Депозитная политика ОАО «АСБ Беларусбанка» и её совершенствование в современных условиях

Введение

1.Теоретические основы формирования депозитной политики банков

1.1 Сущность, роль и содержание депозитной политики банка

1.2 Классификация депозитных операций банков

1.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций в Республике Беларусь

2. Депозитная политика ОАО «АСБ Беларусбанка» и её совершенствование в современных условиях

2.1 Организация формирования и реализации депозитной политики ОАО «АСБ Беларусбанка»

2.2 Анализ состава, структуры и динамики депозитов ОАО «АСБ Беларусбанка

2.3 Направления развития депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанка»

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы, которое реализует в своей деятельности основную массу кредитных и финансовых операций, выполняет функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства. Преобразования экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий, а также глобализация финансовых рынков создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками.

Помимо организации денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора экономики, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки и так далее. В связи с этим у банков возникает необходимость обеспечения кредитными ресурсами в достаточном объёме для эффективного ведения своей деятельности.

В этих условиях банки решают данную проблему за счёт привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты). Банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. Таким образом, привлечение банковских депозитов является определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением деятельности банка.

Одним из видов депозитных операций является привлечение средств клиентов во вклады как на определенные сроки, так и до востребования. На сегодняшний день в Республике Беларусь депозиты населения занимают преобладающее положение в ресурсной базе коммерческого банка. Принимая во внимание тот факт, что в настоящее время происходит снижение притока депозитов от юридических лиц в силу их низкой рентабельности и убыточности, вклады населения приобретают первостепенное значение в конкурентной борьбе между банками за ресурсы.

Объём банковских депозитов, их структура и динамика помимо прочих факторов, определяется грамотно организованной депозитной политикой. Во многом депозитная политика зависит от существующей экономической ситуации в государстве, но в целом она направлена на соблюдение коммерческих интересов банков.

Имеющиеся проблемы в экономике — низкие доходы населения, достаточно высокие темпы инфляции, недоверие субъектов хозяйствования к кредитно-финансовым институтам и к государству в целомоказывают влияние на состав и структуру депозитных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путём изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе Республики Беларусь.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значительную долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Так же нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы — все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Цель данной работы заключается в изучении теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций банка на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. раскрыть сущность депозитных операций и депозитной политики;

2. изучить классификации депозитных операций;

3. провести анализ деятельности банка ОАО «АСБ Беларусбанк»

4. проанализировать состав и структуру вкладов

5. выявить тенденции развития депозитной политики банков Республики Беларусь в целом и ОАО «АСБ Беларусбанка»

Объект исследования — деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет исследования — депозитные операции банка.

Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных актах Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, литературных источниках белорусских и российских авторов, таких как: Козлова И. К., Василенко Н. К., Кравцова Г. И., Батракова Л. Г. и др., периодических изданиях, в которых рассматривается тема данной работы, а также на методических указаниях и материалах бухгалтерской и статистической отчетности ОАО АСБ «Беларусбанк».

Методы исследования: сравнительный анализ, экономико-статистические методы, группировка и сравнение.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ

1.1 Сущность, роль и содержание депозитной политики банка Депозит (от лат. Depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также республиканских и местных органов управления в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Под депозитной политикой понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйствующих субъектов, населения и государства в форме вкладов с целью их размещения в активные операции и получения дохода. 26, с 289].

Депозитные операции — это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, ценные бумаги и т. п. и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре. 20].

Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой — в роли капитала, приносящего доход.

Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а недостаток перед капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент. Поскольку вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около ¼ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям. 5, с.15].

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения, приводит к необходимости расширить свою ресурсную базу посредствам создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования.

К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитные операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно — финансовых институтах. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Субъектами депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой стороны — как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их объединения. 4, с 168].

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления.

Депозитная политика банка должна включать:

— разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

— формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

— реализацию разработанной стратегии и тактики;

— контроль реализации политики и её эффективности;

— мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств. 3, с. 44].

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

— получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

— гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

— согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

— развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

— перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

— структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты);

— предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

— основной контингент по вкладам и депозитам, т. е., категорию вкладчиков;

— географию привлечения и заимствования средств;

— способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов);

— соотношение между рублевыми и валютными депозитами;

— новые формы привлечения средств в депозиты;

— особые условия открытия отдельных видов депозитов;

— меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

— экономическая целесообразность;

— конкурентоспособность;

— внутренняя непротиворечивость. 5, с. 456].

Правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.

Привлечением депозитов в различный формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг, кредитный отдел и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

Для осуществления практической деятельности по привлечению банки разрабатывают Положение по депозитным операциям, в которых оговариваются:

— правила и условия приема депозитов;

— правовой статус субъектов договорных отношений;

— порядок заключения договора банковского вклада;

— его содержание;

— способы приему и выдачи депозита;

— перечень необходимой документации;

— права вкладчиков и обязанности банка;

— способы начисления и выплаты процентов по вкладам.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во депозиты. Уровень процентных ставок по вкладам устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования национального банка и состояние денежного рынка. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным операциям зависит от типа вкладов.

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств в вклады. В Случае банкротства банки должны создавать фонды страхования депозитов. Вместе с тем банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе своим кредиторам и вкладчикам.

Для формирования депозитной политики банка важны такие направления, как:

— анализ депозитного рынка;

— определение целевых рынков для минимизации депозитных рисков;

— минимизация расходов в процессе привлечения средств;

— оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

— поддержание ликвидности банка и его устойчивости.

Формирование депозитной политики банка всегда связано с рядом трудностей, как субъективного, так и объективного характера.

Таким образом, грамотная организация депозитной политики банковских учреждений позволяет посредством проведения депозитных операций формировать сбалансированную ресурсную базу в достаточном объёме, позволяющем осуществлять долгосрочное и краткосрочное кредитование реального сектора экономики, что в условиях рыночной экономики является основной задачей кредитных учреждений. Кроме того, наличие необходимого ресурсного потенциала повышает возможности банка в получении дополнительных доходов при проведении активных операций.

1.2 Классификация депозитных операций банков Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активных операций.

Депозитные операции — понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Депозитные операции классифицируются:

1) Исходя из категории вкладчиков:

— депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

— депозиты физических лиц.

— депозиты других банков.

2) По форме изъятия средств:

— срочные депозиты;

— депозиты до востребования;

— сберегательные вклады населения

— условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий. [ 15, с. 155].

3) По виду вкладчика

— Депозиты юридических лиц

— Депозиты физических лиц К депозитам до востребования относятся:

— средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;

— средства на счетах физических лиц — предпринимателей;

— средства на счетах фондов различного назначения;

— средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

— средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);

— вклады населения до востребования.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:

— «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок, которое вызвано экономической нестабильностью, инфляцией, резкими колебаниями валютных курсов). Горячие деньги — это денежные средства, владельцы которых срочно перемещают их из одного банка в другой с целью получить более высокую прибыль. В результате чего происходит миграция капиталов.

— ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25−30% от их размера. К ненадежным можно отнести вклады с досрочным погашением;

— стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна. К ним относятся срочные вклады без досрочного погашения.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

до 30 дней;

31−90 дней;

91 -180 дней;

181 день — 1 год;

1−3 года;

свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. 9, с. 315 ].

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т. д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием смета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т. д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;

выпускаемые сериями.

По способу оформления:

именные;

на предъявителя.

По купле-продаже и погашению:

безналично (по депозитным сертификатам);

безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разрабатывают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются. 4, с. 276].

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Также во вклады клиенты могут размещать драгоценные металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со статьей 191 Банковского кодекса Республики Беларусь под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства.

Безусловно депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

1.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций в Республике Беларусь Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

— Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 14.06.2010 г.

— Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г. 218-З (в ред. Закона Респ. Беларусь от 03.07.2011 г.).

— Инструкция о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов: утв. постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72.

— Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. 17].

— Постановление Министерства финансов Республики Беларусь 22 ноября 2006 г № 143О о «Регулировании депозитарной деятельности».

— Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 29 декабря 2000 г. № 31.3 «Об утверждении Правил начисления процентов в банках Республики Беларусь"[ 19].

— Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 137[10].

— Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 14.06.2010 г. статья 120. Гарантии возврата привлекаемых банками средств физических лиц.

Банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)[2].

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с возрастающей конкуренцией между банками возникает необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями по поводу привлечения их денежных средств. В коммерческих банках созданы подразделения, которые занимаются разработкой стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов.

Основным документом, регламентирующим в банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». [5. с.238].

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму (вклад, депозит) и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные на вклад проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст.773).

В банках Республики Беларусь предусмотрено внесение средств на срочный депозит оформляемое специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер.

По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты за нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо). [12, с 41].

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования. [5, с. 375].

Депозитная политика многогранна и следовательно требует нормативно-правовые документы, которые будут ограничивать деятельности депозитных операций, будут задавать правила. В Республике Беларусь на данном этапе существует большое количество нормативных актов регулирующий депозитные операции.

2. ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНКА» И ЕЁ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1 Организация формирования и реализации депозитной политики ОАО «АСБ Беларусбанка».

ОАО «АСБ Беларусбанк» — крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе:

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

— размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

— открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

— открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

— осуществление расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

— валютно-обменные операции;

— купля-продажа драгоценных металлов и камней;

— инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

— выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

— факторинг;

— депозитарная деятельность;

— лизинговая деятельность;

— консультационные и информационные услуги;

— продажа лотерейных билетов;

— страховое посредничество;

— иная деятельность предусмотренная законодательством Республики Беларусь.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики.

При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т. п.

Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. Отсюда вытекает необходимость глубокого познания механизма действия соответствующих законов в денежно-кредитной сфере [28, с. 62].

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого различные методы: процентную ставку, различные услуги и льготы для вкладчиков.

Степень эффективности депозитной политики банка, а также вероятность достижения поставленных перед ней целей во многом определяются соблюдением базовых принципов, на которых построен процесс управления банковскими ресурсами. Последний представляет собой многогранный процесс, включающий планирование объема и структуры ресурсов банка и направлений их использования, разработку и проведение мероприятий по привлечению и размещению банковских ресурсов, анализ эффективности операций по мобилизации и использованию привлеченных ресурсов банка и внесение, в случае необходимости, соответствующих корректив в процесс управления пассивами [24 с. 23].

В самом общем виде принципы, лежащие в основе проведения депозитных операций банков, можно представить следующим образом.

Эффективность.

Вытекает из определения банка как коммерческого учреждения, осуществляющего привлечение и размещение денежных средств с целью получения дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцениваться с точки зрения ее доходности. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный подход к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода и должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.

Взаимосогласованность банковских пассивов и активов.

Как уже было отмечено, коммерческий банк осуществляет привлечение и размещение денежных средств в неразрывной совокупности друг с другом, что требует адекватного подхода к управлению банковскими ресурсами. Общая суть этого принципа заключается во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения. Прежде всего, здесь идет речь о соответствии сроков привлечения и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость.

Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения банковских депозитов.

Принцип диверсификации очевиден и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения ресурсов из различных источников и аналогичного их размещения. Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов.

— Соблюдение принципов безопасного ведения банковского бизнеса.

Это, прежде всего, адекватность величины и структуры привлекаемых банком средств проводимым активным операциям и объему собственного капитала, а также снижение рисков их несоответствия и, следовательно, потери ликвидности и платежеспособности. Принципы безопасного ведения банковского бизнеса, как правило, реализуются посредством системы экономических нормативов, соблюдение которых обязательно для кредитных учреждений [8, с. 23].

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

Одним из инструментов денежной политики является процентная ставка.

Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Стандартная банковская практика зарубежных стран показывает, что депозитами населения обеспечивается около трети активов. В белорусских же банках в настоящее время аналогичный показатель находится на уровне 12−13%.

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

— побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

— заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов [27 с. 26].

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям.

Поэтому процентные ставки по депозитным операциям должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в денежном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, его характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятие др.), уровень ставок налогов на доходы банка, уровень инфляции, размер привлекаемого депозита и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, являются серьезным стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.

Процентные ставки, устанавливаемые центральными банками по своим операциям, представляют собой один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя экономическая политика, денежно-кредитная политика.

Снижение уровня платы за ресурсы центрального банка (ниже расчетного уровня) может быть инструментом кредитной экспансии. Это позволяет коммерческим банкам приобретать дополнительные ресурсы путем заимствования их у центральных банков, увеличивать денежные предложения субъектам хозяйствования, расширять объемы кредитных вложений в экономику. Кроме того, увеличение маржи позволяет коммерческим банкам в рамках того же уровня доходов больше тратить на оплату привлеченных ресурсов, то есть увеличивать депозитный процент, расширять депозитные операции.

Процентная политика, которая связана с изменением ставки рефинансирования, действует на предложение денег через объемы кредитов, предоставляемых по ставке рефинансирования, и денежную базу. Прирост объемов рефинансирования увеличивает денежную базу и предложение денег, сокращение — уменьшает.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка — ставка рефинансирования.

Ставка рефинансирования — уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам (кредитным учреждениям). Одна из традиционных функций центральных банков — роль кредитора в последней инстанции. Кредитование коммерческих банков центральным банком исторически связано с монополизацией банкнотной эмиссии центральными банками. Выпуск ими денег, концентрация официальных золотовалютных резервов и резервов коммерческих банков служат базой для расширения кредитных операций центрального банка.

Снижение уровня платы за ресурсы центрального банка (ниже расчетного уровня) может быть инструментом кредитной экспансии. Это позволяет коммерческим банкам приобретать дополнительные ресурсы путем заимствования их у центральных банков, увеличивать денежные предложения субъектам хозяйствования, расширять объемы кредитных вложений в экономику. Кроме того, увеличение маржи позволяет коммерческим банкам в рамках того же уровня доходов больше тратить на оплату привлеченных ресурсов, то есть увеличивать депозитный процент, расширять депозитные операции.

Тесная связь уровня процентов по ресурсам и процентов по депозитам определяет необходимость поиска экономических критериев обоснования величины платы за заимствуемые у центрального банка средства. Ставка рефинансирования должна служить минимальным пределом оплаты кредитов (в том числе и депозитов). Депозитная ставка и ставка рефинансирования должны быть взаимосвязаны (близки по размерам). С одной стороны, это будет сдерживать стремление банков к кредитной экспансии за счет увеличения своих ресурсов повышением ставок платы по депозитам, а с другой стороны, не позволит им снижать расходы удешевлением платы по депозитам. Таким образом, целью установления определенного размера ставки рефинансирования является также воздействие на уровень процентов (ссудных, депозитных). Ставка рефинансирования является базовым инструментом для процентного регулирования. 20, с 206].

Формирование депозитной базы с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного капитала. Значимой характеристикой депозитов населения является их «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровню доходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальному положению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень диверсифицированности банковских ресурсов по сравнению с депозитами юридических лиц.

Стабильность вкладов населения выше и за счет меньшей подверженности их сезонным колебаниям. При этом вклады населения достаточно управляемы. Изменяя величину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с заданными характеристиками сроков и валюты .

Население сберегает средства с различными целями. Это может быть сбережение в форме отложенного спроса, с инвестиционными целями, для накопления определенной суммы средств в целях осуществления крупной покупки, вынужденное сбережение (вследствие недостаточной наполненности рынка товарами и услугами). Для того, чтобы средства населения оказались в банке, последний должен учесть специфику каждой из этих целей и предоставить населению соответственный финансовый инструмент.

В нашей стране предлагается достаточное количество видов вкладов различных по срокам привлечения, ставкам, условиям внесения и снятия денежных средств со счетов, ориентированные на различные группы граждан [27, с 67].

Подводя итоги, отметим, что средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

2.2 Анализ состава, структуры и динамики депозитов ОАО «АСБ Беларусбанка»

ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансовым институтом Республики Беларусь.

В системе белорусских банков ОАО «АСБ Беларусбанк» традиционно является лидером, занимающим лидирующие позиции по большинству показателей, в т. ч. по размеру активов, собственного капитала, кредитного и депозитного портфелей прибыли.

За счет привлеченных средств ОАО «АСБ Беларусбанк» кредитуются: строительство жилья, предприятия промышленности, сельского хозяйства и другие отрасли.

Стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более 39.6% денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны. Безусловно, мы видим, что удельный вес ОАО «АСБ Беларусбанк» с годами уменьшается, например на 01.01.2012 г. доля депозитов в системе страны составляла 42,66%, а на 01.01.2013 г. эти показатели равны 43,70%. На рынке по привлечению депозитных ресурсов появляется все большее количество молодых банков, доля в системе страны которых с годами повышается, в связи, с чем показатель прироста является достаточно высоким. А вот по величине суммы депозитов им еще очень далеко до крупнейшего банка страны. Более подробно информацию о сумме депозитов, размещенных в отечественных банках можно представить в таблице.

Таблица Динамика изменений депозитов в банках Республики Беларусь.

Примечание. Источник:.

По рейтингу первые 9 позиций за минувший год не изменились. Их занимают Беларусбанк, Белагропромбанк, БПС-Сбербанк, Белинвестбанк, Приорбанк, Белгазпромбанк, Банк БелВЭБ, Банк ВТБ (Беларусь) и Банк Москва-Минск. Доля этих 9 банков в совокупном объеме депозитов экономики имеет наибольший удельный вес.

На 01.01.12 объем депозитов юридических и физических лиц составил 123 960,6, а 01.01.13 г. объём депозитов юридических и физических лиц составил 180 712,3 млрд руб., увеличившись за год на 45,78%. Таким образом, объём обязательств банков перед экономикой за 2012 год увеличился в 2 раза больше, чем объём требований. Такой рост депозитной базы обусловлен высокими процентными ставками во 2-ой половине 2012 г.

Так, на 01.01.13 43,7% всех депозитов юридических и физических лиц находится на счетах Беларусбанка. На долю лидирующих 10 банков по объему депозитов приходится 92,9% привлеченных ресурсов экономики. На остальные, более 30 банков, приходится лишь около 6,78%. Данные цифры явно показывают банки, которые находятся на лидирующих позициях на современном этапе.

На 01.01.12 около 42,6% всех депозитов юридических и физических лиц находится на счетах Беларусбанка. 93,21% привлеченных ресурсов экономики по объему депозитов приходится на долю 10 крупнейших банков.

Наглядно эту информацию можно представить на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 — Доля банков в совокупном объеме депозитов экономики (юридических и физических лиц) на 01.01.2013 и 01.01.12 г., %.

Источник: [21],[23].

Из данной диаграммы видно, что на 01.01.12 в совокупном объеме депозитов экономики, Беларусбанк составляет 39,6% на 01.01.13 проценты выросли до 40,96%. Рассматривая диаграмму, в целом можно сказать, что совокупный обьем депозитов экономики всех банков снизился на 01.01.13.

В структуре депозитов соотношение между депозитами юридических лиц и депозитами физических лиц составляет 50,1% и 49,9% соответственно.

Лидер Беларусбанк, в котором хранится 45,5% депозитов физических лиц. Еще 41,5% приходятся на следующую за Беларусбанком пятерку системообразующих банков. Более наглядно это можно видеть на рисунок 2.2.

Рис. 2.2 — Структура депозитов физических лиц в банках Республики Беларусь на 01.01.2012 и 01.01.13

Источник:[ 23.],[21].

В Беларусбанке хранится почти половина депозитов физических лиц — 45,5%. Еще 39,3% приходятся на следующую за Беларусбанком пятерку системообразующих банков.

В последнее время наметилась тенденция к снижению процентных ставок по вкладам. Это объясняется тем, что по мере стабилизации в сфере денежно — кредитного регулирования, наблюдается тенденция к уменьшению ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. ОАО «АСБ Беларусбанк», четко следуя рекомендациям НБРБ по приближению процентных ставок по привлекаемым депозитам физических лиц к ставке рефинансирования и строит свою процентную политику с учетом этого фактора.

Изменение ставки рефинансирования НБРБ проиллюстрировано на рисунок 2.3.

Рис. 2.3 — изменение ставки рефинансирования.

Источник:.

В 2012 году ставка рефенансирования снижалась 8 раз. В целом за год показатель снизился на 15 процентных пунктов с 45 до 30% годовых.

Вклады в валюте стран с развитой экономикой менее подвержены риску инфляции, поэтому они являются более надёжным источником формирования ресурсной базы банков.

Таким образом, исходя их данных таблиц рост привлечённых на срочные депозиты средств можно оценить положительно. За счёт привлечённых средств пополняется ресурсная база белорусских банков, что особенно актуально на данном этапе развития банковской системы. Но срочные депозиты не являются таким уж надежным источником пополнения ресурсной базы. При неблагоприятном для вкладчиков изменении процентной ставки или уровня инфляции вкладчики могут расторгнуть срочные договоры, чтобы успеть воспользоваться своими средствами. По срочным вкладам банку следует держать значительные резервы, чтобы обеспечить вкладчикам возврат средств.

2.3 Направления развития депозитных операций ОАО «АСБ Беларусбанка»

депозитная политика банк В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, а также разработать целый спектр дополнительных услуг, оказываемых вкладчикам по различным видам вкладов (осуществление платежей за коммунальные и другие услуги путем списания средств с вкладов, зачисление заработной платы во вклад).

Цель деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк»? оказывать на коммерческой основе полный комплекс банковских услуг клиентам (физическим и юридическим лицам) на уровне международных стандартов, обеспечивать кредитование целевых государственных программ для развития приоритетных отраслей экономики, привлекать дополнительные финансовые ресурсы для инвестиций в социальную сферу и экономику страны при допустимых уровнях рыночных рисков, гарантирующих защиту вкладов населения и средств на счетах клиентов от угрозы банкротства банка.