Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

Типичные характеристики этого преступления, выявленные при изучении материалов уголовных дел, включают: предметом контрабанды являются наличные деньги; незаконное перемещение денежных средств в форме не декларирования денежных инструментов и (или) денежных средств; местосовершения незаконных перемещений — международные аэропорты. Сумма контрабанды часто находится в диапазоне от двадцати до тридцати тысяч долларов США. Основное наказание, налагаемое судами, является штраф осужденного в размере его заработной платы за определенный период. Анализ правоприменительной практики показал, что трудности с квалифицированием и доказательством совершения таких актов возникаютдостаточно редко. Подавляющее большинство жалоб связано с правилами применения конфискации. Мировая практика таможенного дела выработала совокупность методов, способных предотвратить или затруднить доставку незаконным способом контрабанды через экономическую границу государства. Государство для решения важных задач по снижению контрабанды обращается за помощью к саморегулирующимся бизнес-сообществам, а именно: союзам, ассоциациям, производственным и торговым объединениям, осуществляющим регламентирование внешнеэкономических операций на базе организационных процедур и внутренних правил.

2.2. Задачи таможенной службы по борьбе с контрабандой.

Основные задачи таможенной службы по борьбе с контрабандой следующие:

Защищать экономический суверенитет и экономическую безопасность Российской Федерации; Добывать информацию о действиях или событиях, способных поставить под угрозу экономическую безопасность Российской Федерации;

Организовывать и осуществлять оперативно-розыскную деятельностьс целью борьбы с контрабандой и другими преступлениями, относящимися к компетенции таможенных органов, а также выявлять и устанавливать лиц, причастных к подготовке или совершению;

Выявлять и пресекать административные правонарушения, отнесенные к компетенции таможенных органов;

Осуществлять розыск лиц, которые скрываются от органов дознания, суда, следствия, и уклоняются от уголовного наказания;

Осуществлять профилактические мероприятия, направленные на предупреждение нарушений законодательства Российской Федерации о таможенном деле участниками внешнеэкономической деятельности и лицами, осуществляющими деятельность в сфере таможенного дела;

Осуществлять руководство различными подразделениями в сфере борьбы с контрабандой;

Осуществлять прием и проверку информации о преступлениях, оформлять протоколы по явке с повинной и по приемке устных заявлений, а также составлять рапорты о фактах обнаружения признаков преступлений и производстве уполномоченным должностным лицом незамедлительных следственных действий касательно уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов;

Организовывать и проводить оперативное сопровождение уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов;

Организовывать взаимную связь между оперативными подразделениями таможенных органов, с другими контролирующими и правоохранительными органами Российской Федерации, включая международные правоохранительные организации, занимающимися вопросами, отнесенными к компетенции таможенной службы;

Организовывать взаимодействие между оперативными подразделениями таможенных органов и структурными подразделениями таможенных органов по вопросам борьбы с контрабандой и другими преступлениями, которые отнесены к компетенции таможенных органов Российской Федерации, пресекать нанесение экономического ущерба стране, устранять причины и условия, не позволяющие максимально пополнять доходную часть государственного бюджета;

Подготавливать предложения по внесению измененийв законодательные и иные нормативно-правовые акты, а также разработка новых, касающиесясферы таможенного дела в вопросах, относящихся к компетенции таможенной службы;

Организовывать взаимодействие между оперативными подразделениями таможенных органов и подобными правоохранительными органами иностранных государств, а также международными организациями занимающимися вопросами, которые отнесены к компетенциитаможенной службы;

Координировать международную деятельность оперативных подразделений таможенных органов с инымиконтролирующими и правоохранительными органами Российской Федерации, а также международными правоохранительными организациями, занимающимися вопросами, отнесенными к компетенциитаможенной службы;

Координировать деятельность представительств (представителей) таможенной службы Российской Федерации в иностранных государствах в той части, которая касается правоохранительного сотрудничества. Методы таможенной службы.

Мировая практика таможенного дела выработаласовокупность методов, способных предотвратить или затруднитьдоставку незаконным способом товаров через экономическую границу государства. Можно выделить такой метод как экономический, контрольно-технический, организационный, информационныйи специальный. Экономический методпризвануменьшить хозяйственную эффективность контрабандных операций и уменьшить прибыльность незаконных экспортно-импортных операций. Контрольно-технический методпозволяет выявить контрабандный товарпри помощи таких ухищрений как специальная маркировка, упаковка, техническое оборудование, система связи и слежения за передвижением товарного потока и перемещением сопроводительной документации. Организационный методсвязан с лицензированием участников, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, включая производство, ввоз, вывоз, переработкурозничной и оптовой торговли. Кроме того, государство для решения важных задач по снижению контрабандыобращается за помощью к саморегулирующимсябизнес-сообществам, а именно: союзам, ассоциациям, производственным и торговым объединениям, осуществляющим регламентирование внешнеэкономических операций на базеорганизационных процедур и внутренних правил. Информационный методнаправлен обеспечивать таможенные органы и других участников внешнеэкономической деятельности правдивой и своевременной информацией о товарах, которые пересекают границу, оботправителях получателях грузов, о наличии соответствующихлицензий и сертификатов качества, таможенных и банковских документов. Специальный метод включает в себя ряд мероприятийоперативно-розыскного и агентурного характера, направленный на предупреждение и выявление контрабанды на стадии его планирования и непосредственно осуществления незаконного провоза контрабанды через таможню. Применение вышеуказанных методов позволяет уменьшить количество контрабанды, а иногда даже и полностью ее прекратить. Для предотвращения контрабанды применяются также такие мероприятия:

Осуществляются действия, направленные на снижение экономической эффективности контрабандных операций. В связи с тем, что истоки контрабанды лежат в получении сверхприбылей в результате продажи нелегально вывезенного или ввезенного товара, задача таможенной службы и других контрольно-аналитических ведомств государства состоит в проведении анализа элементов контрабанды, для выявления тех, которые приносят наибольшие доходы. Конечной целью любой контрабандной операции является уклонение от налогов (акциза или НДС). Исходя из этого, рассматривается вариант разумного снижения ставки таких налогов. Такая же ситуация может возникнуть в условии неоправданно завышенных таможенных сборов и пошлин. Ужесточение штрафных санкций, административной и уголовной ответственности за контрабанду являются способами, способствующими параллельно с вышеперечисленными мерами оказывать влияние на участников внешнеэкономической деятельности. Такие меры зачастую приводят к нормализации ситуации во внешней торговле, снижают объемы контрабанды до минимальных показателей. Уменьшение прибыльности от нелегальных внешнеторговых операций приводит к понижению мотивации нарушить закон. Но существует ряд контрабандных товаров, для которых не может быть применена указанная выше система мер. Такими товарами являются оружие, наркотики, взрывчатые, радиоактивные и ядовитые вещества. Для остальной группы инвестиционных и потребительских товаров вышеперечисленные меры весьма эффективны;

Участники внешнеэкономической деятельности, добросовестно выполняющие все обязательные предписания таможенной службы, правильным образом оформляющие товарно-транспортную и финансовую документацию, в нужном размере и своевременно перечисляющие в бюджет необходимые налоги и таможенные платежи, становятся обладателями особого статуса, позволяющего минимизировать контрольные процедуры. Обладание высокой деловой репутацией и особым статусом добросовестного плательщикаостанавливает большое количество участников внешнеэкономической деятельности проведения контрабандных операций, способных разрушить нарабатываемый годами деловой имидж и нанести серьезный урон основному бизнесу предприятия. Разделение предприятий, осуществляющих импортно-экспортные операции на разные сегменты, позволяет сотрудникам таможни направить свое внимание на наиболее проблемные и подозрительные участки внешнеэкономической деятельности, грешащие занижением таможенной стоимости товара и замеченные в контрабанде;

С целью затруднения контрабанды, соответствующие законодательные акты и решения правительства устанавливают требования к специальным меткам и маркировке товаров, экспортируемых на внешние рынки или импортируемых из-за границы. Также защитными и информационными функциями помимо печатей, фирменных бланков и упаковки выступают: штрих-код, голографический знак, акцизная марка, радиометка ГЛОНАСС. Отсутствие необходимой защитной маркировки затрудняет контрабандистам проведение незаконных торговых операций. Несомненно, все специальные знаки можно подделать, но это требует капиталовложений и времени, которые могут оказаться значительными до такой степени, что это сделает контрабанду невыгодной экономически;

Специальные лицензии на импорт, экспорт, производство, оптовую и розничную торговлю тех или иных видов продуктов также значительно усложняют контрабанду. Лицензирование — это некий разрешительный порядок для предприятий, которые осуществляют импортно-экспортные операции. К примеру, заниматься внешней торговлей вооружением может не всякое предприятие, а только то, которое получило лицензию (специальное разрешение) от государственного органа. Лицензия содержит информацию о видах товаров, разрешенных к импорту или экспорту, а также срок действия такого разрешения. Таможенная служба имеет базу, содержащую полную информацию о предприятиях, имеющих специальные действующие лицензии. Таким образом, попытка провести торговую операцию нелицензированным участником внешнеэкономической деятельности легко может быть выявлена и пресечена;

Контрабанда затрудняется также посредством мероприятий по усовершенствованию информационного обмена между участниками внешнеэкономической деятельности и таможенной службой. К таким мероприятиям можно отнести:

Применение информационных технологий в сфере внешнеторговых операций, проведение оперативного обмена данными между предприятиями — участниками внешнеэкономической деятельности и таможней;

Заблаговременное декларирование проведения экспортно-импортных операций и сроков их проведения (оповещение таможенного органа);Разработка специальной системе по диспетчированию и отслеживанию прохождения товаров при помощи спутниковых навигаций (GPS, Галилео или ГЛОНАСС).Таким образом, в данном параграфе нами установлено и показано, чтовсе указанные направления все время прорабатываются и усовершенствуются таможенными службами мира. Таким образом, они пытаются снизить размеры контрабандных операций. Однако не все страны способны обеспечить эффективную борьбу с контрабандой, поскольку проведение вышеперечисленных методов подразумевает под собой существенные денежные затраты, наличие квалифицированного персонала, правовые и организационные мероприятия, связанные с политическим взаимодействием, инвестиционными и инновационными проблемами. Помимо всего прочего, контрабандисты тоже маневренно реагируют на ситуацию, совершенствуя свою деятельность, пытаясь избежать обнаружения и изъятия незаконно импортируемого или экспортируемого товара. Таким образом, ведется непрерывное противодействие одних-другим. Проблема контрабанды не может разрешиться один раз и навсегда, разработав разовый порядок. Процесс искоренения контрабандных операций — это сложный и длинный путь, для которого необходим квалифицированный труд, значительные интеллектуальные, материальные и финансовые ресурсы.

Заключение

.

Во время написания работы мы столкнулись с различными трудностями терминологии и специфики контрабандной деятельности. Подводя итог, стоит сказать, что в жизни российского общества контрабанда, как аморальное явление хорошо известна. Можно с уверенностью сказать, что борьба с контрабандой всегда была одним из главных приоритетов в государственной политике. Основными тенденциями контрабанды на сегодняшний день можно назвать: Полностью сформировавшийся контрабандный рынок людей, постоянно увеличивающий потоки иммигрантов и нелегалов из стран третьего мира через Россию. Рост и развитие международных организованных преступных синдикатов с целью полного захвата рынков боеприпасов, оружия и наркотиков, осуществляемых при помощи контрабандных перевозок. Активное сотрудничество российских и международных преступных группировок. Желание криминальных элементов захватить контроль над большинством объектов экономического сектора принадлежащего государству. Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы:

Контрабанда в Российской Федерации в настоящий момент является классическим преступлением. В 2013 году Федеральным законом Российской Федерации № 134 добавлена 200.

1 статья в Уголовный кодекс РФ «Контрабанда наличных денежных инструментов и денежных средств». Конечной целью от принятия данного закона следует считать общее повышение эффективности при борьбе с легализованными денежными средствами, ранее добытыми при помощи преступных махинаций, а также дополнительное обеспечение государством контроля при осуществлении трансграничных перемещений денежных средств в наличном эквиваленте. Одной из причин неэффективности уголовно-правового воздействия на лиц, занимающихся контрабандой ценных бумаг, является отсутствие в гражданско-правовой науке четко определенной теории ценных бумаг. Наука о гражданском праве еще не разработала единый подход к определению понятия «ценные бумаги», а также существенные характеристики их отдельных типов. Предполагается, что это связано не столько с изучением огромного количества законодательных актов, сколько с появлением в обращении всех новых типов ценных бумаг неизвестных в российском законодательстве но, тем не менее, широко использующихся как в России, так и за рубежом. Нынешняя судебная практика даёт возможность высказать мнение о том, что основная часть расследованных уголовных дел вообще не связана с легализацией денег и противодействием терроризму. Чаще всего причина не декларирования валюты в незнании правил относительно легального её оборота, что подтверждает криминологический портрет преступника. Это показывает, что такие цели как борьба с финансированием терроризма, с легализацией денег, практически не достигнуты. Сложившаяся ситуация показывает, что существует необходимость в повышении эффективности в работе таможенных органов для своевременного выявления и перекрытия контрабанды, что позитивно отразится на состоянии общественной безопасности, здоровья и жизни граждан Российской федерации. В связи с этим, деятельность таможни постоянно совершенствуется, повышается понимание серьезности работы служащих таможенных органов в данной сфере, которые находятся в постоянном поиске новых путей и методов противодействия такому общественному злу. Для успешного разрешения вопросов по научно-методическому и техническому обеспечению таможенных органов Российской Федерации на сегодня имеется достаточная научная база, хороший технический и кадровый потенциал.