Можно определить круг основных проблем оценки кредитоспособности на сегодняшний день:
достаточно сложный алгоритм проведения оценки, что влечет за собой еще одну проблему, суть которой сводится к тому, что большинство используемых методик не оформлены в виде специального банковского документа. — большинство применяемых в настоящее время методик не предусматривают построения матриц изменения кредитных рейтинговых заемщиков, что влечет за собой отсутствие математического выражения величины кредитного риска, то есть оценка риска только с качественной точки зрения (высокий уровень, низкий уровень и средний уровень).- основным показателем оценки кредитоспособности является интегральный рейтинговый показатель. Однако проблема заключается том, что АО «ТИНЬКОФФ БАНК» не присваивает заемщикам кредитный рейтинг, ограничиваясь только анализом отдельных показателей оценки кредитоспособности. Однако, при отсутствии единого показателя сравнение нескольких заемщиков между собой невозможно.
еще одна проблема заключается в том, что большинство российских методик опирается только на количественные показатели оценки кредитоспособности (финансовые коэффициенты и т. д.), однако, для осуществления эффективной оценки кредитоспособности необходим комплексный анализ и качественных и количественных факторов.
многие методики не предусматривают использование внешних источников информации при проведении оценки. На практике АО «ТИНЬКОФФ БАНК» использует методы оценки кредитоспособности юридических лиц: — методы, основанные на оценке финансовых коэффициентов;
— методы, основанные на анализе денежных потоков;
— методы, основанные на анализе деловых рисков. Для оценки кредитоспособности заемщика в мировой практике используются следующие группы коэффициентов:
коэффициенты ликвидности;
— коэффициент оборачиваемости;
— коэффициент финансового рычага;
— коэффициенты прибыльности;
— коэффициенты обслуживания долга. Основными недостатками данного метода является то, что используемые для оценки коэффициенты не отражают следующих сторон деятельности заемщика:
деловую репутацию;
— перспективы деятельности заемщика;
— специфику производимой продукции и т. д.Основополагающий принцип АО «ТИНЬКОФФ БАНК», лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете банком всех видов риска в соответствии со своим профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях управления. Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего АО «ТИНЬКОФФ БАНК» как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска. На каждом этапе кредитования специалисты АО «ТИНЬКОФФ БАНК» максимально стараются использовать все приемы риск — менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска. В АО «ТИНЬКОФФ БАНК» для работы с просроченными кредитами существует специальный отдел сопровождения — Контакт центр. К обязанностям специалистов Контакт центра относятся:
установление контакта с должником;
выявление причин возникновения просроченной задолженности;
выяснение финансового положения клиента;
установление перспектив погашения кредита;
предложение путей выхода из сложившейся ситуации. Специалисты Контакт центра работают с клиентами дистанционно, т. е. по телефону. Вся информация, полученная от заемщика, фиксируется. Специалисту необходимо вывести клиента со счетов просроченных ссуд, предложить решение проблемы, учитывая финансовое положение заемщика на сегодняшний день, причин возникновения задолженности и готовности клиента к сотрудничеству с банком. В целом нужно сказать, что в АО «ТИНЬКОФФ БАНК» существует четкая организация управления кредитными операциями, которая позволяет снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.
3.2. Предложения по улучшению финансового состояниякоммерческого банка.
По результатам анализа в п. 2.
3. можно отметить, что на снижение маржи оказала существенное влияние повышенная ставка по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов. Следует заметить, что максимальная процентная ставка АО «Тинькофф Банк» несколько выше большинства предложений банков-конкурентов. Более того, максимальные ставки АО «Тинькофф Банк» выше средней ставки по рынку вкладов в целом. Для примера параметры депозитов «Пополняй» и «Сохраняй» представлены в таблице 3.
1.Исходя из этого, представляется целесообразным для повышения роста чистой процентной маржи снизить среднюю ставку по вкладам на 1,5% годовых. Следует отметить, что при этом привлекательность банка для вкладчиков относительно других коммерческих банков не снизится, поскольку ставка по-прежнему останется наиболее высокой. Рассчитаем эффект от снижения процентной ставки. Для этого воспользуемся показателем остатков средств по вкладам клиентов на счетах банка на конец 2014 года (данные пассива баланса):
8900,5 млрд.
руб. 1,5% = 133,51 млрд.
руб. в год. Таблица 3.1Параметры депозита «Сохраняй"Сумма вклада.
Срок вклада1 — 2 мес.
2 — 3 мес.
3 — 6 мес.
6 мес. — 1 год1 — 2 лет2 — 3 лет3 года1 000 — 100 0004,90−4,905,00−5,015,25−5,275,95−6,026,65−6,867,15−7,667,40−8,26 100 000 — 400 0005,00−5,005,25−5,265,50−5,536,05−6,136,75−6,967,25−7,787,50−8,38 400 000 — 700 0005,15−5,155,40−5,415,65−5,686,20−6,286,90−7,127,40−7,957,65−8,57 700 000 — 2 000 0005,30−5,305,55−5,565,80−5,836,35−6,437,05−7,287,55−8,127,80−8,76от 2 000 0005,50−5,505,75−5,766,00−6,036,55−6,647,25−7,507,75−8,358,00−9,01Параметры депозита «Пополняй"Сумма вклада.
Срок вклада1 — 2 мес.
2 — 3 мес.
3 — 6 мес.
6 мес. — 1 год1 — 2 лет2 — 3 лет3 года1 000 — 100 0004,85−4,875,40−5,466,05−6,226,45−6,866,65−7,344,85−4,875,40−5,46 100 000 — 400 0005,05−5,075,50−5,566,15−6,336,55−6,986,75−7,465,05−5,075,50−5,56 400 000 — 700 0005,20−5,225,65−5,726,30−6,496,70−7,156,90−7,645,20−5,225,65−5,72 700 000 — 2 000 0005,35−5,375,80−5,876,45−6,646,85−7,327,05−7,835,35−5,375,80−5,87от 2 000 0005,55−5,586,00−6,086,65−6,867,05−7,557,25−8,075,55−5,586,00−6,08Из-за развития банковской конкуренции у АО «Тинькофф Банк», как и большинства российских банков, возникла проблема ограниченности ресурсов, что привело к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов-вкладчиков достаточно узок, то зависимость от них банка очень высока.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В начале исследовательской работы перед нами была поставлена следующая цель: провести комплексную оценку финансового состояния АО «Тинькофф Банк» и выдвинуть предложения по ее усовершенствованию. По результатам работы можно считать, что с помощью поставленных задач:
определена сущность понятия «оценка финансового состояния» коммерческого банка;
проанализированы разработанные отечественные и зарубежные модели и методики оценки финансового состояния;
оценено финансовое состояние кредитной организации различными способами на примере АО «Тинькофф Банк»; предложены меры и пути совершенствования внутренней методики оценки финансового состояния АО «Тинькофф Банк"цель работы была достигнута. Банк имеет возможность размещать средства, имеющиеся у него, также проводить активные операции, которые будут приносить доход, преимущественно, в пределах того объема свободных ресурсов, которые имеются у него. Соответственно, коммерческий банк, у которого ресурсы носят в основном краткосрочный характер, не имеет возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Однако не всю совокупность мобилизованных в банке средств можно использовать для совершения активных кредитных операций банка. Кредитным потенциалом банка может выступать только совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Кредитными ресурсами банка является часть собственного капитала и привлеченных средств, которая в денежной форме направляется на активные кредитные операции. Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.
Проведение активных операций связано с кредитным риском. Кредитный риск, риск возможных финансовых потерь, связан с ухудшением кредитоспособности, вызван чаще всего невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства, как того требуют условия соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. В балансе АО «Тинькофф Банк» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах АО «Тинькофф Банк"получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Анализ показал, что за 2012 — 2014 годы практически все составляющие ресурсов АО «Тинькофф Банк» заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка.
Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.Для реализации своей кредитной политики АО «Тинькофф Банк» использует модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанную с процентной политикой, с анализом своей ресурсной базы, с взаимоотношениями с клиентами по проблемным ссудам и с управлением рисками. Анализ показал, что АО «Тинькофф Банк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке. Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений. Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем АО «Тинькофф Банк».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫГражданский Кодекс Российской Федерации. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.
12.2014) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395−1 (ред. от 02.
02.2006), действующая редакция от 01.
01.2015 // Собрание законодательства РФ. 2015. № 1. Ст.
136.Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков"О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.
09.2005 г. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.
03.2006) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. 2014. № 20.Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2014 г.)Положение Банка России от 28 декабря 2014 г. N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)» (с изменениями и дополнениями) Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С. В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин .
— М.:Инфра-М, 2012. — 224 с. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О. И. — М.:КНОРУС, 2013.
Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. — М.: КНОРУС, 2014.
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П.. — М.: Юрайт, 2014.
Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2013.
Бернстайн, П. Л. Против богов. Укрощение риска / П. Л. Бернстайн. — A gainsttheGods. T he Remarkable Story of Risk.
— М.: Олимп-Бизнес, 2013. — 396 с. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В. И. Букато, Ю. И. Львов .
— М.: «Финансы и статистика», 2012.
Вишняков, И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И. В. Вишняков. — СПб.: СПбГИЭА, 2013. — 51 с. Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К. Л. Малахова. ;
М.: Приор. 2013. — 326 с. Ермаков, С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С. Л. Ермаков. — Изд.
2-е, доп. — М.: Компания Алес, 2014.
— 346 с. Мотовилов, О. Д. Банковское дело: учебник / О. Д. Мотовилов. — Изд. 2-е, доп.
— Проспект, 2014. — 298 с. Ольшаный А.
И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2013.
Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г. Г. Коробовой и проф. Ю. И. Коробова.
М.: Магистр, 2014.
Перекрестова, Л. С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л. С. Перекрестова. — М.: Академия, 2014.
Поляков, В. П. Основы денежного обращения и кредита / В. П. Поляков, Л. А. Москвина. — Изд. 2-е, доп. — М.: Инфра — М, 2013.
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л. Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2012.
Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. — М.: СП «Космополис», 2013.
Русанов, Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю. Ю. Русанов. — М.: Экономистъ, 2012. — 189 с. Севрук, В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В. Т. Севрук. — М.: Финстатинформ, 2013. -.
176 с. Хорн, Д. В. Основы управления финансами / Д. В. Хорн. — М.: Финансы и статистика, 2012. -.
800 с. Цисарь, И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И. Ф. Цисарь. — М.: Дело, 2012.
Челноков, В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В. А. Челноков. — М.: Высшая школа, 2012.
Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. -.
2014, № 11. -с. 23−26Волков, А.В. О потребительском кредитовании: статья / журнал. — Банковское дело. — 2014, № 12.
— с. 42−47Дедегкаев, В. Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. — 2014, № 6. — с.34−41Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А. А. Кавкин. ;
Изд. 2-е, доп. — Финансовый бизнес. — 2013. № 8. Казаков, А.
А. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // А. А. Казаков, В. Перепелкин.
— Финансист. — 2013, № 5/6. Котенков, В.
Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков, Б. В. Сазыкин. — Аналитический банковский журнал, 2013.
— № 8.Кравцова, Г. И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. — Банковский вестник, сентябрь 2012.
Крюков, А. Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А. Ф. Крюков, И. Г. Егорычев. — Менеджмент в России и за рубежом — 2013. № 2. Кудряшова, Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю. О. Кудряшова. ;
Банковские услуги.- 2013, № 2.Максутов, Ю. Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г.
Максутов, Р. В. Алехин. — Аудит и финансовый анализ, 2012. — № 2.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.
07.2009 г. Овчаров, А. О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. — Банковские услуги, 2012. — № 8.Панова, Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. //.
Г. С. Панова. — Банковский журнал, 2012, № 2.Пашков, А. И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А. И. Пашков. — Бухгалтерия и банки, 2012 — № 3Тосунян, Г. А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г. А. Тосунян. — Финансовый бизнес.- 2013.
Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. — Рынок ценных бумаг. — 2013, № 16.
Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.gks.ru)Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс.
— Режим доступа: (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. — Режим доступа: (www.raexpert.ru)Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2013 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. — Режим доступа: [.
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491 345/]ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Отчет о финансовых результатах за 2014 год.
Кредитная организация: Акционерное общество «Тинькофф Банк"Краткое наименование: АО «Тинькофф Банк"Код формы по ОКУД 409 806.
Единица измерения — руб. Наименование статей бухгалтерского баланса.
Данные на 01.
01. 2014 года.
Данные на 01.
01. 2015 года1Процентные доходы, всего, в том числе:
837 887 8161 094 153 471.
1.От размещения средств в кредитных организациях7 885 8099 643 0071.
2.От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными729 556 638 982 415 2571.
3.От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу001.
4.От вложений в ценные бумаги100 445 369 101 957 0832.
Процентные расходы, всего, в том числе262 061 888 399 092 0753.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа575 825 928 615 512 2724.
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи16 393 889−2 935 8735.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери592 219 817 691 987 3996.
Чистые доходы от операций с финансовыми активами-2 004 0648 405 2117.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи8 245 1323 032 6428.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами до погашения-13 693−9799.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 800 1918 758 74 510.
Чистые доходы от переоценки иностранной валют6 344 991−3 109 85 811.
Доходы от участия в капитале других юридических лиц3 529 3443 959 98 912.
Комиссионные доходы134 285 740 159 874 97 413.
Комиссионные расходы8 709 75 015 128 95 514.
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, для продажи-282 716 180 015.
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения41 98 414 7 116.
Изменение резерва по прочим потерям-5 166 633 632 40 817.
Прочие операционные доходы12 182 82 213 173 21 718.
Чистые доходы (расходы).
743 726 724 847 366 66 419.
Операционные расходы334 825 179 376 948 66 520.
Прибыль до налогообложения408 901 545 440 482 99 921.
Начисленные (уплаченные) налоги98 406 634 128 534 48 022.
Прибыль (убыток) за отчетный период310 494 911 346 174 51 923.
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
0023.
1.Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов0023.
2.Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда0024.
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период310 494 911 346 174 519Приложение 2Бухгалтерский баланс На 1 января 2015 года.
Кредитная организация: Акционерное общество «Тинькофф Банк"Краткое наименование: АО «Тинькофф Банк"Код формы по ОКУД 409 806.
Единица измерения — млн.
руб.NNНаименование статей бухгалтерского баланса.
Данные на 01.
01.2015 года.
Данные на 01.
01.2014 годаI Активы1Денежные средства40 885,0037755,002Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации2097,1 939,003Средства в кредитных организациях5794,967,004Чистые вложения в торговые ценные бумаги5884,7 347,005Чистая ссудная задолженность141 662,00124383,006Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи2476,1 377,008Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3064,3 048,009Требования по получению процентов1103,1 254,00 Долгосчные активы для продажи898,975,0010.
Прочие активы5199,4 843,0011.
Всего активов209 062,00183888,00II Пассивы12Кредиты Центрального банка Российской Федерации7 647 820 213.
Средства кредитных организаций2803 14Средства клиентов (некредитных организаций).
163 876 145 142###Вклады физических лиц 15Выпущенные долговые обязательства7 032 672 216.
Обязательства по уплате процентов6 051 421 717.
Прочие финансовые обязательства350 588 Прочие обязательства49 655 518.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 19Всего обязательств18 825 516 5426III Источники собственных средств20Средства акционеров (участников).
Эмиссионный доход7 306 730 623.
Переоценка основных средств 24Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 25Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).
Прочие резервы и фонды12 579 927.
Всего источников собственных средств208 071 846 228.
Всего пассивов209 062 183 888.
Приложение 3Бухгалтерский баланс На 1 января 2014 года.
Кредитная организация: Акционерное общество «Тинькофф Банк"Краткое наименование: АО «Тинькофф Банк"Код формы по ОКУД 409 806.
Единица измерения — млн.
руб.NNНаименование статей бухгалтерского баланса.
Данные на 01.
01.2014 года.
Данные на 01.
01.2013 годаI Активы 1Денежные средства37 755,00321512.
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1939,10 723.
Средства в кредитных организациях967,58 604.
Чистые вложения в торговые ценные бумаги7347,121 825.
Чистая ссудная задолженность124 383,001040466.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи1377,20 438.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3048,31 329.
Требования по получению процентов1254,1 644 Долгосчные активы для продажи975,10 610.
Прочие активы4843,392 211.
Всего активов183 888,00166158II Пассивы 12Кредиты Центрального банка Российской Федерации8 202 777 213.
Средства кредитных организаций 14Средства клиентов (некредитных организаций).
145 142 130 334###Вклады физических лиц 15Выпущенные долговые обязательства6 722 579 416.
Обязательства по уплате процентов4 217 429 317.
Прочие финансовые обязательства588 611 Прочие обязательства55 549 418.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 19Всего обязательств16 542 614 9298III Источники собственных средств 20Средства акционеров (участников).
Эмиссионный доход7 306 730 623.
Переоценка основных средств 24Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 25Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).
Прочие резервы и фонды997 727.
Всего источников собственных средств184 621 686 028.
Всего пассивов183 888 166 158.
