Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству «Апрессина»

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитан в таблице 10.

Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих Должность Месячный должностной оклад, руб. Доплата за вредность, 12% руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс.

руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25 000 3000 1 336 101 437 Технолог 23 000 2760 1 309 93 402 Механик 22 000 2640 1 296 89 384 Инженер по ТБ 20 000 2400 1 269 81 349 Экономист 20 000 2400 1 269 81 349 Сменный мастер 20 000 2400 4 1075 117 358 1550.

Бухгалтер 20 000 2400 1 269 81 349 Всего 3821.

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной платетаблица 11.

Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 45 82% 1,6 15 428 342,8 Основные 25 45% 0,9 8 936 357,5 Вспомогательные 20 36% 6 492 324,6 2. Служащие 10 18% 3 821 382,1 Итого численность персонала 55 100% 0,7 19 249 350,0.

6. Расчет проектной себестоимости продукции.

Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергиитаблица 12.

Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч электродвигатель к реактору 5,5 10 55 0,7 1,1 42 8 276 350 489 Привод к центрифуге 4,2 6 25 0,7 1,1 19 8 276 160 588 Итого 9,7 16 80,2 62 511 076.

Неучтенное силовое оборудование 24,1 3 8 276 22 941 Итого силовое электрооборудование 104,3 65 534 017.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета -таблица 13.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Таблица 13-Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. Содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 6,5 основная и доп. заработная плата служащих.

1,5 Итого 8,0 2. Отчисления на социальные нужды (30%) 2,4 3. Содержание зданий и сооружений 3,4 4. Содержание оборудования 0,1 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4,6 6. Текущий ремонт оборудования 0,7 7.

Амортизация зданий и сооружений 2,3 8. Амортизация оборудования 0,9 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 1,4 Итого 23,9 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 4,8 Всего 28,7.

Далее составляем проектную калькуляцию себестоимоститаблица 14.

Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

Отпускная цена 1 тонны сформирована по рыночной стоимости единицы продукции-5000тыс.

руб./тонну.

Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:

5000×40=200 000 (тыс.

руб.).

Прибыль от реализации:

200 000−176 999=23001тыс.

руб. в год.

Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 40 тонн. Калькуляционная единица -1тонна.

№ Наименование статей затрат Единица измерения Цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу-1тонну. Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы: 108 881 2 722 029 1. Хлорокис фосфора кг 89 342 108 30 448 8552,7 761 190 2. Соляная кислота кг 8,8 267 964 2 358 6699,1 58 952 3. Спирт изопропиловый кг 45 485 374 21 842 12 134,36 546 046 4. Гидроксид натрия кг 27 365 832 9 877 9145,8 246 937 5. Гидраназингидрат кг 120 275 288 33 035 6882,2 825 864 6. Уголь осветляющий кг 17 83 036 1 412 2075,9 35 290 7. Диэтиловый эфир кг 50 44 644 2 232 1116,1 55 805 8. Фталазон кг 58,6 131 020 7 678 3276 191 944 2 Топливо, вода и энергия на технологические цели: 4 407 110 165 Пар Гкал 1450 1 500 2 175 37,5 54 375 Азот Гкал 18,5 876 16 21,9 405 Вода Гкал 22,76 26 948 613 673,7 15 333 Электроэнергия кВт. ч 3,00 534 017 1602 13 350,4 40 051,3 Итого руб. 113 288 2 832 194 3 Зар.

плата осн. произв. рабочих руб. 8 936 223 409 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб. 2 681 67 023 5 Общепроизводственные расходы руб. 28 697 717 424 Итого цеховая себестоимость, в т. ч. руб. 153 602 3 840 049 расходы на предел 6 Общехозяйственные расходы руб. 44 721 1 118 021 Итого производственная себестоимость 10 286 257 145 7 Коммерческие расходы руб.

163 888 4 097 194 Полная себестоимость продукции руб. 13 111 327 776 Оптовая цена предприятия руб. 176 999 4 424 970 200 000 5 000 000.

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 15.

Таблица 15.-Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, тонн 40 б) в оптовых ценах, млн. руб. 200,0 в) по себестоимости, млн.

руб. 177,0 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего 119,6 а) здания и сооружения 113,9 б) оборудование 5,74 4 Нормируемые оборотные средства, млн.

руб. 1,72 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 2,990 6 Численность персонала, чел. — всего 55 а) рабочих 45 из них — основных 25 б) служащих 10 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 2 б) выработка на одного рабочего, т/год 1 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс.

руб. 350,0 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 357,5 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 4 424 970 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 5 000 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 23,0 12 Чистая прибыль, млн.

руб. 18,4 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3б+п.4)х100 246% б) продукции, % (п.11/п.1 в) х100 13% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 6,5 15 Фондоотдача, руб./руб. (п. 1 б/п.3) 1,7.

Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.

Прибыль от реализации: 23,0млн.

руб.

2) Чистая прибыль (за вычетом налога на прибыль в размере 20%):

23,0−23,0×0,2=18,4(млн.

руб.).

Следующим этапом рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности цеха.

Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:

QТБ=Ппост.: (Qр-Ппер.:Qр) где Ппостпостоянные расходы;

Ппер.

переменные расходы;

Qр-объем реализации.

Полная себестоимость-17 6999(тыс.

руб.), в том числе:

— переменные расходы:

11 3288(тыс.

руб.);

— постоянные расходы:

63 711 (тыс.

руб.).

QТБ =63 711:[(200 000−113 288):

200 000]=14 6948(тыс.

руб.) или:

146 948:

5000=29(тонн) Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный:

200 000−146 948=53052(тыс.

руб.), что составляет:

53 052:

200 000×100=26,5% от объема продаж.

или 53 052:

6200=11(тонн) На рисунке 7.1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности.

Рисунок 7.

1.Определение точки безубыточности цеха.

На рисунке 7.1 точка безубыточности соответствует расчетному значению-29 тонн.

Проведенные расчеты показывают, что проект цеха по производству апрессина целесообразен к реализации.

Выводы Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству апрессина показал его экономическую эффективность.

При запланированном объеме выпуска равном 40 тонн прибыль составит 23 миллиона рублей, а чистая прибыль-18,4млн.

рублей.

Рентабельность производства ставит 13%, срок окупаемости капиталовложений-6,5года.

Цена продажи 1 тонны-5000тыс.

руб., себестоимость-4425тыс.

руб.

Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-146 948тыс.

руб., запас финансовой прочности составляет 26,5%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т. е. производство будет безубыточным.

Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 119,6 млн руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.

Расчеты показали, что организация цеха по производству апрессина прибыльна и рентабельна, поэтому проект целесообразен к реализации.

Список литературы

Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.

В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с.

Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ).

Каф. экон. и логистики. — СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. ;

160 с.: ил.

Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно.

Рус, 2010. — 239 с.

Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).

http://mylocosmetics.blogspot.ru/p/blog-page₃₀.html.

http://ru.wikipedia.org/wiki/Мыло.

ТБ=661 724 шт.

Зона прибыли.

Зона убытка.

ТБ=29 тонн.