Возбуждение уголовных дел о налоговых преступлениях
Диссертация
Пути решения проблем, связанных с пресечением налоговых правонарушений и преступлений, находятся, не только в законодательной сфере. Существенное влияние на этот процесс оказывают и другие субъективные факторы: 1) недостаточно полно разработана методика расследования налоговых преступлений, в том числе механизм работы органов дознания, следователей на всех трёх этапах в стадии возбуждения… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации // Энциклопедия российского права. Федеральный выпуск. М.: АРБТ, 2000.
- Уголовный кодекс РСФСР. М.: БЕК, 1995.
- Уголовный кодекс Российской Федерации. // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст.2954
- Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. М.: СПАРК, 2001.
- Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации. // СЗ РФ. 2001. № 52. Ст. 4921.
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
- Федеральный закон от 18 апреля 1991 г. № 1026−1 «О милиции» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. № 16. Ст. 503.
- Федеральный закон от 24 июня 1993 г. № 5238−1 «О федеральных органах налоговой полиции» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1993. № 29. Ст. 1114.
- Федеральный закон от 13 марта 1992 г. № 2506−1 «Об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 17. Ст. 892.
- Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» // СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3349.
- Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369.
- Федеральный закон от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» // Российская газета. 2002.12 января.
- На все источники, указанные в списке имеются сноски в диссертации.
- Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. № 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов» // СЗ РФ. 1995. № 1.Ст.1.
- Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» // СЗ РФ. 1995.№ 8. Ст. 609.
- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СЗ РФ. 2001. № 33 (Часть 1).Ст.3422.
- Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ» // Российская газета. 2003.16 декабря.
- Решения Конституционного и Верховного Суда Российской Федерации.
- Определение Конституционного суда РФ от 14 июля 1998 г. «По делу о проверке конституционности отдельных положений ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» по жалобе гражданки Н. Г. Черновой // Российская газета. 1998.11 августа.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ «О некоторых вопросах применения судами Российской федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов» от 4 июля 1997 г. № 8 // Бюллетень Верховного суда РФ.1997.№ 9.
- Указы Президента Российской Федерации
- Указ Президента РФ от 11 марта 2003 г. № 306 «Вопросы совершенствования государственного управления в Российской Федерации» // Российская газета. 2003.25 марта.
- Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2263 «Об утверждении Временных правил аудиторской деятельности в РФ» // Российская газета. 1993. 29декабря.
- Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // Российская газета.2004.11марта.
- Приказ МВД РФ от 5 июня 2003 г. № 385 «Об Утверждении положения о Федеральной службе по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ».
- Приказ МНС РФ от 3 марта 2003 г. №БГ-3−28/96 «Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (зарегистрирован в Минюсте РФ 26.03.2003 г. Рег.№ 4335) // СПС «Гарант».
- Приказ ФСНП РФ от 25 июня 2001 г. № 285 «Об утверждении инструкции о порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков федеральными органами налоговой полиции» // Российская газета.2001.15 октября.
- Приказ ФСНП РФ от 5 октября 2001 г. № 452 «Об утверждении инструкции о порядке рассмотрения и разрешения писем, жалоб и заявлений граждан в федеральных органах налоговой полиции» // Российская газета.2002.16 января.
- Приказ ФСНП РФ от 16 августа 2002 г. № 379 «Об утверждении инструкции о порядке приёма, регистрации и разрешения в федеральных органах налоговой полиции сообщений о преступлениях» // Российская газета.2002.1 октября.
- Письмо Генеральной прокуратуры РФ № 37/1−582−02 от 21.11.2002 г. // СПС «Гарант».
- Письмо Генеральной прокуратуры РФ № 37−15т2−01 от 23.03.2001 г. // СПС «Гарант».
- Письмо Генеральной прокуратуры № 37−7т.2 от 19.12.2000 г. // СПС «Гарант».
- Александров И.В. Налоговые преступления: криминалистические проблемы расследования. СПб.: Изд-во Юридический центр Пресс, 2002.
- Афанасьев B.C., Сергеев JI.A. Рассмотрение сообщений о преступлениях. М.: Изд-во ВНИИ Прокуратуры СССР, 1972.
- Ашмарина Е.М. (в соавторстве с Хилобоком М.П.) Расследование налоговых преступлений / Криминалистика. Под ред. В. А. Образцова. М.: Юрист, 1997.
- Белкин P.C. Курс криминалистики. M.: Статут, 1997.
- Бурлаков Б.Н. Правовая основа предупреждения преступности: проблемы и пути решения //Преступность и закон: Тез.конф.- М.: Академия МВД России, 1996.
- Григорьев В.Н., Кучеров И. И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности. М.: ЮрИнфоР, 1998.
- Григорьев В.Н., Прушинский Ю. В. Первоначальные действия при получении сведений о преступлении. М.: ЮИ МВД РФ. 2002.
- Гуреев В.И. Объекты судебно бухгалтерской экспертизы // Судебно-бухгалтерская экспертиза: Справочник / Болдова Н. К., Голубева A.A. и др. М. :Экономика. 1993.
- Гуценко К.Ф., Головко JI.B., Филимонов Б. А. Уголовный процесс западных государств. М.: Зерцало-М, 2001.
- Есипов В.М. Криминальная экономика — наша главная опасность // Первая межведомственная научно-практическая конференция ФСНП России: Сборник материалов. М., 1998.50.3авидов Б.Д., Попов И. А., Сергеев В. И. Уклонение от уплаты налогов. М.: Экзамен, 2001.
- Качан М.В. Возбуждение уголовного дела органами дознания налоговой полиции РФ. СПб.: Центр подготовки сотрудников налоговой полиции, 1998.
- Козырин А. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993.
- Комментарий к Инструкции о порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков федеральными органами налоговой полиции / Под ред. Махрова И. Е., Борисова А. Н. М.: Изд-во Юстицмнформ, 2002.
- Комментарий к УПК РФ. / Под общей ред. В. В. Мозякова. М.: Изд-во Экзамен XXI, 2002.
- Комментарий Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции» с постатейными материалами / Под ред. А. Н. Козырина. М.: «Статут», 2000.
- Концепция судебной реформы в Российской Федерации. / Сост. С. А. Пашин. М., 1992.
- Корухов Ю.Г. Расследование налоговых преступлений / Криминалистика: Учебник для вузов. Под ред. А. Ф. Волынского. М. :ЮНИТИ-ДАНА, 1999.
- Криминалистика: Учебник / Под ред. В. А. Образцова. М.:Юрист.1997.
- Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н. П. Яблоков. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юрист, 2000.
- Криминология: Учебник / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой и Г. М. Миньковского. М.: Юрист, 1998.
- Крылов И.Ф., Бастрыкин А. И. Розыск. Дознание. Следствие: Учебное пособие. JL: Изд-во Ленинградского ун-та, 1984.
- Кузнецов Н.П., Панюшкин В. А. О некоторых понятиях уголовно-процессуального доказывания и развития процессуальной формы. Воронеж, 1979.
- Кучеров И.И. Налоговые преступления: Учебное пособие. М.: ЮрИнфоР, 1997.
- Ларичев В.Д., Решетняк Н. С. Налоговые преступления и правонарушения: кто и как их выявляет и предупреждает. М.: ЮрИнфор, 1998.
- Ларичев В.Д., Бембетов А. П. Налоговые преступления. М.: Экзамен, 2001.
- Леонтьев К.Б. Комментарий к Федеральному закону «Об электронной цифровой подписи» (постатейный). М.: ООО «ТК Велби», 2003.
- Малкин H.A., Лебедев Ю. А. Выявление налоговых преступлений. М.: ПРИОР, 1999.
- Махов В.Н. Прокурорский надзор в стадии возбуждения уголовного дела // Прокуратура и правосудие в условиях судебно-правовой реформы. М., 1997.
- Махов В.Н. Использование знаний сведущих лиц при расследовании преступлений. М.: Изд-во РУДН, 2000.
- Мирза Л.С. Доступ к правосудию (уголовно-процессуальные аспекты) / Концептуальные основы уголовного судопроизводства в Россииматериалы научной конференции 22−23 января 2002 г, Москва) // Отв.ред. И. Б. Михайловская. М.: Проспект, 2002.
- Михайленко А.Р. Возбуждение уголовного дела в советском уголовном процессе. Саратов, 1975.
- Михайлов В.А. Уголовно-процессуальная деятельность федеральных органов налоговой полиции: Учебное пособие. Изд.2-е. М., 1995.
- Налоговые расследования: экспериментальный учебник. / Под общей ред. Ю. Ф. Кваши. М.:Юрист.2000.
- Николюк В.В., Кальницкий В. В., Марфицин П. Г. Стадия возбуждения уголовного дела: Учебное пособие. Омск: BLUM МВД РФ, 1995.
- Прокурорский надзор в стадии возбуждения уголовного дела. / Под ред. Короткова А. П., Токаревой М. Е. М.: Юрлитинформ, 2002.
- Руководство по расследованию преступлений. Учебное пособие. / Под ред. A.B. Гриненко. М.: НОРМА.2002.
- Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция и их оперативно-розыскная деятельность. М.: Изд-во МГУ, ЧеРо, 2000.
- Советский уголовный процесс // Под ред. М. И. Бажанова и Ю. М. Грошевого. Киев, 1983.
- Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов. М.: Главбух. 2000.
- Соловьёв И.Н. Налоговые преступления: практика работы органов налоговой полиции и судов. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002.
- Солтаганов В.Ф. Налоговая полиция: вчера, сегодня, завтра. М.: AHO «Издательский дом НП», 2000.
- Степанов В.В. Предварительная проверка первичных материалов о преступлениях. Саратов, 1972.
- Строгович М.С. Курс советского уголовного процесса. Т.2. М.: Изд-во Наука, 1970.
- Тихонов Ю.С. Рассмотрение первоначальных материалов и возбуждение уголовных дел о преступлениях несовершеннолетних: Научно-практическое пособие. Рязань. 1976.
- Уголовный процесс. / Под общей ред. В. П. Божьева. Изд. 3-е, перераб. и доп. М., 2001.
- Уголовный процесс. Учебник для вузов. / Под общей ред. A.C. Кобликова. М.: Изд. Норма, 2001.
- Уголовно-процессуальное право. Учебник. / Под общей ред. П. А. Лупинской. М.: Изд. Юрист, 2004.
- Уголовный процесс. Учебник для вузов. / Под ред. В. Н. Галузо. М.: Изд. Зерцало, 1998.
- Челышева О.В., Феськов М. В. Расследование налоговых преступлений. СПб: Питер, 2001.
- Шумилов А.Ю. Законодательная база деятельности спецслужб. Белая книга российских спецслужб. М.: Обозреватель, 1995.
- А где же твой денежки, дружок? На вопросы «Российской газеты» отвечает директор ФСНП РФ М. Фрадков // Российская газета.2002. 26ноября.93 .Андриевский И. А., Касьянова Т. А. К проверке надо быть готовым // Гражданин и право. 2001.№ 2.
- Афанасьев М.В. Некоторые процессуальные аспекты нового Налогового кодекса // Законодательство. 1999.№ 4.
- Бабаев Б., Куприянов А. Уклонение от уплаты налогов // Российская юстиция. 1996.№ 12.
- Багаутдинов Ф. Возбуждение уголовного дела по УПК РФ // Законность. 2002.№ 7.
- Бажанов С. Оправдана ли так называемая доследственная проверка? // Законность. 1995. № 1.
- Берсенева Л.П. Проблема уклонения от налогов актуальна не только в нашей стране // Налоговый вестник. 2001.№ 5.
- Босс Г. Сегодняшняя ситуация — это беспредельная коррупция // Известия. 2002. 14 июня.
- Бурсулая Т.Д. Административная и уголовная ответственность должностных лиц организаций за нарушения в налоговой сфере // Консультант бухгалтера.2001 .№ 10.
- Васильченко Е. Платить или сидеть? // Российская газета. 2003. 14 марта.
- Волобуев А.Ф. Противодействие расследованию экономических преступлений и его преодоление. // Государство и право.2002.№ 4.
- В форме дознания. Брифинг в ФСНП РФ «Об особенностях расследования налоговых преступлений в форме дознания после принятия нового Уголовно-процессуального кодекса РФ» // Налоговая полиция. 2002.№ 23.
- Гаврилов Б.Я. Способна ли российская статистика о преступности стать реальной? // Государство и право. 2001.№ 1.
- Гаврилов М., Иванов А. Следственный осмотр при расследовании преступлений в сфере компьютерной информации //Законность. 2001.№ 9.
- Гаджикасумов С., Гаджиев Н. Использование специальных познаний аудитора в судебно-следственной практике // Российская юстиция. 1997. № 5.
- Генералова Р.В. Основные проблемы применения документов, регламентирующих вопросы взаимодействия налоговых органов и федеральных органов налоговой полиции // Сборник ФСНП РФ. 2002. № 4.(132).
- Глебов Д., Ролик А. Налоговая преступность и проблемы квалификации налоговых преступлений // Уголовное право. 2003 .№ 3.
- Громов H.A., Комиссаров С. Б., Царёва Н. П. Документы, допускаемые в качестве доказательств // Следователь. 2002. № 7.
- Гомоюнова В.В. О проверках, проводимых федеральными органами налоговой полиции // Налоговый консультант (приложение к журналу «Бухгалтерский учёт»). 2002. № 3.
- Городецкая И. Конец произволу? // Двойная запись.2003. № 7.
- Гусева Т.А. Проблемы правового регулирования взаимодействия органов налоговой полиции и налоговых органов // Ваш налоговый адвокат. 2002.№ 2.
- Деришев Ю. Стадия возбуждения уголовного дела реликт «социалистической законности» // Российская юстиция.2003. № 8.
- Долгих Н. Федеральные органы налоговой полиции в системе государственного финансового контроля // Финансовая газета.2001.№ 23.
- Дьячков А. Назначение ревизии и бухгалтерской экспертизы при восстановлении бухгалтерского учета // Государство и право. 2000.№ 2.
- Елисеев А.Н., Кикин А. Ю., Кучеров И. И., Соловьев И. Н., Тамбовцев B.JI. Криминологическая характеристика налоговой преступности // Налоговый вестник. 2002.№ 7.
- Ефимичев П.С. Вопросы доказывания по делам о налоговых преступлениях // Уголовное право. 2001.№ 3.
- Ефимичев П.С. Предмет и пределы доказывания по уголовным делам о налоговых преступлениях // Журнал российского права.2001.№ 9.
- Ефимичев П.С. Уголовно-правовые и уголовно-процессуальные отношения при привлечении в качестве обвиняемого по делам о налоговых преступлениях // Журнал российского права. 2002.№ 6.
- Жду от всех эффективной и результативной работы. Интервью с директором ФСНП России М. Фрадковым // Налоговая полиция.2001 .№ 10.
- Зайцев П. Электронный документ как источник доказательств // Законность. 2002.№ 4.
- Закатнова А. В суде тоже шутят // Российская газета. 2003. 28 мая.
- Зарипов В., Осоргина Е. «Уклонистов» приструнят. Конституционный суд не отменил ответственности за неуплату налогов // Двойная запись.2003 .№ 7.
- Карнеева JI.M. Нужна ли стадия возбуждения уголовного дела // Социалистическая законность. 1990.№ 5.
- Кикин А.Ю., Соловьев H.H. Соблюдение законности и прав граждан при выявлении и пресечении налоговых преступлений // Ваш налоговый адвокат. 2002.№ 1.
- Козлов В. Налоговые преступления: трудности правоприменения // Законность. 2002.№ 7.
- Козырин А.Н. Полномочия налоговой полиции // Бухгалтерский учет. 2000.№ 12.
- Кокунова С.Д. У органов налоговой полиции нет права документальной проверки налогоплательщика // Ваш налоговый адвокат. 2001.№ 4.
- Кошаева Т.О. Некоторые вопросы ответственности за налоговые преступления // Законность. 1996.№ 1.
- Крайнев А.Е. Полицейские учтут любое сообщение // Учёт-Налоги-Право. 2002.№ 36.
- Куприянов A.A., Бабаев Б. М. Амнистия или всех за решетку? (комментарий к «налоговым» статьям Уголовного кодекса РФ) // Российский налоговый курьер. 1999.№ 2.
- Куприянов А. Упорядочить уголовную ответственность за налоговые преступления // Российская юстиция. 1996.№ 7.
- Лисов В. С кем Путин пойдет в финансовую разведку // Российская газета.2000. 15 декабря.
- Лесков B.C. Проблемы организации расследования преступлений в сфере налогообложения // Информационный бюллетень Следственного Комитета НИИ МВД России. 1998.№ 3 (96).
- Логунов Д.А., Степанов А. Н. Выездные налоговые проверки // Бухгалтерский учет. 2001.№ 7.
- Лучин Е.В. Правда органов налоговой полиции // Главбух. 1999.№ 24.
- Магомедов Д., Ковалев В. Особенности квалификации налоговых преступлений // 3аконность.2003.№ 2.
- Макаров Д. Налоговый полицейский сдаёт дела. // Экономика и жизнь.2003.№ 15.
- Масленников М. Если предприятие проверяет налоговая полиция // АКДИ «Экономика и жизнь». 2000. Выпуск 4.
- Мачин С.П. Налоговая полиция проводит проверку на предприятии 7/ Главбух. 2001.№ 22.
- Махов В.Н. Рецензия на книгу: Руководство по расследованию преступлений. Учебное пособие. Под ред. A.B. Гринченко // Журнал российского права. 2003 .№ 6.
- Махов В.Н. Законодательство о возбуждении уголовного дела // Законность. 1996.№ 1.
- Мешалкин В. Ответственность за совершение налоговых правонарушений // АКДИ «Экономика и жизнь». 2001. Выпуск 7.
- Морозов С.А. Причины преждевременного возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям // Ваш налоговый адвокат. 2001.№ 4.
- Назаренко В. Мера ответственности как способ предотвращения налоговых преступлений // Уголовное право. 2002.№ 1.
- Никонов A.A. Производство по арбитражному спору при возбуждении уголовного дела не приостанавливается // Ваш налоговый адвокат. 2001.№ 4.
- Обзор практики расследования уголовных дел о налоговых преступлениях, совершённых иным способом. № 18/2832 от 26.06.2002 г. //ФСНП РФ, 2002.
- Овчинников Н. Раскаяние не должно быть предметом торга // Налоговая полиция. 2002.№ 20.
- Орлов Ю. Возможно ли производство судебной экспертизы в стадии возбуждения уголовного дела // Законность. 2003. № 9.
- Павлов И. Основания возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям // Российская юстиция. 1999.№ 12.
- Панкратов В.В., Гусева Т. А. Ответственность за налоговые правонарушения, содержащие признаки состава преступления // Гражданин и право. 2001.№ 5.
- Пастухов И., Яни П. Ответственность за налоговые преступления // Российская юстиция. 1999.№ 4.
- Пастухов И., Яни П. Уплата налога предшествует платежам по хозяйственным договорам // Российская юстиция.2002.№ 8.
- Передереев A.B. Порядок назначения и проведения проверок налогоплательщика федеральными органами налоговой полиции // Государство и право.2002.№ 7.
- Песчанских Г. В. Нужны ли правоохранительные органы при сниженных ставках налогов? // Налоговый вестник. 2002.№ 8.
- Подольский В.И., Савин A.A., Сотников JI.B. Заключение аудитора по специальному аудиторскому заданию //Аудиторские ведомости. 1999.№ 3.
- Попов И.А., Сергеев В. Н. Вопросы квалификации преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов или страховых взносов с организаций в государственные внебюджетные фонды (комментарий к ст. 199 УК РФ) // Законодательство. 2001 .№ 2.
- Послание Президента России В. Путина Федеральному Собранию РФ // Российская газета.2003.17 мая.
- Правовое поле — это основа нашей работы. Беседа с начальником правового управления ФСНП РФ полковником Н.П. JI. Кузнецовым // Налоговая полиция. 1999.№ 18.
- Ривкин К.Е. Криминалистическая характеристика современных присвоений // Экономика и жизнь. 1998.№ 17.
- Ривкин К.Е. Налоговые преступления: вина должна быть доказана // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. 2000.№ 14−15.
- Ривкин К.Е. Практика налогообложения: установление виновности в налоговых преступлениях // Гражданин и право. 2002.№ 4.
- Сверчков В. Уклонение от уплаты обязательных платежей: конструкция составов преступлений // Российская юстиция.2000.№ 7.
- Сверчков В. Деятельное раскаяние в нормах Общей и Особенной частях УК РФ // Российская юстиция. 2001.№ 2.
- Седов А. По налогоплательщикам заплакала тюрьма // Комсомольская правда. 2003 года. 10 июня.
- Селина Е.В. Специальные познания в уголовном процессе // Государство и право.2003.№ 7.
- Смирнов A.B. Реформы уголовной юстиции конца XX века и дискурсивная состязательность // Журнал российского права. 2001. № 12.
- Соколов Я.В., Бычков С. М. Бухгалтерский учёт, аудит и судебная бухгалтерия // Аудиторские ведомости. 2000.№ 4.
- Соловьев В. Мы способны противостоять экономической преступности // Налоговая полиция. 2001.№ 6.
- Соловьев И.Н. Анализ уголовных дел, прекращенным по реабилитирующим основаниям // Сборник ФСНП РФ.2002.№ 1 (49).
- Соловьев И.Н. Деятельное раскаяние в совершении налоговых преступлений // Российская юстиция. 2002.№ 2.
- Соловьев И.Н. Об уголовно-правовой квалификации уклонения физических лиц от уплаты налога // Налоговый вестник. 2002.№ 2,3.
- Соловьев И.Н. О квалификации налоговых преступлений // Налоговый вестник. 2001 .№ 11.
- Соловьев И.Н. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения // Налоговый вестник.2001.№ 9.
- Соловьёв И.Н. Криминологическая характеристика личности налогового преступника // Налоговая полиция. 2002.№ 19.
- Соловьев И.Н. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика налоговых преступлений по УК РФ 1996 г // Вестник Московского университета. Серия 11. Право. 1999.№ 1.
- Степанов А.Н., Логунов Д. А. Условия допустимости результатов оперативно-розыскной деятельности налоговой полиции в качестве доказательств по уголовному делу // Бухгалтерский учет.2001.№ 3.
- Ткач А.Н. Новое в уголовной ответственности за налоговые преступления // Право и экономика.2004.№ 1.
- Трусов А.И. Проект УПК: готов ли он стать законом? // Следователь. 1997.№ 4.
- Тюнин В.И. О «длящихся» и «продолжаемых» преступлениях в сфере экономической деятельности // Журнал российского права.2001.№ 1.
- Устинов В. Глубоко ли копают прокуроры // Российская газета.2002.14 февраля.
- Фомичёва JI.A. Проблемы следствия в федеральных органа налоговой полиции // Сборник ФСНП РФ.1999.№ 4 (32).
- Фрадков М.Е. Десять лет без права на ошибку // Российская газета.2002.14 марта.
- Францифиров Ю., Николайченко В., Громов Н. Производство экспертизы до возбуждения уголовного дела // Российская юстиция. 1999.№ 3.
- Хаменушко И.В. Проблемы участия свидетеля в процедуре налогового контроля // Ваш налоговый адвокат. 2000.№ 1.
- Черных JL Сажать нельзя помиловать. Как будут карать за налоговые преступления //Двойная запись.2003.№ 3.
- Шараев С. Проблемы правового регулирования деятельности федеральных органов налоговой полиции // Хозяйство и право. 1998.№ 2.
- Шарнова Т. Использование следователем специальных знаний до возбуждения уголовного дела // Радянське право.1973. № 10.
- Шахов Д.Ю. Неуплата налога в установленный срок в случае крайней необходимости не преступление // Ваш налоговый адвокат. 2002.№ 1.
- Шестакова С.Д. Публичность, диспозитивность и дискреционность в уголовном процессе России и США: сравнительно-правовой анализ // Следователь.2002.№ 11.
- Яковлев А.Н. Понятие и структура криминологической характеристики преступлений, совершаемых в сфере расчетно-кредитных отношений // Российский следователь.2001.№ 9.
- Яни П. С. Длящиеся преступления с материальным составом. К вопросу о квалификации преступного уклонения от уплаты налогов // Российская юстиция. 1999.№ 1.
- Яни П. С. Налоговые преступления. Статья первая. Уклонение от уплаты налогов // Законодательство. 1999.№ 1.
- Яни П. С. Специальный случай освобождения от уголовной ответственности за налоговые преступления // Российская юстиция.2000.№ 11. Диссертации
- Айдаров Б.Б. Сущность и правовые формы изъятия (получения) предметов и документов правоохранительными органами: Дис.. канд. юр.наук. М., 1999.
- ВасильевВ.П. Расследование налоговых преступлений: криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты: Дис.. канд. юр. наук. М.: ВНИИ МВД России, 2003.
- Козлов В.А. «Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и её значение для правоприменительной деятельности федеральных органов налоговой полиции России»: Дис. канд.юр.наук. М., 2001.
- Кучеров И.И. Налоговая преступность: криминологические и уголовно-правовые проблемы: Дис.. докт. юр.наук. М., 1999.
- Лукьянчиков Е.Д. Деятельность органов милиции по разрешению заявлений и сообщений о деяниях несовершеннолетних и производству неотложных следственных действий (организационные и процессуальные вопросы): Дис.. канд. юр. наук. Киев, 1979.
- Матушкина Н.В. Криминалистическая модель преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов и её использование в целях выявления и раскрытия преступлений этого вида: Дисс.. канд юр.наук. Ижевск, 1997.
- Овсянников Ю.В. Основания и мотивы принятия уголовно-процессуальных решений в стадии возбуждения уголовного дела: Дис. .канд. юр.наук. Омск, 2001.
- Пирцхалава К.А. Выявление и первоначальный этап расследования уклонений от уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Дис.. канд. юр. наук. М., 1999.
- Цанаева А.Н. Налоговая преступность: Детерминация и предупреждение: Дис. канд. юр. наук. Ростов на Дону, 2001.
- Шапиро Л.Г. Использование специальных познаний при расследовании преступных уклонений от уплаты налогов: Дис.. канд. юр. наук. Саратов, 1999.
- Шурухнов Н.Г. Предварительная проверка заявлений и сообщений о преступлениях в стадии возбуждения уголовного дела (процессуальные и организационные вопросы). Дисс.. канд. юр. наук. М., 1989. Авторефераты
- Афанасьев B.C. Процессуальная деятельность в стадии возбуждения уголовного дела: Автореф. дис.. канд. юр. наук. М., 1973.
- Белозёрова И.И. Методика расследования налоговых преступлений: Автореф. дис. канд. юр. наук. М., 2000.
- Донцов П.В. Особенности расследования налоговых преступлений «с иностранным элементом»: Автореф. дис.. канд. юр. наук. Воронеж, 2002.
- Жбанков В. А. Концептуальные основы установления личности преступника в криминалистике: Автореф. дис.. доктора юр. наук. М.: Академия МВД РФ, 1995.
- Игнатьев Д.Б. Документы как доказательства по делам о налоговых преступлениях: Автореф. дис.. канд. юр. наук. Краснодар, 2001.
- Кашубин Д.Ю. Налоговые преступления в уголовном праве России: Автореф. дис.. канд. юр. наук. М., 2002.
- Рыков А.Б. Установление события преступления на досудебных стадиях уголовного процесса: Автореф. дис.. канд. юрид. наук. Воронеж, 1995.
- Тимченко В.А. Концепция криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации: Автореф. дис.. докт. юрид. наук. Н. Новгород, 2001.