Проектирование сметы затрат на содержание и обслуживание механосборочного комплекса

систем вентиляции и кондиционирования 7 39 933 11 980 49 916 14 975 59 899 17 970.

Слесарь-ремонтник 7 50 300 15 090 62 875 18 862 75 450 22 635.

Исполнительхудожественных работ 7 29 528 8858 36 910 11 073 44 292 13 287.

Машинист крана (крановщик) 5 33 021 9906 41 277 12 383 49 532 14 860.

Уборщик произв. помещений 3 26 110 7833 32 637 9791 39 165 11 749.

Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудо-вания 8 43 388 13 017 54 235 16 271 65 083 19 525.

Продолжение таблицы 11.

Должность и Ф.И. О. Разряд ЕТС июль (7 мес.) август (8 мес.) сентябрь (9 мес.) Начисл. зараб. ЕСН Начисл. зараб. ЕСН Начисл. зараб. ЕСН Заведующий хозяйством 4 38 258 11 477 43 724 13 117 49 189 14 757.

Механик цеха 8 75 930 22 779 86 777 26 033 97 624 29 287.

Энергетик цеха 13 106 167 31 850 121 334 36 400 136 501 40 950.

Слесарь по ремонту и обсл. систем вентиляции и кондиционирования 7 69 882 20 965 79 865 23 960 89 849 26 955.

Слесарь-ремонтник 7 88 025 26 407 100 600 30 180 113 175 33 952.

Исполнительхудожественных работ 7 51 673 15 502 59 055 17 717 66 437 19 931.

Машинист крана (крановщик) 5 57 787 17 336 66 042 19 813 74 298 22 289.

Уборщик произв. помещений 3 45 692 13 708 52 220 15 666 58 747 17 624.

Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудо-вания 8 75 930 22 779 86 777 26 033 97 624 29 287.

Окончание таблицы 11.

Должность и Ф.И. О. Разряд ЕТС октябрь (10 мес.) ноябрь (11 мес.) декабрь (12 мес.) Числ. Всего ЕСН в тыс.

руб.

за год.

начисл-ый заработок ЕСН начисл-ый заработок ЕСН начисл-ый заработок ЕСН чел. Заведующий хозяйством 4 54 655 16 396 60 120 18 036 65 586 19 676 1 20 Механик цеха 8 108 471 32 541 119 318 35 795 130 165 39 050 2 78 Энергетик цеха 13 151 667 45 500 166 834 50 050 182 001 54 600 2 109 Слесарь по ремонту и обслуживаниюсистем вентиляции и кондиционирования 7 99 832 29 950 109 815 32 944 119 798 35 939 4 144 Слесарь-ремонтник 7 125 750 37 725 138 324 41 497 150 899 45 270 8 362 Исполнительхудожественных работ 7 73 819 22 146 81 201 24 360 88 583 26 575 1 27 Машинист крана (крановщик) 5 82 553 24 766 90 808 27 243 99 064 29 719 5 149 Уборщик производственныхпомещений 3 65 275 19 582 71 802 21 541 78 329 23 499 4 94 Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования 8 108 471 32 541 119 318 35 795 130 165 39 050 8 312 35 1294.

Приведенные данные показали, что заработной платы свыше 460 тыс.

руб. на человека на предприятии нет. Сумма начисленных страховых взносов составляет 30% к заработной плате. Всего ЕСН за год составит 1294 тыс.

руб.

2.4 Расчет статьи «коммунальные услуги».

К пункту 4.1 и 4.2 проекта сметы «Водоснабжение» и «Водоотведение». На основании штатного расписания (таблица 2) в таблице 11 выполнен расчет затрат на водоснабжение и водоотведение на год и с разбивкой по кварталам. Средняя цена на 2012 год: вода — 10,5 рублей; сток — 18,4 рублей. Сумма затрат на водоснабжение в год составит 8 тыс.

руб., на водоотведение-14 тыс.

руб.

К пункту 4.3 проекта сметы «Теплоснабжение». На основании исходных данных в части площади здания -1300 кв. метров заполнена таблица 12 по расчету затрат на тепло. Средняя цена на 2012 год 1 Гкал — 3 540,0 рублей. 1 квартал и 4 квартал-по 90 календарных дней, 2 квартал-30 календарных дней (июнь).

Норматив в ГКАЛ учитывает расход тепла на весь метраж здания.

Таблица 12.

Расчет затрат на теплоснабжение на год Номер здания, помещения (в соответствии с паспортом) Занимаемая площадь, (м.кв.) Норматив расхода тепла, (Гкал/.

сутки) Суммарный расход тепла в год, (Гкал) В том числе, по кварталам I II III IV 1 000 212 1300 1,4 294 126 42 0 126 Стоимость 1 ГКАЛ, руб. 3540 3540 3540 3540 3540.

Затраты на тепло, тыс.

руб. 1040,8 446,0 148,7 0,0 446,0.

Таблица 11.

Расчет затрат на водоснабжение и водоотведение на год Наименование комплекса Числ. персо-нала, обслуж. ком-плексы, (чел.) Нормативы водопотребления и водоотведения на (1 чел в сутки) Водопотребление и водоотведение в год В том числе, по кварталам вода, м3 сток, м3 вода, м3 сток, м3 I II III IV вода, м3 сток, м3 вода, м3 сток, м3 вода, м3 сток, м3 вода, м3 сток, м3 Душ 4 0,5 0,5 730 730 183 183 183 183 183 183 183 183 Водопотребление 4 0,025 0,025 37 37 9 9 9 9 9 9 9 9 Итого: 767 767 192 192 192 192 192 192 192 192 Сумма оплаты, тыс.

руб. 8,0 14,1 2,0 3,5 2,0 3,5 2,0 3,5 2,0 3,5.

К пункту 4.4 проекта сметы «Энергоснабжение». На основании исходных данных в части количества станков и оборудования (15 ед.) заполнена таблица 13 по расчету затрат на «энергоснабжение» на год и с разбивкой по кварталам. Средняя цена 1 Квт/час принята — 15,0 рублей.

2.

5. Расчет статьи «Ремонты».

К пункту 5.1 проекта сметы «Ремонты». На основании исходных данных в части трудоемкости по ремонту здания и нормативной стоимости одного нормо-часа заполнена таблица 14 по расчету затрат на ремонты здания, а год.

Нормативная стоимость 1 н/ч — 465,0 рублей.

Таблица 14.

Расчет затрат на ремонты здания на год Виды работы Трудоемкость, н/ч в год Стоимость н/ч, руб Итого, в тыс. руб. Обслуживание здания и оборудования 800 465 372,0 Ремонт здания и оборудования 110 465 51,2 Всего 910.

465 423,2.

Затраты на ремонты зданий в год составят 432,2 тыс.

руб.

Таблица 13.

Расчет затрат на энергопотребление на год Наименование потребителей электроэнергии (эл.двигатели, осветители и т. п.) Кол-во, ед. Потр. мощ-ность 1 ед., (кВт) Потреб. мощн. всеми станками и оборудованием, (кВт) Год. загрузка,(час) Суммарное потребление эл. энергии в год, (кВт.час) В том числе, по кварталам I II III IV 1 2 3 4=гр.2хгр.

3 5 6=гр.4хгр.

5 7 8 9 10 Технологическое оборудование, входящее в комплекс: Металлорежущее оборудование 2 1,6 3,2 3 550 5 680 1420 1420 1420 1420.

Электросварочное оборудование 1 5,5 5,5 3 550 19 525 4881 4881 4881 4881.

Грузоподъёмные машины 1 6,1 6,1 1 813 11 059 2765 2765 2765 2765.

Гидропресс 2 1,2 2,4 3 550 4 260 1065 1065 1065 1065.

Ламповый обогрев 1 0,9 0,9 50 45 11 11,25 11,25 11,25 Электропечи 1 1,3 1,3 1 000 1 300 325 325 325 325 Итого: 8 16,6 19,4 13 513 41 869 10 467 10 467 10 467 10 467.

Инженерное оборудование, входящие в комплекс: Вентиляция 1 1,19 1,19 3 974 4729 1182 1182 1182 1182.

Освещение 1 1,6 1,6 3 974 6358 1590 1590 1590 1590.

Кондиционеры 1 1,8 1,8 1 987 3577 894 894 894 894 Колориферы 1 15,7 15,7 1 987 31 196 7799 7799 7799 7799.

Компрессор 1 10 10 993 9930 2483 2483 2483 2483.

Насосы 1 10 10 1 987 19 870 4968 4968 4968 4968.

Продолжение таблицы 13.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Электроконвекторы 1 3 40,29 993 40 008 10 002 10 002 10 002 10 002.

Итого: 7 80,58 15 895 115 668 28 917 28 917 28 917 28 917.

Всего: 15 99,98 157 537 39 384 39 384 39 384 39 384.

Стоимость 1 квт-час, руб. 15 15 15 15 15 Затраты на эл. энергию, тыс.

руб. 2363 591 591 591 591 2.6 Расчет статьи «прочие расходы».

К пункту 6.1 проекта сметы «Спецпитание».

На основании исходных данных в части количества талонов=7, а также ориентируясь на профессии и штатную расстановку заполнена таблица 15 с разбивкой по кварталам и на год.

Таблица 15.

Расчет затрат на спецпитание Наименование Кол-во тало-нов в день Стоимость Стоимость на год, В т.ч. по кварталам 1 талона, руб. в тыс. руб. 1 2 3 4 1 рацион 2 200 100,8 25,2 25,2 25,2 25,2 2 рацион 2 200 100,8 25,2 25,2 25,2 25,2 3 рацион 2 200 100,8 25,2 25,2 25,2 25,2 4 рацион 1 200 50,4 12,6 12,6 12,6 12,6 Пектин 33 20 166,3 41,6 41,6 41,6 41,6 Молоко 33 25 207,9 52,0 52,0 52,0 52,0 Всего 7 727,0 181,8 181,8 181,8 181,8.

Численность персонала-35 чел. Всего талонов, согласно варианта 6,7 талонов. Всем работникам, исключая зав.

хозяйством и исполнителя художественных работ планируется дача яблока (пектина) и 0,5 литра молока в день. Для расчета затрат принято 252 раб.

дней в году.

К пункту 6.2 проекта сметы «Стирка спецодежды».

На основании данных таблицы 3 раздела 2.1 курсовой работы и стоимости услуги стирки одной вещи, рассчитаем затраты на стирку.

Спецодежда стирается каждые 10 рабочих дней.

Нормативная стоимость услуги на одну вещь- 132,0 рубля.

Количество комбинезонов, костюмов х/б, халатов х/б и курток, согласно расчетов таблицы 3 на год составляет 43 ед. спецодежды.

Затраты на стирку: 43х (252/10)х132/1000=142(тыс.

руб.).

К пункту 6.3 проекта сметы «Услуги связи, Интернет». На основании исходных данных в части количества телефонных точек и Интернет, равных 4, рассчитана стоимость данной услуги.

Средняя цена обслуживания одной телефонной точки и Интернет составляет 445 руб./месяц. Затраты в год составят: 4×445×12/1000=21,4(тыс.

руб.).

К пункту 6.4 проекта сметы «Вывоз мусора, дезинфекция».

На основании исходных данных, в части количества тонн мусора=3 тонны и нормативной стоимости вывоза одной тонны, рассчитана стоимость данной услуги на год и с разбивкой по кварталам. Нормативная стоимость вывоза одной тонны мусора — 1100,0 рублей.

Затраты в год составят 3×1100/1000=3,3(тыс.

руб.).

К пункту 6.5 проекта сметы «Налоги». Необходимая сумма определена исходными данными, равными 95 тыс.

руб. в год.

2.

7.Формирование сметы расходов на содержание и обслуживание механосборочного комплекса Смета расходов на содержание и обслуживание механосборочного комплекса представлена на основании всех ранее проведенных расчетов в таблице 16 и на рисунке 1.

Рисунок 1. Структура расходов на содержание механосборочного комплекса.

Таблица 16.

Смета расходов на содержание и обслуживание механосборочного комплекса, тыс.

руб.

Наименование статей Всего на год В том числе по кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1. Материалывсего, в т. ч. 1638,3 405,7 410,3 416,6 405,7 1.

1. расходные материалы 1015,2 253,8 253,8 253,8 253,8 1.2 спецодежда 62,6 15,7 15,7 15,7 15,7 1.3 инструмент 283,2 70,8 70,8 70,8 70,8 1.4 запчасти для ремонта 25,63 3,10 7,00 12,40 3,13 1.5 МПЗ стоимостью до 40 т.р. 1,71 0,43 0,43 0,43 0,43 1.6 НДС на материалы 249,9 61,9 62,6 63,6 61,9 2. Заработная плата 4815,3 1203,8 1203,8 1203,8 1203,8 3. ЕСН 1294,5 323,6 323,6 323,6 323,6 4. Коммунальные услуги-всего, в т. ч. 3426,0 1042,3 745,0 596,3 1042,3 4.1Водоснабжение 8,0 2,0 2,0 2,0 2,0 4.2Водоотведение 14,1 3,5 3,5 3,5 3,5 4.3Теплоснабжение 1040,76 446,04 148,68 0 446,04 4.4Электроснабжение 2363,1 590,8 590,8 590,8 590,8 5. Ремонты — всего, в т. ч. 423,2 105,8 105,8 105,8 105,8 5.1 Ремонты здания 423,2 105,8 105,8 105,8 105,8 6. Прочие расходывсего, в т. ч. 988,6 247,1 247,1 247,1 247,1 6.

1.Спецпитание 727,0 181,8 181,8 181,8 181,8 6.

2.Стирка спецодежды 141,9 35,5 35,5 35,5 35,5 6.

3.Услуги связи, интернет 21,36 5,3 5,3 5,3 5,3 6.

4.Вывоз мусора 3,3 0,8 0,8 0,8 0,8 6.

5.Налоги 95 23,8 23,8 23,8 23,8 Итого по смете.

(сумма статей 1−6) 12 585,8 3328,4 3035,6 2893,3 3328,4.

Приведенные данные показывают общую сумму затрат на год-12 585,9 тыс.

руб. В течение года по кварталам сумма неодинакова, т.к. неравномерны затраты на отопление и закупке приборов и оборудования подлежащих замене.

Заключение

Механосборочное производство, состоящее из комплекса производственных участков и вспомогательных подразделений, в котором протекают производственные процессы изготовления изделий, представляет собой сложную систему, структура и параметры которой находятся в непосредственной зависимости от сложности конструкции, номенклатуры выпускаемой продукции и характеристик производственного процесса ее изготовления.

Понятие производственный процесс в машиностроении определяется как совокупность всех действий людей и орудий производства, необходимых на данном предприятии для изготовления выпускаемых изделий.

Следовательно, производственный процесс включает в себя не только обработку деталей, их контроль, сборку и испытания, но и межоперационную транспортировку обрабатываемых деталей, передачу деталей с участка на участок внутри цеха, хранение деталей на участках обработки и сборки, на складах, обслуживание рабочих мест, заточку инструмента, ремонт оборудования и оснастки, снабжение материалами и всеми видами энергии, планирование, учет, управление производством и т. д.

Основной составляющей производственного процесса является технологический процесс, содержащий действия, непосредственно связанные с изменением формы, размеров или физико-механических свойств обрабатываемых заготовок, полуфабрикатов или деталей и их сборкой в сборочные, а также контролем соответствия их заданным техническим требованиям.

В курсовой работе рассмотрены виды смет, методика расчета смет и проведен расчет сметы на содержание механосборочного комплекса.

На основании данных варианта 6 и методических указаний к курсовой работе в практической части рассчитана смета с постатейным пояснением всех статей затрат.

Список литературы

Андросов А. М. Финансовый анализ/ Андросов А. М., Викулова Е. В. — М.: Бухгалтерский учет, 2012.-234 с.

Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта/ Балабанов И. Т. 2-е изд. доп. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 208с.

Гаврилова А. Н. Финансы организаций (предприятий): Учебное пособие/ Гаврилова А. Н., Попов, А А.-пер. и доп. Издательство: Кно.

Рус, 2012.-604с.

Гинзбург А. И. Экономический и финансовый анализ/ Гинзбург А.И.-СПб: Питер, 2012.-с. 480с.

Валевич, Р. П. Экономика предприятий / Р. П. Валевич, Г. А. Давыдов, Е. А. Белоусова и др. — Мн.:БГЭУ, 2013. — 267 с.

Донцова Л. В. Анализ финансовой отчетности. Практикум/ Донцова Л. В., Никифорова Н. А. — М.: Инфра-М., 2011. — 326 с.

Дыбаль С. В. Финансовый анализ/ Дыбаль С.В.- М.: Дело и Сервис, 2011. — 304 с.

Дараева Ю. А. Управление финансами/ Дараева Ю.А.-Издательство: Эксмо.

2009.-300с.

Лукасевич И. Я. Финансовый менеджмент: Вузовский учебник/ Лукасевич И.Я.-Издательство Национальное образование.

2013 г.-340 с.

Лупей Н. А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие/ Лупей Н. А. -Издательство: Дашков и К, 2013.-256с.

Любушин Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / Любушин Н. П., Лещева В. Б., Дьякова В. Г. — М.: ЮНИТИ, 2011.-338с.

Прогнозирование и планирование в условиях рынка./ Под редакцией Т. Г. Морозовой, А. В. Пулькина. М.: ЮНИТИ — ДИАНА, 2013 г.- 318 с.

Платонова, Н. А. Планирование финансовой деятельности предприятия/ Платонова, Н.А.-Учебное пособие. — М.: Изд-во Дело и Сервис, 2013. — 432 с.

Перекрестова Л. В. Финансы и кредит/ Перекрестова Л. В., Романенко Н. М. — М.: Издательский центр «Академия», 2012. 488 с.