В состав основных задач, которые стоят перед данным Управлением рисками стоит осуществление исключения рисков, угрожающих самой деятельности кредитной организации, и осуществление содействия достижениям оптимального соотношения рисков и доходности в процессе осуществления разных операций. Каждое решение, которое принимается в процессе выявления, анализа и оценки рисков, производится в пределах кредитного комитета, комитета по управлению активами и пассивами и розничного кредитного комитета. Отделения управления рисками находятся в подчинении главного директора по управлению рисками, главного финансового директора и н зависят от бизнес-отделений кредитной организации. ПАО «Московский кредитный банк» осуществляет управление принимаемыми кредитными рисками при помощи установления лимитов концентрирования по отношению к заемщикам, отраслям экономики и так далее. Ряд лимитов риска, которые устанавливаются на одного заемщика и группы взаимосвязанных заемщиков, которые устанавливаются в ПАО «Московский кредитный банк» находятся в полном соответствии с требованиями, которые были установлены Центральным Банком Российской Федерации.
Кредитным комитетом и подразделениями управления кредитными рисками осуществляется ведение систематического мониторинга и осуществляется регулярное анализирование подверженности кредитной организации этим рискам. Уровень кредитного риска, который принимается кредитной организацией в разрезе продукции, отрасли и типа клиентуры, устанавливается при помощи кредитного комитета и может быть утвержден у правления и совета директоров кредитной организации при помощи принятия кредитной политики банка. Установление и пересмотр всех кредитных лимитов производится на основании функционирующей кредитной политики. Подверженность кредитной организации кредитным риском контролирует подразделение управления кредитным риском при помощи систематического анализирования способности имеющихся и потенциальных заемщиков к обслуживанию и погашению предоставленных им кредитов, в том числе пересмотра кредитного лимита клиентов кредитной организации, если имеется в этом необходимость. Кредитной организацией применяется большая линейка инструментов, которые необходимы для снижения риска кредитных операций, не только на уровне отдельно взятых транзакций (оценки PD, LGD, EAD), но и индикаторов кредитных рисков на уровне всего портфеля. Помимо этого, для того чтобы снизить уровень кредитного риска, кредитной организацией широко практикуется практика требований обеспечения по предоставленным видам ссуд включая предоставление для заемщиков корпоративных и личных поручительств и гарантий. Что касается условного обязательства, то кредитная организация использует также кредитную политику, как и в случае с балансовыми финансовыми инструментами при соблюдении процессов согласования кредитов, установлении лимитов риска и проведения контроля. В основе управления кредитным риском корпоративного сегмента лежит актуальная кредитная политика с частотой пересмотра не реже одного раза в год, риск-аппетит как согласованный набор индикаторов и лимитов кредитного портфеля в части его концентрации, диверсификации, отраслевой и продуктовой структуры, покрытия залогами, качества заемщика (определяется рейтингами клиентов).Процесс одобрения заявки Кредитным комитетом включает в себя независимую экспертизу отдела корпоративных кредитных рисков, который использует современные подходы риск-анализа бизнеса заемщика, анализа его финансовой модели, возможности генерировать достаточный денежных поток для обслуживания и погашения кредита. Все заемщики проходят процедуру рейтингования и установления лимита кредитного риска. Рейтинг клиента, покрытие залогами, качество обслуживания долга, информация о бизнес-среде — все это определяет уровень резервирования по международным стандартам. Залоги оцениваются и проверяются специальным подразделением риск-менеджмента.Соответствие кредитной политике, лимитам, параметрам риск-аппетита контролируется независимым подразделением риск-менеджмента (мидл-офисом), где также производится расчет резервов.
Риск-менеджмент Банка систематически проводит мониторинг, анализ и стресс-тестирование портфеля для определения ожидаемых и неожиданных потерь. Мониторинг жизни кредитов включает в себя периодические кредитные ревью заемщика, проверку на соответствие ковенантам договора, проверку и переоценку залогов с установленной частотой. Система раннего реагирования (EWS) на события кредитного риска включает в себя реактивную модель действий при актуализации определенных триггерных событий. Осуществление управления активами и пассивами, управления процентными и курсовыми рисками производится, основываясь на аналитической информации Казначейства и подразделения по управлению рыночными рисками. Управление активами и пассивами ПАО «Московский кредитный банк» построено на использовании и постоянном совершенствовании динамической модели ликвидности, при помощи которой возможно прогнозирование потенциальных разрывов ликвидности на протяжении разных временных промежутков, в том числе различных предположений по кризису межбанковского рынка, осуществление увеличения просроченных долгов по корпоративным кредитам и значительному снижению срочных вкладов и ресурсов до востребования. Эта модель применяется на ежедневной основе. КУАП установлены лимиты на максимальный разрыв ликвидности для «кризисных» предположений. Используя результаты моделей для управления активами и пассивами, Банк успешно преодолел трудности с ликвидностью в период банковского кризиса летом 2004 года. Рассмотрим структуру кредитного риска ПАО «Московский кредитный банк» в таблице 7. Таблица 7 — Структура кредитного риска, млн. руб.Показатель.
На 01.
10.201 401.
10.201 501.
10.2016.
Изменение 2016 к 2015.
Темп роста 2016 к 2015, %Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах1 059 989,541191836,271 164 409,57−27 426,797,70Активы с коэффициентом риска <1>, всего0,00Активы с коэффициентом риска 20 процентов, всего27 423,4713421,9 912 338,58−1083,4191,93Активы с коэффициентом риска 50 процентов1 450,8617,74−1433,121,22Активы с коэффициентом риска 100%1 024 381,241138887,571 143 537,174649,6100,41Активы с коэффициентом риска 150 процентов — кредитные требования и иные требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку «7» 0,00Активы с иным коэффициентом риска:
с пониженным коэффициентом риска1058,52 026,973544,61 517,09174,85- с повышенным коэффициентом риска0,00Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего143 218,2597224,84 105 938,588713,74 108,96- по финансовым инструментам с высоким риском142 094,0496078,26 104 466,178387,91 108,73- по финансовым инструментам со средним риском543,801 000,151221,68 221,53122,15- по финансовым инструментам с низким риском580,41 146,43250,73 104,3171,23- по финансовым инструментам без риска0,00Кредитный риск по производным финансовым инструментам56 232,6653007,3 720 011,24−32 996,1337,75На основании данных таблицы можно сделать следующий вывод. Уровень кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах на 01.
10.2016 года по сравнению с 01.
10.2015 года снизился на 27 426,7 млн руб. или на 97,70%. Количество активов с коэффициентом риска 20 процентов снизилось на 1083,41 млн.
руб. или на 91,93%. Количество активов с коэффициентом риска 50 процентов снизилось на 01.
10.2016 года по сравнению с 01.
10.2015 года на 1433,12 млн руб. или на 1,22%. Активы с коэффициентом риска 100% на 01.
10.2016 года по сравнению с 01.
10.2015 года увеличились на 4649,6 млн руб. или на 100,41%. Сумма активов с пониженным коэффициентом риска на 01.
10.2016 года по сравнению с 01.
10.2015 года увеличилась на 1517,09 млн руб. или на 174,85%. Количество активов по условным обязательствам кредитного характера за исследуемый период увеличилось на 8713,74 млн руб. или на.
108,96%. Теперь рассмотрим пример оценки кредитоспособности заемщика на примере ЗАО «Птицефабрика Посевнинская».Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т. п.) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка. По итогам анализа качественных и количественных показателей банк делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает оценку кредитоспособности заемщика. При рассмотрении финансового состояния и экономического положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери. При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки, не обязательно описанные выше.
Минимизировать потерю кредитных ресурсов банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика. На примере ЗАО птицефабрика «Посевнинская» г. Москва. Проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Первоначально рассчитаем относительные показатели финансовой устойчивости ЗАО птицефабрика «Посевнинская», которые характеризуют степень зависимости компании от внешних инвесторов и кредиторов и степень защищенности их интересов. Для проведения анализа показателей финансовой отчетности компании начнем с оценки финансовой устойчивости ЗАО птицефабрика «Посевнинская» произведем посредством анализа относительных и абсолютных показателей. Первоначально рассчитаем относительные показатели финансовой устойчивости ЗАО птицефабрика «Посевнинская», которые характеризуют степень зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов и степень защищенности их интересов. Таблица 9 — Результаты оценки относительных показателей платежеспособности ЗАО птицефабрика «Посевнинская"за 2012;2016 гг. Наименование показателя2012 г. 2013 г.2014 г. 2015 г.2016 г. Коэффициент финансовой независимости0,440,480,550,520,28Коэффициент финансовой зависимости0,70,50,50,30,9Коэффициент самофинансирования1,52,02,22,91,1Коэффициент финансовой напряженности0,2990,2360,2490,1810,255Коэффициент соотношения мобильных иммобилизованных активов2,61,82,22,41,9Мультипликатор собственного капитала2,32,11,81,93,6Коэффициент структуры долгосрочных вложений0,2110,0890,0580,0190,002Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций0,50,70,60,61,2Коэффициент имущества производственного назначения0,70,70,60,60,8Источник: рассчитано автором на основе бухгалтерской ЗАО птицефабрика «Посевнинская» за 2012;2016 г. Основываясь на результатах расчетов коэффициентов можно сделать следующие выводы. Коэффициент финансовой независимости в 2012 г.
составлял 0,44, что свидетельствовало о том, что коэффициент находится в пределах допустимого значения, а к 2016 г. данное значение несколько снижается, и становится равным 0,28, что говорит о том, что данный показатель выходит за рамки допустимого рекомендуемого значения показателя — выше 0,4 Кфн 0,6. Что также свидетельствует о том, что в 2016 г.
активы организации состоят только на 28% из собственных средств. За 2015 — 2016 г. отмечается снижение на 0,24.Значение коэффициента финансовой зависимости в 2012 г. составляло 0,7 — то есть находился за гранью рекомендованного значения в <0,5, а к 2016 г.
данный показатель вырос до 0,9, что говорит об ухудшении финансового положения компании и потере финансовой устойчивости. За 2015 — 2016 г. отмечается увеличение значения на 0,6.Коэффициент самофинансирования в 2012 г. был равным.
1,5, а к 2016 г. снизился и составил 1,1. Это говорит о том, что в ЗАО птицефабрика «Посевнинская» в начале анализируемого периода была возможность покрывать собственным капиталом заемные средства, а к 2016 г. данный показатель ухудшается и организация теряет возможность покрытия собственными средствами заемных средств. За 2015 — 2016 гг. отмечается снижение на.
1,8 пунктов. Коэффициент финансовой напряженности в 2012 г. составлял 0,299 в итоге к 2016 г. данный показатель снизился до 0,26. Поскольку нормативным значением считается значение не более 0,5. Сохранение верхней границы свидетельствует о небольшой зависимости предприятия от внешних финансовых источников на протяжении всего исследуемого периода.
За 2015 — 2016 гг. отмечается увеличение значения на 0,074 пунктов. В 2012 г. 2,6 руб. внеоборотных активов приходится на каждый рубль оборотных активов и к.
2016 г. данный показатель снижается до 1,9 руб. Данное снижение можно считать отрицательным, поскольку чем ниже значение показателя, тем меньше средств авансируется в оборотные (мобильные активы). За 2015 — 2016 гг. отмечается снижение количества внеоборотных активов, приходящихся на каждый рубль оборотных активов на 0,5 пунктов.
Мультипликатор собственного капитала в 2012 г. составлял 2,3 и к 2016 г. составил 3,6. Данную динамику роста значений следует считать положительной, поскольку, чем выше значение показателя, тем больше средств авансируется в предприятие. Значение коэффициента структуры долгосрочных вложений в 2012 г. составляло 0,211 и к 2016 г.
данное значение снизилось и составило 0,002. Эту динамику снижения следует считать положительной, поскольку в 2016 г. 2% внеоборотных активов профинансирована за счет долгосрочных заемных средств. Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций в 2012 г. был равным 0,5 и к 2016 г. вырос до.
1,2. Данное увеличение можно считать отрицательным, поскольку растет сумма привлеченного капитала, который был мобилизован в состав основных средств. За 2015 — 2016 гг. отмечается увеличение значения коэффициента на 0,6 пунктов. Коэффициент имущества производственного назначения в 2012 г. составлял 0,7 и к 2016 г.
увеличился до 0,8. Этот факт является положительным для организации, поскольку при росте показателя выше чем 0,5, отпадает необходимость в привлечении заемных средств для пополнения имущества. Но при этом значение на протяжение 2012 — 2016 гг. находилось в рамках допустимого ≥ 0,5. Результаты расчетов таблицы 13 показали, что в ЗАО птицефабрика «Посевнинская» на протяжении 2012 — 2016 г. имеется недостаток собственных средств: в 2012 г. данный недостаток составляет.
128 010 тыс. руб, и к 2016 г. он составляет 279 552. тыс. руб.
При этом компания имеет большой излишек в источниках формирования запасов: в 2012 г. он составлял 243 957 тыс. руб. и к.
2016 г. несколько снижается, и становится равным 123 250 тыс. руб. Банковская системы Российской Федерации относится к одной из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Можно отметить, что уровень финансовых активов по отношению к ВВП в Российской Федерации находится на довольно низком положении и равен лишь14%.В качестве основы управления каким-нибудь финансовым активом кредитной организации может выступить принцип диверсификации активов, благодаря которому может быть существенно расширена линейка банковских доходов.
Это, является в тот же момент времени базой для стабильной деятельности финансово-кредитного института при условии конъюнктурных перемен. Каждой кредитной организации необходимо заранее планировать мероприятия по минимизации собственных рисков. Это необходимо для того, чтобы кредитная организация могла выживать и банковская система страны могла иметь здоровое развитие. Наиболее распространенным мероприятием, направленным на снижение кредитного риска банка, является оценка кредитоспособности заемщика. По результатам исследования было выявлено, что финансовый риск в банке в целом находится на допустимом уровне.
Но, также исходя из основных финансовых показателей, финансовое состояние ряда компаний оценили как «среднее», а обслуживание долга «хорошее» и, таким образом, присвоили II категорию качества ссуды. Размер расчетного резерва составляет 1% от кредита. Для минимизации уровня кредитного риска банка, выявленного в результате проведенного анализа, можно предложить следующие дополнительные условия: — пролонгировать займы некоторых компаний с установлением срока погашения, превышающего сроки погашения ссудной задолженности в ПАО «Московский кредитный банк»; - предоставление актуализированного бизнес-плана с учетом внесения следующих корректировок: проработка маркетинговой части в отношении конкурентных преимуществ заемщика, возможных покупателей продукции и условий, на которых они готовы работать, а также учесть данные затраты в денежном потоке; при наличии необходимости по результатам проработки маркетинговой части корректировка инвестиционных затрат; исключить из бизнес-плана финансирование за счет субсидий/дотаций;
повторных расчетов по реализуемости проекта с учетом корректировок;
включения заемщика в список на получение субсидий;
обязательства заемщиков не позднее 31.
12.2019 г. оформить в залог недвижимость финансируемого комплекса в полном объеме после его ввода в эксплуатацию и сдачи объекта строительства;
пакет документов, подтверждающих разрешение на строительство инвестируемого объекта;
количество клиентов с высоким уровнем ликвидности и хорошей кредитной историей, путем снижения для них процентных ставок. Также в целях снижения кредитного риска ПАО «Московский кредитный банк» важно рассмотреть возможность установления ковенант с правом банка досрочно требовать расторжения договоров в одностороннем порядке: 1. В случае обнаружения факта возникновения дефолта по обязательствам клиента (дефолт — просрочка платежа по основному долгу и/или уплате процентов свыше 5 дней); 2. Реализация рассматриваемого проекта, а соответственно погашение ссудной задолженности клиента перед ПАО «Московский кредитный банк» зависит от качества разработанного финансового плана заемщика. 3.
При непредоставлении документов, подтверждающих страхование заложенного имущества и своевременную оплату страховой премии; 4. При падении выручки чистых активов компаний-клиентов в отчетном квартале более чем на 25% в сравнении с аналогичным периодом прошлого года по данным бухгалтерской отчетности; Таким образом, пребывая в положении наличия высокого уровня экономических рисков выиграть сможет тот, кто сумеет правильно произвести расчет, распознать риски, в том числе их планировать и снижать. Это относится к главному залогу успеха кредитной организации в процессе кредитования. Если кредитная организация осуществляет ряд различных аспектов деятельности клиентов, то он может не только проводить оценку кредитоспособности организации, но и помогать повышать эффективное ведение собственного бизнеса, а следовательно, сделать его в качестве надежного заемщика. Проведение внутреннего аудита ссудных операций должно быть осуществлено на основании графика, который утвержден руководством внутреннего аудиторского контроля и который необходимо одобрить совету директоров либо руководителям кредитной организации. В состав их основных целей необходимо включать следующее:
проведение оценки соответствия проводимых кредитной организацией ссудных операций кредитной стратегии, политике и процессам, в том числе законодательной базе и ряду регулярных требований;
— осуществление проверки того, относится ли оценка качества отдельно взятых ссуд и ссудного портфеля в общем к точной и своевременной;
— проведение оценки на адекватность службы внутренней кредитной ревизии характеру и объему осуществляемых кредитной организацией ссудных операций и оценки работы данной службы;
— осуществление выявления узких мест риск-менеджмента, связанной с управлением кредитным риском, недостатками в кредитной политике и процесса, в том числе рекомендациях их устранения.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате того, что оптимальность соотношения уровней риска и ожидаемого дохода находится в зависимости от некоторых факторов, в особенности важно осуществлять измерение и численное определение уровня определенного вида риска либо совокупного риска. В современное время проведение анализ, а и оценки уровня банковских рисков кредитные организации производят при помощи инструментов теории вероятности и методов математического анализа. Если проводится анализирование определенной ситуации, то осуществляется анализирование в статистике. Почти все виды банковских рисков подразделяются по виду отношения к внутренней и внешней средам кредитной организации. Данные признаки являются основными для большой группы банковских рисков, и имеют отличия друг от друга наличием внешнего влияния на уровень риска и внутренними причинами появления банковских рисков.
В состав внешних рисков входят именно риски, которые не имеют связи с деятельностью кредитной организации либо ее клиентурой. На уровень внешних рисков достаточно сильно влияет ряд факторов, а именно: демографических, политических, географических, экономических, социальных и так далее. Можно наглядно заметить, что в качестве одного из основных вопросов, которому уделено повышенное внимание в плане стратегического развития выступает процесс управления рисками кредитной организации. &# 171;Проблему управления рисками следует считать одной из основных в теории финансового менеджмента".В настоящий период времени довольно очевиден тот факт, что успешное проведение менеджмента в кредитной организации не может быть осуществлено без проведения серьезного анализа и учета каждого вида рисков, которые, в конечном счете, могут оказать серьезное влияние на ее финансовый результат и сам факт дальнейшего функционирования. В результате этого, важным считается рассмотрение вопросов по управлению рисками в качестве составной части системы стратегического планирования кредитной организации.
Система стратегического планирования, позволяющая давать прогноз предстоящих задач, стоящих перед кредитной организацией и возможности их решения выступают в качестве наиважнейшего фактора по снижению рисков. Осуществление управления банковскими рисками можно рассматривать в качестве целенаправленного влияния на развитие банковского дела и минимизации потерь, при этом в качестве объекта влияния выступает весь банк полностью. Кредитные организации будут успешными только в том случае, если принимаемые ими риски являются разумными, контролируемыми и находятся в рамках их финансовых возможностей концепции. Активы должны быть достаточно ликвидными, для покрытия основного оттока ресурсов, расходам и убыткам при этом должны обеспечивать приемлемые для акционеров размеры прибыли. Достичь данных целей можно основываясь на политике кредитного института по принятию рисков и управлению ими".В качестве еще одной возможности по снижению риска кредитных организаций можно выделить предоставление заемщиками гарантии при получении кредитов. При всем при этом гарант должен быть проверен кредитной организацией на основе той же оценки риска, что и сам заемщик. Банковская практика экономически развитых стран гарантии бывают обеспеченными и необеспеченными, ограниченными и неограниченными.
Помимо страхования риска, формирования системы гарантий и обеспечения, у банка есть возможность осуществления управления рисками при помощи диссипации. Диссипация риска предполагает «осуществление распределения общего риска при помощи организованного объединения (с различной степенью интеграции) с прочими участниками, которые заинтересованы в успехе общего дела».На основании этого, кредитные организации могут снизить уровень собственных рисков, при осуществлении привлечения к решению проблем юридические либо физические лица. В этих целях осуществляется формирование альянсов с промышленными компаниями и коммерческими банками, осуществляется приобретение и обмен акций, кредитные организации начинают вступать в ряд различных консорциумов, ассоциаций и прочего. В качестве второго метода диссипации рисков следует выделить их диверсификацию. При всем при этом кредитные организации способны осуществлять диверсифицирование собственной деятельности, чаще всего не только по активным операциям, но и по пассивным, при осуществлении снижения совокупного риска.
С одного взгляда у кредитных организаций есть возможность во проведению диверсификации собственных вложений между разными видами активов, а с другого, осуществлять диверсифицирование клиентской базы, расширяя объемы привлекаемых средств из разных источников. Помимо этого, у кредитных организаций также есть возможность по выбору направлений на диверсификацию собственной деятельности, в том числе рост количества применяемых банковских технологий, расширение линейки предоставляемых продуктов и услуг. Благодаря диверсификации кредитные организации компенсировать убытки в одном из секторов на основании успехов других. Следующей методикой управления, которая требует особого анализа, и с которыми большинство авторов непосредственно могут отождествлять понятие управления рисками, — хеджирование. В общей ситуации хеджированием является осуществление сделок, которые способны обеспечивать уменьшение рыночного риска иных операций либо позиций.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 02.
12.1990 N 395−1 (ред. от 29.
12.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.
02.2016)Федеральный закон от 10.
07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.
12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.
02.2016)" Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.
03.2006 N 283-П) (ред. от 01.
09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.
04.2006 N 7741)" Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.
03.2004 N 254-П) (ред. от 01.
09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.
04.2004 N 5774) [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186 886.
Указание Банка России от 12.
11.2009 N 2332-У (ред. от 26.
02.2016) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 16.
12.2009 N 15 615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.
04.2016)Указание Банка России от 30.
04.2008 N 2005;У (ред. от 15.
12.2014) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.
05.2008 № 11 755) Инструкция Банка России от 03.
12.2012 № 139-И (ред. от 07.
04.2016) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.
12.2012 № 26 104) Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: Институт права и экономики, 2014. — 225 с. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: Финстатинформ, 2012 — 200 с. Аристархов С. Ю. Банковский сектор: реалии 2015 // Банкирша.
— 2015. — 12 января. — №.
1 (12)Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле.— М.: Финансы и статистика, 2014 — 147 с. Барбаумов В. Е., Гладких И. М., Чуйко А. С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013 — 247 с. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.
М.: Высшее образование, Юрайт, 2014;236с. Белозеров С. А. Мотовилов О.В. Банковское дело. Уч.-М.: Проспект, 2015. — 300 с. Боголюбов В. С. Финансовый менеджмент. -М.: Юрайт, 2017.
Брусов, П. Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова. — М.: Кно.
Рус, 2013. — 300 с. Боровкова В. А. Банки и банковское дело. -М.: Юрайт, 2016.
Бураков Д.В., Басс А. Б. Тенденции развития банковской системы России. -М.: Русайнс, 2017.
Виноградова Т. Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013 — 222 с. Волков Б. Д. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Практическое пособие — М.: Лаборатория Книги, 2013.
Воронцовский А. В. Оценка рисков. -М.: Юрайт, 2017.
Гребеник Т. В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля. // Интернет-журнал науковедение. 2014.
Выпуск № 6Гамза В. А. Бюро кредитных историй — блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. — 2014. — № 12. Гамидов Г. М. Банки и банковская система. — М.: Банковское и кредитное дело, 2013 — 333 с.
Глушков Н. Б. Банковское дело. — М.: Альфа Матер, 2014 — 142 с. Гончаренко Л. И. Абрамова М.А. Маркина Е. В. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики. — М.: — Юрайт. 2015. — 347 с. Гугнин В. К. Межбанковский кредитный рынок России.
М.: Финансы и статистика, 2014 — 341с. Горшкова Л. А. Горбунова М.В. Основы управления организацией. -М.: Кно.
Рус, 2016.
Грузинов В. П. Экономика организации (предприятия). -М.: Кно.
Рус, 2016.
Дубова С. Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. — М.: Флинта, 2013 — 112 с. Давыденко И. Г. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. — М.: Кно.
Рус. 2015 — 231 с. Дубова С. Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. — М.: Флинта, 2013. — 547 с. Дробозина Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2014.
Замулина И. А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. — 2014. — № 18. Иванова В. В., Соколова Б. И. Деньги, Банки, Кредит.
М.: ТК Велби, 2013 — 111 с. Истомин М., Самиев П. Активы — 2016 год: Проблемы крупного бизнеса. Банки и деловой мир. 2016. № 4.Киреева Н. В. Экономический и финансовый анализ. -М.: Инфра-М, 2014.
Кирьянова З.В., Седова Е. И. Анализ финансовой отчетности. -М.: Юрайт, 2014.
Ковалева А. М. Финансы и Кредит.
М.: Финансы и статистика.-2013 -366 с. Козлова Л. В. Потребительское кредитование // Экономика сельского хозяйства. Реферативный журнал. 2014. № 4Кропин Ю. А. Деньги, кредит, банки. -М.: Юрайт, 2016.
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2015 — 304 с. Лаврушин О. И. Новые модели банковской деятельности в современной экономике. -М.: Кнорус, 2017.
Лефтизин Г. Р. Теория организации. -М.: Юрайт, 2016.
Максимов Л. М. Деньги, кредит, банки. — М.: ЮНИТИ, 2014 — 365 с. Мазалов Д. С. Банки.
М.: Чайка, 2013 — 224с. Мамонова И. Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. — 2014. — № 13.
Мануйленко В. В. Риск — ориентированный подход к формированию кредитного портфеля коммерческого банка: инновационный аспект / В. В. Мануйленко // Финансы и кредит. 2012. № 16.Муравецкий А. Н. «Плохих» кредитов должно быть много?!
Финансы и кредит. 2013. № 16.Незамайкин В. Н., Юрзинова И. Л. Финансовый менеджмент.
— М.: Юрайт, 2015.
Нешитая А. С. Инвестиции. — М.: Дашков и К, 2014 — 226 с. Румянцева Е. Е. Финансовый менеджмент. -М.: Юрайт, 2017.
Рыкова Л. М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор. Учебное пособие. Рыкова Л. М. — Минск: Современная школа, 2014 — 336 с. Сухов М. И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты. Деньги и кредит. 2016. № 3.Тавасиев А. М. Банковское дело. -М.: Юрайт, 2016.
Теряева А.С., Туманова Т. Г. Деньги, кредит, банкиМ.: Инфра-М, 2017.
Трещевский Ю. А. Экономика и организация производства. -М.: Инфра-М, 2016.
Чараева М. В. Корпоративные финансы. -М.: Инфра-М, 2017.
Фомин Д. Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. — 2014. — № 2.Филина Ф. Н., Толмачев И. А., Сутягин А. В. Все виды кредитования. -М.: Гросс.
Медиа, Рос.
Бух.- 2014 — 143 с. Хоминич И. П. Управление финансовыми рисками. -М.: Юрайт, 2016.
Яковых Ю. Объем выданных банкам кредитов ЦБ может увеличиться до 4,8−5,1 трлн. руб. к концу 2015 года // ИТАР-ТАСС.- 2015.
Годовая отчетность ПАО «Московский кредитный банк» [Электронный ресурс] - Режим доступа:
https://mkb.ruОфициальный сайт ПАО «Альфа-Банк» [Электронный ресурс] - Режим доступа:
https://alfabank.ru/Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] - Режим доступа:
http://www.cbr.ru/ПРИЛОЖЕНИЕ 1Таблица — Сравнение методик оценки кредитоспособности.
Название методики.
Положительные стороны.
ОтрицательныестороныРейтинговые методики.
Состоят из ряда этапов (количественная оценка заемщика по данным бухгалтерского баланса, расчет рейтинговой оценки и отнесение предприятия к определенному классу кредитоспособности). В силу простоты и понятности, возможности адаптации под конкретный банк, данная методика достаточно широко применяется в различных коммерческих банках; состав финансовых коэффициентов и методику оценки кредитоспособности банк устанавливает самостоятельно, при этом в расчет принимаются рекомендуемые значения финансовых коэффициентов. Применение одних и тех же нормативных значений к разным отраслям производства затрудняет получение достоверной информации.
Статистический метод оценки кредитоспособности заемщиков (или метод оценки риска) — Цель этого метода состоит в выработке стандартных подходов для объективной характеристики заемщика, определении числовых критериев для разделения будущих клиентов на основе представленной ими информации на надежных и ненадежных. Большое применение этот метод получил при прогнозировании вероятности банкротства предприятия. Высокая скорость получения выводов о классе кредитоспособности заемщика в силу расчета небольшого набора показателей. Для расчета достаточно данных, представленных в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Этот метод редко используются в российской практике из-за отсутствия качественных статистических моделей, учитывающих специфику разных видов экономической деятельности и масштабы бизнеса. Их характеризует низкая степень достоверности результатов анализа.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков — Определяются коэффициенты деятельности исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах на основе сальдо денежных потоков.
Повышение достоверности анализа кредитоспособности, так как денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными денежными средствами. Высокая трудоемкость метода, недостаток информации о денежных потоках субъекта малого предпринимательства.
Название методики.
Положительные стороны.
ОтрицательныестороныКоэффициентный метод оценки кредитоспособности заемщиков.
Высокая скорость получения выводов о классе кредитоспособности заемщика в силу расчета небольшого набора показателей.
Исследование подобных методик в крупных российских банках показало, что в них отсутствует основной показатель текущей платежеспособности. ПРИЛОЖЕНИЕ 2Таблица — Основные методики управления банковскими рисками Метод.
ДостоинстваНедостатки.
Количественная и качественная оценкавозможность анализировать и оценивать различные «сценарии» реализации проекта и учитывать разные факторы рисков в рамках одного подхода.
для оценок и выводов используются вероятностные характеристики, что не очень удобно для непосредственного практического применения;
— он не является всеобъемлющим, так как не рассчитан для учета всех возможных обстоятельств; кроме того, он не уточняет вероятность осуществления альтернативных проектов. Снижения, сохранения и передачи рисковограничение возможной зоны воздействия риска;
— невысокая стоимость использования метода по сравнению с возможными потерями;
— не требует привлечения штатных специалистов по управлению рисками;
— может применяться для конкретных проектов.
затратность применения метода;
— избавления от одних видов рисков способствует возникновению других;
— влияние на репутацию компании. Методика по избежанию рисков либо отказу от них-позволяет управлять риском путем его снижения;
— может применяться конкретным рискованным мероприятиям;
— осуществление деятельности с минимальными требованиями;
— осуществляется силами самой компании.
возможная потеря конкурентоспособности компании;
— отказ от получения дополнительной, внеплановой прибыли;
— собственно управление риском не предусматривается. Методика по предотвращению убытковнет необходимости привлекать 3-х лиц;
— невысокая затратность для деятельности организации;
— может осуществляться без специальных знаний в сфер управления риском;
— формирование резервных фондов, их количество и направленность определяется предпринимателем.
отвлечение части прибыли;
— неэффективно для покрытия негативных последствий критических рисков с высокой вероятностью возникновения и значительными последствиями;
— полное принятие риска. Страхование
— снижение риска и неопределенности для физических, юридических лиц и государственных органов, что позволяет осуществлять более быстрое и устойчивое развитие всей страны;
• покрытие ущерба за счет страховых выплат. Оно позволяет фирме продолжать операции при реализации риска без длительных перерывов в работе и проблем с финансовой устойчивостью. Для физических лиц страховые выплаты обеспечивают поддержание определенного уровня жизни и благосостояния;
• страхование является эффективным • наличие страхового договора (особенно с полным покрытием) снижает заинтересованность первичного носителя риска (страхователя) в проведении других мероприятий по управлению риском;
• согласование условий договора может занять достаточно длительное время, в течение которого носитель риска не имеет никакой защиты. При этом переговоры о заключении договора могут потребовать дополнительных расходов, связанных с получением недостающей информации;
• рисковый и авансовый характер инструментом управления риском, позволяющим осуществлять все егоосновные этапы — идентификацию и анализ риска, а также урегулирование возмещения ущерба, возникшего вследствие реализации риска;
• относительная дешевизна страхования по сравнению с другими методами управления риском;
• ограниченные возможности страховых компаний по приему на страхование крупных рисков преодолеваются специальными подходами к перераспределению ответственности за покрытие соответствующего ущерба среди других участников страхового рынка;
• по страховым операциям часто предоставляются налоговые льготы.
предоставления страховой услуги — страховые премии страхователями оплачиваются в начале срока действия договора, хотя не ясно, будет ли ущерб, и поэтому будет ли предоставлена сама услуга;
• ограничения мощности страхового рынка.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3Таблица — Методика расчета основных коэффициентов платежеспособности Наименованиепоказателя.
Экономическое содержание.
Способ расчета.
Интерпретацияпоказателя12 341.
1.Коэффици-ент абсолютной (быстрой).
ликвидности (Кал) Какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть погашена в ближайшее время (на дату составления баланса) имеющимися денежными средствами и средствами в краткосрочных ценных бумагахгде ДС — денежные средства; КФВкраткосрочные финансовые вложения; КОкраткосрочные обязательства Рекомендуемое значение 0,1 — 0,7. (зависит от отраслевой принадлежности организации). Низкое значение указывает на снижение платежеспособности1.
2.Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)Показывает в какой степени все краткосрочные обязательства обеспечены оборотными активами. Характеризует также запас финансовой прочности вследствие превышения оборотных активов над краткосрочными обязательствами где ОА — оборотные активы.
Необходимое значение 1,5. Оптимальное значение от 2 до 2,5 Низкое значение указывает на необходимость систематической работы с дебиторами, чтобы обеспечить ее преобразование в денежные средства.
1.3. Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности (Кппл)Показывает какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия в условиях современного проведения расчетов с дебиторами.
где ДЗ — дебиторская задолженность.
Допустимое значение 0,1 — 0,7.Желательно 1.
1. Рентабельность реализации услуг1.
1. Рентабельность реализованной продукции (Ррп)Какова эффективность затрат, осуществленных на производствогде Прприбыль от реализации товаров; Срп — полная себестоимость реализации продукции (товаров) Показывает, сколько прибыли от реализации продукции приходится на один рубль полных затрат12 343.
Рентабельность активов (имущества).
3.
1. Рентабельность совокупных активов (Ра)Насколько эффективно предприятие использует активы. С точки зрения инвестиций, позволяет оценить возможную прибыль при осуществлении вложенийгде БП — бухгалтерская прибыль;
стоимость совокупных активов за расчетный период.
Отражает величину прибыли, приходящейся на каждый рубль совокупных активов.
НаименованиепоказателяЭкономическое содержание.
Способ расчета.
Интерпретацияпоказателя12 343.
3 Рентабельность Насколько эффективно показывает величину бухгалтерской прибыли, оборотных активов (Роа)предприятие использует оборотные активы.
где — средняя стоимость оборотных активов за расчетный периодприходящейся на один рубль оборотных активов4. Рентабельность собственного капитала (Рск)Какова эффективность (отдача) использования акционерного капитала. где — средняя стоимость собственного капитала за расчетный период.
Показывает величину чистой прибыли, приходящейся на рубль собственного капитала.
С точки зрения инвестиций, отражает окупаемость капиталовложений акционеров5. Рентабельность инвестиций (Ри)Какова прибыльность инвестиционной деятельностигде — средняя стоимость инвестиций за расчетный период. Инвестиции = Собственный капитал + Долгосрочные обязательства.
Отражает величину чистой прибыли, приходящейся на рубль инвестиций, то есть авансированного капитала6. Рентабельность продаж (Рпродаж) где БП — бухгалтерская прибыль; ОП — объем продаж.
Характеризует, сколько бухгалтерской прибыли приходится на рубль объема продаж ПРИЛОЖЕНИЕ 4Рисунок — Структура кредитного портфеля ПАО «Московский кредитный банк» на 01.
01.2015;01.
01.2017 года, млн. руб. ПРИЛОЖЕНИЕ 5Рисунок — Структура кредитного портфеля ПАО «Московский кредитный банк» на 01.
01.2015;01.
01.2017 года, %ПРИЛОЖЕНИЕ 6Рисунок — Структура кредитного портфеля ПАО «Московский кредитный банк», тыс. руб. Выпускная квалификационная работа выполнена мной совершенно самостоятельно. Все использованные в работе материалы и концепции из опубликованнойнаучной литературы и других источников имеют ссылки на них._______________ /_______________________/ (Подпись) (Ф.И.О.) «___» ______________ 2017 г.
