Разработка годового плана производственной деятельности экплуатационного локомотивного депо

Планирование общепроизводственных расходов производится по следующим статьям:

Ст. 0757 — «Оплата труда производственного персонала за непроработанное время». Величина оплаты устанавливается в плане по труду и включает оплату за непроработанное время локомотивным бригадам.Ст. 0771 — «Амортизация основных средств производственного назначения». По данной статье планируются амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений, учитываемых по статьям основных расходов. К основным средствам, непосредственно участвующим в процессе производства, относятся производственное оборудование и производственно-служебные здания. Величина амортизационных отчислений на полное восстановление определяется по сметной стоимости постоянных устройств, приведенной в табл. 5 и по установленным нормам, приведенным в табл. 6. Планирование общехозяйственных расходов производится по следующим статьям:

Ст. 0785 — «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления». По данной статье показывается фонд оплаты труда персонала, не относящегося к аппарату управления. Величина ФОТ принимается по расчетам плана по труду и включает тарифный фонд, премию, а также оплату труда за непроработанное время.Ст. 0790 — «Амортизация основных средств общехозяйственного назначения». По данной статье планируются амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, сооружений, инвентаря и других основных фондов общехозяйственного назначения. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости непроизводственных фондов, приведенной в табл. 5 и по установленной норме отчислений для зданий, приведенной в табл. 6.Ст. 0809 — «Налоги и сборы». По данной статье планируются налоги и сборы, которые в соответствии с законодательством относятся на себестоимость продукции, работ, услуг.Ст. 0830 — «Оплата труда аппарата управления предприятия». По данной статье планируются затраты на оплату труда работников аппарата управления депо, включающие фонд заработной платы, а также оплату труда за непроработанное время. Расходы по элементам Затраты на оплату труда и Отчисления на социальные нужды в план (бюджет) расходов переносятся из плана по труду по соответствующим статьям расходов. Расходы на электроэнергию на тягу поездов:

Грузовое движение (ст. 3101):ЕТ (Э)= 25*109*110*2,41/10 000/1000=662 750 тыс.

руб.Пассажирское движение (ст. 3110):ЕТ (Э)= 14,72*109*140*2,41/10 000/1000=496 653 тыс. руб. Расходы на топливо на маневрах (ст. 3303):ЕТ= 262,8*103*25*17 487/1000/1000=114 890 тыс. руб. Расходы на материалы на эксплуатацию локомотивов:

Грузовое движение (ст. 3101):ЕМ = (8832,95*103*(130+220))/1000/1000=3092 руб.Пассажирское движение (ст. 3110): ЕМ = (14 863,16*103*(130+220))/1000/1000=5202тыс.

руб.Маневровая работа (ст. 3303):ЕМ = (1292,12*103*(180+220))/1000/1000=517тыс.

руб.Амортизационные отчисления на парк локомотивов в грузовом движении (ст. 3105):Еа=(56+6+2)*50*106*0,033=105 600 тыс. руб. Мэ = 13 125*103/(640*365) = 56 лок. При определении парка локомотивов в распоряжении депо парк локомотивов, находящихся в резерве, принимается в размере 10% от эксплуатируемого парка, парк локомотивов, находящихся в ремонте, в размере 3% от эксплуатируемого парка (исходные данные).Стоимость локомотивов и норма амортизационных отчислений принимается в соответствии с исходными данными по видам и сериям локомотивов. Мрез = 56*0,1 = 6 лок. Мрем = 56*0,03 = 2 лок. Амортизационные отчисления на парк локомотивов в пассажирском движении (ст. 3115):Еа=(56+6+2)*70*106*0,033=147 840 тыс. руб. Мэ = 14 716*103/(781,4*365) = 56 лок. Амортизационные отчисления на парк локомотивов на маневровой работе (ст. 3317):Еа=30*45*106*0,04=54 000,00 тыс. руб. Амортизационные отчисления на производственное оборудование (ст. 0771):Еа=132*106*1,2/100+119*106*8,2/100=11 342 тыс. руб. Амортизационные отчисления на непроизводственные фонды (ст. 0790):Еа=49*106*1,2/100=588 тыс.

руб.Затраты по оплате труда и отчисления на социальные нужды по ст. 0757, ст. 0785, ст. 0830 переносятся из плана по труду. Налоги и сборы 70 тыс. руб. (ст. 809) (исходные данные).Все показатели плана (бюджета) расходов эксплуатационного локомотивного депо приведены в приложении 3.

ЛИТЕРАТУРА

Петров Ю. Д. Методические указания к курсовому проектированию «Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо». — М.: Множительная база РАПС, 2006.

Петров Ю. Д. Разработка годового плана производственной деятельности локомотивного депо: Методические указания к курсовому проектированию М.: МИИТ, 2007 — 43 с. Планирование в линейных предприятиях железных дорог. Под ред. Петрова Ю. Д., Тверского К. Н. Учебник. М., «Транспорт», 1978. — 287 с. ПРИЛОЖЕНИЕ 1.ТАРИФНАЯ СЕТКА ПО ОПЛАТЕ ТРУДА РАБОЧИХ (ТСР)Разряды оплаты труда.

Уровни оплаты труда1-й уровень2-й уровень3-й уровень4-й уровеньмашинисты локомотивовпомощники машинистов локомотивов11,001,141,22 21,141,371,46 31,351,631,74 41,551,892,02 51,732,122,26 2,1361,882,312,462,3272,032,502,66 2,60*82,182,692,86 2,86 2,88*9 2,883,06 3,0610 3,083,27 3,43* 11 3,80*12 4,14* * тарифные коэффициенты установлены с учетом особенностей работы рабочих локомотивных бригад в режиме «раздробленного» рабочего дня с перерывом между поездками «туда» и «обратно» и сверхнормативного отдыха в пунктах оборота (подмены) локомотивных бригад свыше половины времени предшествующей работы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ПЛАН ПО ТРУДУ ЭКСПЛУАТАЦИОННОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО№ статьи расходов.

Вид работы и производственной группы.

Контингент, чел. Тарифный разряд итарифный коэффициент.

Месячная тарифнаяставка, руб. Премия по фондуз/п, руб. Доплата на 1 чел., руб. Региональнаянадбавка, руб. Среднемесячнаяз/п, руб. Годовой фондзаработной платы, тыс. руб. Затраты по оплате труда за непроработанное время, тыс. руб. Социальные страховые взносы, тыс. руб.

явочныйсписочныйза работу в праздничные дниза работу в ночное времяза класс квалификации123 456 789 101 113 147 392.

Грузовые перевозки3101.

Работа электровозов в грузовом движении машинист851 058 р.; 2,8 620 085,788034,31 602,572671,414 017,168034,3 143 445,5444314,4 510 192,3216352,03 помощник841 037 р.; 2,618 259,807303,92 547,792428,551 826,007303,9 237 669,9837971,348 733,4114011,43Итого по грузовым перевозкам16 920 815 338,231150,365 099,965843,1 615 338,2382285,7 918 925,7330363,46Пассажирские перевозки3110.

Работа электровозов в дальнем следовании машинист971 198 р.; 2,8 620 085,788034,31 602,572671,414 017,168034,3 143 445,5450570,6 111 631,2418660,56 помощник971 197 р.; 2,618 259,807303,92 547,792428,551 826,007303,9 237 669,9843847,8 610 085,0116179,86Итого по пассажирским перевозкам19 423 815 338,231150,365 099,965843,1 615 338,2394418,4 721 716,2534840,42Маневровая работа3303.

Работа тепловозов на маневрах.

Машинист, работающий в «одно лицо» 881 088 р.; 2,8 626 111,5110444,61 783,353472,835 222,3010444,6 156 479,2159642,513 717,6722007,92 757.

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время а) локомотивных бригад 54 359,6516307,90 785.

Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления12 128 500,003400,3 400,0015300,2 203,20506,74 812,98830.

Затраты по оплате труда аппарата управления предприятия151 515 000,006000,6 000,0027000,4 860,001117,801 793,34Всего по депо 48 558 850 521,13084,113 672,816908,650 521,1243409,5 155 984,1989818,12ПРИЛОЖЕНИЕ 3. БЮДЖЕТ (ПЛАН) РАСХОДОВ ЭКСПЛУАТАЦИОННОГО ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО№ статьи расхода.

Наименование статьи расхода.

Затраты на оплату труда, тыс. руб. Отчисления на соц. нужды, тыс. руб. Материалы, тыс. руб. Электроэнер-гия, тыс.

руб. Топливо, тыс. руб. Прочие материалы, тыс. руб.

Амортизация, тыс. руб. Прочие затраты, тыс. руб. Всего расходов, тыс.

руб.

12 345 678 910ЭЛЕКТРИЧЕСКАЯ ТЯГА Прямые расходы.

Грузовые перевозки3101.

Работа электровозов в грузовом движении82 285,7924685,742 921,63556710,00——666 603,163105.

Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении———64 350,00−64 350,00Итого по грузовым перевозкам82 285,7924685,742 921,63556710,00—64 350,00−730 953,16Пассажирские перевозки3110.

Работа электровозов в дальнем следовании94 418,4728325,545 780,43275993,20——404 517,643115.

Амортизация электровозов, работающих в пассажирском движении———150 150,70−150 150,70Итого по пассажирским перевозкам94 418,4728325,545 780,43275993,20—150 150,70−554 668,343303.

Работа тепловозов на маневрах59 642,0517892,62 344,56−82 716,30—-160 595,533317.

Амортизация маневровых тепловозов———36 000,00−36 000,00Итого по маневровой работе59 642,0517892,62 344,56−82 716,30−36 000,00−196 595,53Итого по прямым расходам236 346,3170903,909 046,62832703,2 082 716,30−250 500,70−1 482 217,03Общепроизводственные расходы757Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время54 359,6516307,90———70 667,55771.

Амортизация производственных основных средств———11 342,00−11 342,00Итого общепроизводственных расходов54 359,6516307,90——11 342,00−82 009,55Общехозяйственные расходы785Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления2709,94 812,98———3522,92 790.

Амортизация основных средств общехозяйственного назначения———588,00−588,809.

Налоги и сборы———-70,0070,830.

Затраты по оплате труда аппарата управления предприятия5977,801 793,34———7771,14Итого общехозяйственных расходов8687,742 606,32——588,0070,11 952,06Всего расходов по депо299 393,7089818,129 046,62832703,2 082 716,30−262 430,770,1 576 178,64.