В этих условиях резко обострились проблемы повышения эффективности реструктуризации предприятий на основе изыскания новых форм ее реализации. В этой связи возникает необходимость разработки, обоснования и внедрения в практику моделей реструктуризации, ориентированных на развитие и повышение стоимости бизнеса.

Поскольку развитие предприятия в рыночных условиях, зависит от своевременности и глубины обновления, предупреждения спада кривой жизненного цикла организации, необходимо создание инструментов и механизмов, мотивирующих качественные преобразования на основе реструктуризации. Все вышеизложенное определяет актуальность данного диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Вопросам теории и практики управления предприятиями посвящено немало трудов отечественных и зарубежных ученых. Так, проблемам функциональной организации системы управления уделено много внимания такими учеными, как: Ф. Гуияр, Д. Келли, П. Ф. Дракер, Р. Джонсон, Й. Рюэгг-Штюрм, Н. Том, Ф. Тейлор, А. Д. Шеремет, А. Файоль и др.

Аспекты стратегического управления детально рассмотрены в трудах таких исследователей, как: И. Ансофф, К. Боумен, О. С. Виханский, X. Виссема, Т. Коно, Г. Минцберг, С. А. Попов, M. J1. Разу, А. А. Томпсон и др.

Проблемам реструктуризации предприятий уделено внимание в работах М. Д. Аистовой, J1. П. Белых, J1. Водачек, А. Г. Грязновой, Г. Б.

Клейнера, И. И. Мазура, В. И. Тренева, К. А. Тутунджяна, М. А. Федотовой, М. Хаммера, Дж. Чампи, В. Д. Шапиро и др.

Несмотря на значительное внимание, уделяемое экономической наукой вопросам реструктуризации предприятия, ряд из них требует дальнейшей проработки. Прежде всего, это разработка моделей реструктуризации в целях развития предприятия на основе управления стоимостью бизнеса.

Теоретическая и практическая значимость выделенной проблемы, ее актуальность и недостаточная разработанность определили выбор темы, целей и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и практических рекомендаций по построению функциональной модели развития предприятия на основе реструктуризации.

Достижение поставленной цели требует решения основных задач:

— изучение теории и практики реструктуризации предприятия и управления ею;

— исследование стадий жизненного цикла организации с целью увязки их с проектом реструктуризации;

— выявление особенностей управления реструктуризацией предприятия с целью установления их влияния на развитие предприятия;

— разработка подходов к моделированию процессов реструктуризации, технологий их реализации и методических рекомендаций по организационному обеспечению реструктуризации на основе управления стоимостью;

— разработка алгоритма управления реструктуризацией в целях развития.

Объектом исследования выступают промышленные предприятия, находящиеся в процессе реструктуризации.

Предметом исследования выступают экономические отношения и процессы управления, возникающие и складывающиеся в процессе реструктуризации промышленных предприятий в увязке с управлением стоимостью бизнеса (предприятия).

Теоретической и методологической основой исследования послужили положения экономической теории, теории управления, принципы функционирования рыночной экономики, современные экономические и общенаучные концепции менеджмента в сфере промышленного производства, работы зарубежных и отечественных ученых в сфере анализа, закономерностей функционирования и управления предприятиями. При рассмотрении вопросов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, использовались законодательные акты и нормативные документы государственных органов Российской Федерации.

Процесс сбора, обработки и анализа материалов исследования построен на методах системного анализа и синтеза, моделирования, сравнительного, структурно-функционального и логического анализа, приемах общего экономического анализа.

Информационную базу исследования составили: монографии, сборники иностранных и российских авторов, периодическая литература, обзоры экономической статистики, фактический материал по состоянию управления и экономики промышленных предприятий, материалы Web-сайтов.

В ходе исследования был изучен опыт реструктуризации на оренбургских предприятиях, в частности на ОАО «Ормез» и ООО «Оренбурггазпром».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в формировании эффективного механизма реструктуризации промышленного предприятия, на базе концептуального подхода, основанного на формировании и анализе его функциональной модели.

В ходе исследования получены следующие результаты, содержащие научную новизну:

1. Конкретизировано содержание понятия реструктуризации предприятия как системы, представляющей собой целенаправленный процесс изменения (трансформации) состава элементов, их функций, связей и взаимодействия между ними в пространстве и во времени при сохранении основных свойств объекта, формирующих его стоимость и направленный на получение фокусированного полезного результата.

2. Обосновано разделение стадии угасания ЖЦО на три этапа: угасание неуправляемое, угасание частично управляемое и угасание управляемое, как база разработки концепции УВР и моделей: «реструктуризация — угасание» (У), «реструктуризация — выживание» (В) и «реструктуризация — развитие» (Р). Выделено девять пограничных состояний предприятия в стадии угасания: предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации.

3. Выявлены особенности управления реструктуризацией предприятия в целях развития: ориентация на восстановление нарушенных или утраченных и воссоздание новых функцийвыбор модели поведения в зависимости от стадии жизненного цикла организации и пограничных состояний в фазе угасаниянеобходимость управления стоимостью бизнеса (предприятия), как стержневым фактором развития.

4. Разработана функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации, включающая комплекс инструментов ДОПС (диагностика, оценка и прогнозирование состояния): анализ и прогноз: финансово-хозяйственной деятельности, управления и организационной структуры предприятия, конкурентоустойчивости, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами аутсорсинга непрофильной деятельности и управления стоимостью бизнеса (предприятия).

5. Разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью бизнеса, базовыми модулями которого являются: постановка и сопровождение системы внутренней оценкивыбор модели реструктуризации в зависимости от пограничных состоянийоценка потенциала стоимости бизнеса как мотиватора развитияпрограмма реструктуризации развития. В целях его реализации предложены: принципиальная схема управления реструктуризацией предприятия (УРП) и девять функциональных технологий УРП.

Практическая значимость результатов исследования состоит:

— в разработке комплекса показателей оценки пограничных состояний, для определения исходных параметров при разработке проекта реструктуризации и повышения эффективности аналитической работы на предприятии;

— в представлении принципиальной схемы управления реструктуризацией предприятияпрактическая ценность которой состоит в упорядочении процессов, сокращении затрат времени на подготовительную работу и на разработку проектов изменений в деятельности предприятия.

Основные положения диссертационной работы также могут быть использованы в форме алгоритмов, технологий и комплексов показателей при создании программ финансового оздоровления, антикризисном управлении предприятий.

Отдельные разработки могут быть применены в процессе преподавания учебных курсов «Антикризисное управление" — «Оценка бизнеса" — «Менеджмент».

Апробация результатов исследования. Практические разработки диссертационного исследования внедрены на предприятиях ООО «ПК"Ливадия" — ООО «Оренбургрегионгаз». Основные положения диссертационного исследования на различных этапах представлялись в научных докладах, тезисах и обсуждались на международных научно-практических конференциях.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 работ общим объемом 3,34 п. л., из них авторских 2,87 п. л.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, списка использованных источников, приложений. Работа содержит 178 страниц текста, включая 31 рисунок, 9 таблиц, 11 приложений.

Список использованных источников

включает 155 наименований.

ВЫВОДЫ ПО ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЕ.

1. Разработана технология реструктуризации на основе управления стоимостью, открывающая новые перспективы для развития бизнеса, поскольку главной целью является поиск источников для развития предприятия (бизнеса) как во внутренней, так и во внешней среде, и обеспечения более выгодного и полезного использования имущества.

2. В ходе исследования потребовалось обозначить пограничные состояния в стадии угасания в целях обоснованного выбора реструктуризации и определить правила их распознавания, с помощью теории математических множеств. Использование программных продуктов и фактических данных по предприятиям, находящимся в различных фазах развития, позволило выделить девять пограничных состояний: предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации.

В качестве исходных параметров оценки пограничных состояний определены комплексы показателей по группам: анализа системы управленияанализа бизнес-процессов, анализа конкурентоустойчивости.

3. Реструктуризация в целях развития предприятия основывается на возможности задействования имущества более выгодным способом. В этой связи возникает необходимость создания системы внутренней оценки стоимости в использовании и управление стоимостью, обеспечивающей приращение стоимости бизнеса. С этой целью в диссертации был разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью.

4. В целях эффективной реализации концепции реструктуризации на основе управления стоимостью предложено организационное решение в виде создания координирующего и исполнительного органа — ЦУРР (Центра управления реструктуризацией и развитием) и разработана принципиальная схема его деятельности. Центр управления реструктуризацией и развитием (ЦУРР) — автономная микроструктура в оргструктуре управления с определенными полномочиями в области реструктуризации и развития организации на основе управления стоимостью и рассматривается как дополнительный центр получения прибыли.

Заключение

.

Становление цивилизованных отношений в российском обществе, развитие современной рыночной экономики нельзя себе представить без применения современных инструментов эффективного управления предприятием.

Внешняя среда организации меняется все быстрее и все более непредсказуемо. Но при этом каждое изменение несет не только угрозы, но и новые дополнительные возможности для достижения будущего бизнесуспеха. Особенностью новой парадигмы управления организациями является философское отношение к будущему: будущее неопределенно в принципеи в этом источник развития. Организация должна обладать способностью к правильной и своевременной трансформации структуры своего бизнеса, перманентно проводить адекватные стратегические и оперативные изменения. Сложность и многообразие реструктуризационных преобразований предприятий, направленных на повышение эффективности их деятельности, обусловили необходимость создания эффективной универсальной методологии разработки механизма реструктуризации промышленных предприятий, а также функциональных технологий менеджмента. Такая методология призвана обеспечить высокий уровень и эффективность управленческих решений, потенциальные возможности предприятия с ориентацией на качественные преобразования и обновление, предупреждение спада кривой ЖЦО.

В результате исследований, проведенных в ходе диссертационной работы, получены следующие выводы.

Изучение теории и практики реструктуризации предприятия позволяет нам сделать выводы, что понимание реструктуризации ограничено рамками разрозненных методик и требует разработки целостной концепции. Авторский подход к реструктуризации предприятия можно сформулировать следующим образом: Реструктуризация — один из факторов развития предприятия. Рассмотрены различные теоретические подходы к определению терминологической сущности понятия «реструктуризация».

Условием развития предприятия является переход от одного жизненного цикла к другому. Цикличность развития указывает на то, что и в исследовании проблемы реструктуризации необходимо рассмотреть фазы жизненного цикла организации (предприятия). Стадии жизненного цикла организации, стремящейся развиваться достаточно продолжительное времяэто формулировка целей (становление) — этап ростаразвитие организациистабилизация развития (стагнация) — упреждающий цикл (обновление организации и восприимчивость к новому) — угасание, спад (кризисное состояние).

Осуществляя прогнозирование развития организации, улавливая импульсы к обновлению, можно определить начало спада кривой жизненного цикла организации, заблаговременно определить время упреждающего цикла для того, чтобы начать качественные преобразования, предотвращающие спад, выделить стадию угасания и определить возможность управления этими процессами и недопущения спада кривой жцо.

Угасание может рассматриваться в трех основных позициях:

— Угасание — неуправляемый процесс. Это приводит к конкурсному производству. Модель поведения прописана в законе РФ «О несостоятельности (банкротстве)».

— Угасание — частично управляемое — модель вывода из кризисного состояния.

— Угасание предупреждаемое и своевременно недопустимое — модель реструктуризации как основы развития или качественного преобразования.

В ходе исследования потребовалось изучить положительный опыт реструктуризации, в подтверждение необходимости рассмотрения ее как фактора развития. Как представлялось это реструктуризация ОАО «Газпром» и дочернего «Оренбурггазпром». Анализ показал, что реструктуризация проводится с целью расширения конкурентного горизонта в отрасли на основе создания вертикально-интегрированной структуры с мощным центром, с полным участием во всех звеньях цепи издержек. Однако результаты реструктуризации свидетельствуют о том, что по многим важным параметрам цель не достигнута и, в первую очередь, это издержки, которые не только не снижены, но и растут ежегодно.

Анализ реализации проекта реструктуризации обнаружил ряд ошибок, которые были допущены при разработке ее проекта:

— проведение диагностического анализа было поверхностным, без привлечения современного, прогрессивного, научного инструментарияреструктуризация в основном направлена на изменение организационной структуры вне логической увязки с бизнес — процессами;

— цели реструктуризации размыты и не ориентированы на развитие компании. И тем более, развитие не рассматривалось как возможность наращивания стоимости компании.

Обнаруженные недостатки реструктуризации вызывают необходимость проработки целей, функций и задач реструктуризации и управления ею. В этой связи, в диссертации разработана модель процесса управления реструктуризацией организации (предприятия) с позиций системного подхода, с использованием принципа «черного ящика», уточнения цели, критерия и ограничений и обеспечения организации принятия и реализации управленческих решений. Восемь блоков этой модели представляют собой процесс принятия решений по реструктуризации предприятия и процедуры реализации принятого проекта реструктуризации (прямое воздействие на объект управления). Последние три блока отражают процесс управления, обратной связи, который складывается из оценки и корректировки фактических результатов по ходу реализации проекта реструктуризации предприятия.

Уточнение целей реструктуризации осуществлялось в соответствии с принятой в диссертации концепцией УВР, на основе которой предложены три модели реструктуризации:

— Модель «реструктуризация — угасание» характеризует процессы неуправляемого угасания, когда потерян полностью контроль над факторами разрушения предприятия, в виду утраты основного функционального назначения.

— Модель «реструктуризация — выживание» аналогична модели антикризисного управления (АКУ). При этом в рамках антикризисного управления выделяются следующие направления работ в процессе реструктуризации: реструктуризация элементов, формирующих предприятие, реструктуризация активов, реструктуризация обязательств.

— Модель «реструктуризация — развитие». Основополагающая идея данной модели — это реструктуризация на основе управления стоимостью, заключающаяся в выявлении элементов, формирующих стоимость предприятия (бизнеса), упорядочении связей между ними и организации их взаимодействия с целью получения фокусированного полезного результата в виде повышения стоимости, с учетом влияния внешних и внутренних факторов.

В ходе исследования установлено, что задачи по управлению реструктуризацией аналогичны задачам стратегического управления и управления проектом. Стержнем всех этих задач является управление стоимостью. Поэтому при определении задач управления реструктуризацией необходимо учитывать, что повышение стоимости бизнеса (предприятия) может стать мощным мотиватором развития. В этой связи в диссертации выделены следующие задачи: прогноз и планирование измененийстоимостная оценка измененийпланирование ресурсовоценка стоимости ресурсов, предприятия, бизнеса) — формирование бюджетаконтроль стоимости, выявление и оценка рисков, защита от рисковконтроль рисковадекватное реагирование на негативные воздействия извне и устранения их влияния на стоимость бизнеса (предприятия).

В процессе исследования были выявлены особенности управления реструктуризацией в целях развития:

— ориентация на восстановление нарушенных, утраченных, или воссоздание новых функций хозяйственной системы;

— выбор модели поведения в зависимости от стадии жизненного цикла организации и пограничных состояний в фазе угасания;

— необходимость управления стоимостью бизнеса (предприятия) как стержневым фактором мотивации развития;

Разработана функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации, включающая комплекс инструментов ДОПС (диагностики, оценки и прогнозирования состояния): анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности, управления и организационной структуры предприятия, конкурентоустойчивости, бизнес-процессов, в сочетании с механизмами аутсорсинга непрофильной деятельности и управления стоимостью бизнеса (предприятия), что является научной новизной диссертационного исследования. Основополагающей идеей реструктуризации является концепция управления стоимостью в реализации реструктуризации. Одним из важнейших элементов функциональной модели развития является оценка бизнеса (предприятия), которая включает в себя оценку имущественного комплекса предприятия и оценку инвестиционной привлекательности. Функциональная модель развития предприятия на основе реструктуризации позволяет нам придать конкурентоспособность предприятию и его продуктуопределить вектор развития предприятия.

Разработаны технологии реструктуризации на основе управления стоимостью. Эффективность технологий реструктуризации на основе управления стоимостью — это конечный результат использования технологии, выражающийся не только в экономии времени, во избежание возможных потерь и минимизация затрат, но и в обеспечении информацией, необходимой для принятия оптимальных управленческих решений.

Указанные выше результаты можно получить при реализации функциональных технологий УРП, которые являются важным фактором развития системы управления реструктуризацией предприятия, находятся в единстве, взаимосвязи между собой, представляют функциональный и технологический блок.

Технологии реструктуризации на основе управления стоимостью открывает новые перспективы для развития бизнеса, поскольку главной ее целью является поиск источников для развития предприятия (бизнеса) как во внутренней, так и во внешней среде и обеспечивает более выгодное и полезное использование имущества.

В диссертационной работе предложена реализация концепции управления стоимостью в модели «реструктуризация — развитие», и разработан алгоритм реструктуризации предприятия на основе управления стоимостью бизнеса, базовыми модулями которого являются: постановка и сопровождение системы внутренней оценкивыбор модели реструктуризации в зависимости от пограничных состоянийоценка потенциала стоимости бизнеса как мотиватора развитияпрограмма реструктуризации развития. В целях его реализации предложены: принципиальная схема управления реструктуризацией предприятия (УРП) и девять функциональных технологий УРП.

В ходе исследования потребовалось обозначить пограничные состояния в стадии угасания в целях обоснованного выбора реструктуризации и определить правила их распознавания, с помощью теории математических множеств. Использование программных продуктов и фактических данных по предприятиям, находящимся в различных фазах развития, позволило выделить девять пограничных состояний: предельной неустойчивости, распространенной неустойчивости, парирующей неустойчивости, фиктивной неустойчивости, номинальной устойчивости, слабой устойчивости, относительной или сравнительной устойчивости, модальной устойчивости, перманентной устойчивости, и правила их распознавания с целью выбора модели реструктуризации.

В качестве исходных параметров оценки пограничных состояний определены комплексы показателей по группам: анализа системы управленияанализа бизнес-процессов, анализа конкурентоустойчивости.

Реструктуризация предприятия, являясь крупномасштабным преобразованием, предполагает создание Центра управления реструктуризации и развития как единого информационного центра, где аккумулируются все информационные потоки необходимые для проведения успешной реструктуризации предприятия, осуществляется процесс управления всеми этапами реструктуризации предприятия, осуществляется контроль за их исполнением. Таким образом, встает необходимость выделения Центра управления реструктуризации и развития как самостоятельного подразделения в структуре предприятия, с соответствующим установлением уровней подчинения, определения связей с другими элементами системы управления.

В целях эффективной реализации концепции реструктуризации на основе управления стоимостью предложено организационное решение в виде создания координирующего и исполнительного органа — ЦУРР (Центра управления реструктуризацией и развитием) и разработана концептуальная схема его деятельности. Центр управления реструктуризацией и развитием (ЦУРР) — автономная микроструктура в оргструктуре управления с определенными полномочиями в области реструктуризации и развития организации на основе управления стоимостью и рассматривается как дополнительный центр получения прибыли.