Диверсификация бизнеса строительства многоэтажных домов

• Введение
• 1. Резюме
• 2. Современное состояние отрасли
• 3. Исследование и анализ рынка
• 4. Производственный план
• 5. План маркетинга
• 6. Организационный план
• 7. Оценка риска
• 8. Финансовый план
• Список использованной литературы
• Приложения

Бизнес-план — это подробный, четко структурированный и тщательно подготовленный документ, описывающий цели и задачи, которые необходимо решить предприятию (компании), способы достижения поставленных целей и технико-экономические показатели предприятия и/или проекта в результате их достижения. В нем содержится оценка текущего момента, сильных и слабых сторон проекта, анализ рынка и информация о потребителях продукции или услуг.

Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от размеров будущего проекта и сферы, к которой он относится. В нашем случае речь пойдет о планировании деятельности компании, занимающейся строительством многоэтажных домов, и бизнес-план будет более простым, т.к. компания уже действует. Примерный состав бизнес-плана:

1. Вводная часть: название и адрес фирмы, учредители, суть и цель проекта, стоимость проекта, потребность в финансах, ссылка на конфиденциальность.

2. Анализ положения дел в отрасли: текущая ситуация и тенденции развития отрасли, направление и задачи деятельности проекта.

3. Существо предлагаемого проекта: продукция (услуги или работы), технология, лицензии, патентные права.

4. Анализ рынка: потенциальные потребители продукции, потенциальные конкуренты, размер рынка и его рост, оценочная доля на рынке.

5. План маркетинга: цены, ценовая политика, каналы сбыта, реклама, прогноз новой продукции.

6. Производственный план: производственный процесс, производственные помещения, оборудование, источники поставки сырья, материалов, оборудования и рабочих кадров, субподрядчики.

7. Организационный план и управление персоналом: форма собственности, сведения о партнерах, владельцах предприятия, сведения о руководящем составе, организационная структура.

8. Степень риска: слабые стороны предприятия, вероятность появления новых технологий, альтернативные стратегии.

9. Финансовый план: отчет о прибыли, отчет о движении денежных средств, балансовый план, точка безубыточности.

10. Приложения: копии контрактов, лицензии и т. п., копии документов, из которых взяты исходные данные, прейскуранты поставщиков.

1. Резюме Сущность данного проекта заключается в планировании дальнейшей деятельности предприятия, занимающегося строительством многоэтажных домов. Целью проекта является диверсификация бизнеса предприятия и получение прибыли в новом рыночном сегменте. Анализ современного состояния отрасли жилищного строительства свидетельствует о том, что предложение на данном рынке в настоящее время значительно сократилось. Во многом это связано с банкротством многих строительных организаций, которые не смогли выдержать натиск кризисных тенденций экономики. В то же время выжившие предприятия получили больший простор для своей деятельности в связи со значительным снижением конкуренции в отрасли. Это является косвенным свидетельством того, что продукция предприятия будет пользоваться стабильным спросом, что обеспечит достаточный денежный поток для повышения эффективности деятельности всего предприятия в целом. Планируемый рынок сбыта — центральные и спальные районы города, в которых практически отсутствуют промышленные зоны и спрос на жилье в них стабильно высок.

Разработанный бизнес-план показывает выгодность инвестиций планируемых инвестиций, использование первого варианта диверсификации позволит предприятию улучшить основные показатели деятельности, расширить рынок сбыта.

2. Современное состояние отрасли Проведем анализ деятельности предприятия в базовом году.

Основным видом деятельности предприятия является строительство многоэтажных домов, годовой объем производства составил 5000 м² при цене реализации 18 000 руб. за единицу продукции.

Численность работающих на предприятии составляет 142 чел., из них основных рабочих — 117 чел., вспомогательных рабочих — 15 чел., руководителей, специалистов и служащих — 10 чел.

Структуру работников, занятых на предприятии, приведем на рис. 2.1.

Рис. 2.1 — Структура работников предприятия Месячная заработная плата одного основного работника составляет 9000 руб., вспомогательных рабочих — 4500 руб., руководителей, специалистов и служащих — 15 000 руб. Анализ годового фонда оплаты труда проведем в табл. 2.1.

Таблица 2.1 Анализ годового фонда оплаты труда

Структуру затрат предприятия на оплату труда представим на рис. 2.2.

Рис. 2.2 — Структура затрат на оплату труда В текущем году стоимость основных производственных фондов составила 70 700 тыс. руб., из них большую долю (57 500 тыс. руб.) составили рабочие, силовые машины и оборудование. Структуру основных производственных фондов предприятия отразим в виде диаграммы на рис. 2.3.

Рис. 2.3 — Структура основных производственных фондов предприятия В текущем году затраты на производство продукции составили 35 700 тыс. руб., из которых большую долю (85,99%) занимают затраты на сырье и материалы, 14,01% - прочие затраты. Основные показатели деятельности предприятия представлены в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Основные показатели деятельности предприятия

Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о высокой эффективности деятельности предприятия в текущем году и возможности дальнейшего его развития путем внедрения программ диверсификации производства.

3. Исследование и анализ рынка

По оценкам консультантов компании MACON Realty Group, на конец первого квартала 2009 г. на рынке многоэтажной жилой недвижимости в строительстве находилось около 150 домов. Общий объем строящегося жилья составил 2 847 тыс. кв. м. По сравнению с концом 2008 года, объем строительства увеличился, что объясняется превышением площади новых появившихся проектов на первичном рынке над сданными в эксплуатацию домами. По данным консультантов MACON Realty Group за 1 квартал 2009 г. было сдано в эксплуатацию 6 домов, общей площадью 65 978 кв. м.

В общем объеме многоэтажного строительства преобладает средний класс (37%), что свидетельствует о достаточно высокой платежеспособности населения в этом сегменте. Также широко представлен бизнес-класс (32% от общего объема возводимого жилья). На долю эконом-класса приходится 29% строящегося жилья. Класс элитного строительства занимает незначительную долю рынка — 2%. Среди коттеджных поселков 2 заявлены как элитные, 1 — как бизнес-класс и еще 1 — как средний класс. Однако необходимо учитывать, что рынок коттеджных поселков только недавно начал развиваться и на нем еще не существует четких критериев разделения по классам.

Традиционно, наибольше объемы жилищного строительства сконцентрированы в центральной части города и основных спальных районах. Все они характеризуются хорошей транспортной доступностью, отсутствием промышленных зон и крупных предприятий, развитой социальной инфраструктурой, наличием большого количества торговых площадей. Поэтому спрос на жилье в данных районах высок. Анализ сроков сдачи строящихся домов показал, что имеет место тенденция снижения темпов строительства и «затягивания» сроков сдачи жилых домов. В значительной степени данный факт коснулся объектов, как многоэтажных, так и малоэтажных, с поздними сроками сдачи, так как объемы необходимого финансирования таких проектов значительнее, что увеличивает риски для инвесторов в условиях кризиса ликвидности.

В целом, общий объем строительства жилья, который не следует заранее намеченному плану строительства составляет около 181 тыс. кв. м, что составляет 6% от общего объема строительства. Среди объектов, которые характеризуются снижением темпов строительства, наибольшую долю занимают средний и бизнес-класс: 92 тыс. кв. м. и 63 тыс. кв. м. соответственно. Доля эконом-класса незначительна и составляет 25 тыс. кв. м.

Кризисные явления в экономике, приведшие к снижению строительной активности и снижению уровня платежеспособного спроса, продолжают оказывать влияние на стоимость жилой недвижимости. Средневзвешенная стоимость 1 кв. м на первичном рынке многоэтажной жилой недвижимости по итогам 1 квартала 2009 г. составила 43 712 руб. По сравнению с уровнем цен на 1 января 2009 г. снижение составило 5,2%, по сравнению с докризисным периодом (сентябрь 2008 г.) — 12,9%.

Наибольшему падению стоимости подверглись новостройки бизнес-класса (до 20%). Это объясняется тем, что во время кризиса уровень платежеспособного спроса значительно сократился и востребованными остались квартиры с минимальной стоимостью покупки. В среднем классе снижение также было существенным и составило 14,9%. В эконом-классе отмечен минимальный темп снижения цен (-8,6%), так как он имеет наименьшую стоимость продажи и более востребован в период кризиса ввиду относительно большей доступности. В элитном классе общее снижение средневзвешенной стоимости по сравнению с докризисным периодом составило 11,6%.

В докризисный период различие в ценах между классами были достаточно существенными. Со снижением спроса наибольшее падение цен наблюдалось именно в дорогих классах жилья, что в конечном итоге сократило разницу в ценах между эконом-классом и остальными. Наиболее значительное сокращение разницы произошло между экономи бизнес-классом: на конец 4 квартала 2008 г. она составляла +22,7%, в конце марта 2009 г. — +13,0%. Относительно более доступными стали жилые объекты среднего класса (с 11,5% до 5,9%). Вместе с тем доступность объектов элитного класса практически не изменилась.

А на первичном рынке многоэтажной недвижимости цены уже достигли дна и снижаться больше не будут. Этому существует 2 главные причины.

Первая — приближение цены квадратного метра к себестоимости строительства. В 1 квартале 2009 года строительство квадратного метра жилой недвижимости обходилось застройщику примерно в 37 900 руб. А значит, рынок уже вплотную подошел к грани рентабельности. Особенно отчетливо это видно в эконом-классе, где стоимость квадратного метра лишь на 5,8% выше, чем себестоимость строительства. При сохранении текущего уровня затрат на строительство, цены уже не могут опускаться ниже.

Второй причиной, обуславливающей наступившее «дно», является устранение рыночных дисбалансов, которое обеспечило существенное повышение уровня доступности жилья для населения и активизацию спроса. Если в докризисный период в ценовом диапазоне до 38 000 руб. за квадратный метр объем предложения составлял всего 3%, то теперь его доля увеличилась почти в 4 раза до 12%, или 347 000 квадратных метров.

Существенно снизился и общий бюджет покупки жилья. В первую очередь это касается 1-комнатных квартир, которые подешевели уже на 17% (их средняя стоимость составляет порядка 1 527 000 руб.), т. е. ниже среднего уровня падения цен. Способствовало этому постепенное снижение средних площадей строящихся квартир. Только в первом квартале 2009 года их средняя площадь уменьшилась на 2−3% и эта тенденция будет прослеживаться в будущем.

На уровень спроса на жилье первичного рынка, по-прежнему, оказывают влияние кризисные явления экономики. Продолжающееся снижение уровня доходов населения и неопределенность дальнейшего развития рынка недвижимости обуславливают низкую покупательскую активность населения, платежеспособность потенциальных покупателей также остается низкой. Для стимулирования спроса практически все крупные игроки рынка объявляют скидки, специальные акции или просто снижают цены. Неопределенность развития рынка недвижимости и неуверенность покупателей в стабильности строительных компаний привела к тому, что наиболее активно стали покупаться квартиры в новостройках на финальной стадии строительства. Дома с поздними сроками сдачи (2011;2012 гг.), испытывают значительное снижение темпов продаж или полную их остановку. Именно для таких объектов застройщики принимают более значимые меры стимулирования спроса. Одним из наиболее важных факторов успешности продаж новостроек в современных условиях развития рынка является невысокая площадь квартиры, так как она напрямую влияет на бюджет покупки. Наибольшим спросом пользуются квартиры минимальных площадей (30−60 кв. м). На них спрос значительно выше, ввиду большой величины платежеспособного спроса. Квартиры такой площади планируют приобрести около половины всех покупателей. Таким образом, несмотря на то, что уровень платежеспособного спроса остается низким, в 1 квартале 2009 г. наблюдается некоторая его активизация. При этом, по-прежнему, приемлемый уровень продаж наблюдается только на самое дешевое жилье, 1-комн. и 2-комн. квартиры с минимальными площадями.

4. Производственный план В план производства будут включены сведения о требуемых производственных мощностях, потребности в основных производственных фондах, объемах сырьевых, энергетических, трудовых ресурсов. Состав основных показателей, рассматриваемых в данном разделе, приведен в таблицах 4.1 — 4.5.

Производственная программа будет разработана как по основному виду деятельности, которым сейчас занимается предприятие — гаражное строительство, так и в рамках двух проектов диверсификации производства, первым из которых является строительство моек для машин, второй вариант — строительство автомастерских.

Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции

Прежде всего рассчитаем показатели по основному виду деятельности предприятия.

Графу «Базовый год» заполняем согласно исходным данным. Темпы прироста производства продукции в натуральном выражении планируются в следующем объеме — первый год — 1,5%, второй год — 2%, третий год — 3%.

Учитывая инфляционные процессы в экономике, планируется ежегодное повышение цены на 5%. В соответствии с данным планом формируем строку «объем производства в стоимостном выражении» .

Цена реализации продукции с НДС определяется как цена без НДС + ставка НДС, которая в настоящее время составляет 18%.

Объем реализации продукции в натуральном выражении принимается равным объему производства. Далее рассчитываем показатели деятельности предприятия по проектам в рамках диверсификации производства. По первому проекту диверсификации планируется объем в стоимостном выражении в процентах от основного производства принимаем: на первый год — 7%, второй год — 15%, третий год — 25%. По второму проекту диверсификации — строительство автомастерских предполагаются следующие объемы производства в стоимостном выражении: первый год — 10%, второй год — 18%, третий год — 25%. Цена реализации без НДС по первому виду диверсификации производства принимается на первый год реализации проекта — 20 000 руб./м2, по второму виду диверсификации — 23 000 руб./м2. По проектам диверсификации предполагается рост цен на 4% в год, что связано с инфляционными процессами в экономике и при этом необходимости участия в ценовой конкуренции и закреплении на рынке новых для предприятия видов услуг. Далее в таблице 4.2 проведем расчет численности работников и затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды по основному производству и по новым видам производства, разрабатываемых в рамках двух проектов диверсификации деятельности предприятия.

Таблица 4.2 Численность работников, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды

На основании исходных данных по графе «Базовый год» заполняются п. 1 и п. 2. Для заполнения п. 3 умножим п. 1 на п. 2 по каждой категории работников и, соответственно, умножаем на 12 месяцев.

Отчисления на социальные нужды включают единый социальный налог и страховой взнос по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Сумма единого социального налога исчисляется и уплачивается отдельно в федеральный бюджет и фонды как соответствующая процентная доля налоговой базы, которая определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работников. Для упрощения расчетов налоговая база равна фонду заработной платы за год. Ставка единого социального налога составляет 26% от фонда заработной платы.

Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний устанавливается в процентах к фонду заработной платы. Размер страхового тарифа зависит от класса профессионального риска. Для строительных предприятий установлен VIII класс профессионального риска со страховым тарифом 0,9%.

Далее определяем изменение численности работников по основному производству по планируемым годам. При этом планируется прирост производительности труда рабочих, в связи с чем прирост численности работников должен отставать от прироста объемов производственной программы.

В течение анализируемого периода планируется прирост среднемесячной оплаты труда, что связано с инфляционными процессами в экономике и необходимостью поддержания реальных доходов работников предприятия на относительно стабильном уровне.

Далее определим показатели таблицы 4.2 по производству в рамках двух вариантов диверсификации. Для этого прежде всего определим удельные веса каждой категории работников от общего их числа по основному производству по базовому году:

Основные рабочие: 117 чел. — 82,39%

Вспомогательные рабочие: 15 чел. — 10,56%

ИТР: 10 чел. — 7,05%

Итого: 142 чел. — 100%.

Далее определим выработку на одного работника в стоимостном выражении. Для этого объем производственной программы в стоимостном выражении базового года основного производства делится на общее количество работников базового года основного производства. Для определения общего количества работников для выполнения производственной программы в рамках диверсификации объем производственной программы в рамках диверсификации в стоимостном выражении по каждому планируемому году разделим на ранее определенную выработку и заполним общее количество работников в рамках диверсификации, после чего в соответствии с удельным весом отдельных категорий работников распределим общее количество по категориям.

Возможности использования работников основного производства в основном лежат в области сокращения численности ИТР и вспомогательных рабочих. Кроме того, при данной методике расчета не учитывались возможности повышения производительности труда основных рабочих. В соответствии с данными предположениями и допущениями устанавливаем численность работников. Среднемесячная заработная плата по категориям работников по планируемым годам в рамках диверсификации планируется на уровне среднемесячной заработной платы работников основного производства.

На следующем этапе рассчитаем стоимость основных производственных фондов и амортизационных отчислений по основному виду деятельности предприятия, а также по двум вариантам диверсификации, которые планируется развивать на анализируемом предприятии.

Таблица 4.3 Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления, руб. (тыс. руб.)

На основании исходных данных заполним графу «Базовый год» основного производства — первоначальная стоимость основных производственных фондов. Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя срока полезного использования основных производственных фондов и нормы амортизации, которая определяется согласно классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Для упрощения расчетов установим, что:

1. Рабочие, силовые машины и оборудование — 5 амортизационная группа, срок службы 10 лет, норма амортизации — 10% в год к первоначальной стоимости основных производственных фондов;

2. Транспортные средства — 4 амортизационная группа, срок службы 7 лет, норма амортизации — 14% в год к первоначальной стоимости основных производственных фондов;

3. Инструмент и производственный инвентарь — 2 амортизационная группа, срок службы 3 года, норма амортизации — 33% в год к первоначальной стоимости основных производственных фондов;

4. Производственные здания и сооружения — 10 амортизационная группа, срок службы свыше 30 лет, норма амортизации — 3% в год к первоначальной стоимости основных производственных фондов.

Остаточную стоимость основных производственных фондов рассматриваемого года определяем как разницу между первоначальной стоимостью основных производственных фондов рассматриваемого года и суммой начисленной амортизации за рассматриваемый год и все предшествующие года.

Затем каждый элемент основных производственных фондов предприятия рассматривается с точки зрения необходимости его наращивания. При этом наращивание ресурсов должно отставать от темпов роста объемов производственной программы основного производства, что объясняется улучшением использования строительных машин, оборудования и транспортных средств. При этом группа «Производственные здания и сооружения» вообще наращиваться не будет.

На следующем этапе определим необходимое количество основных производственных фондов для реализации производственной программы в рамках двух вариантов диверсификации. Для этого определим удельный вес в процентах каждого элемента основных фондов базового года основного производства, после чего определим показатель фондоотдачи по базовому году основного производства. Для определения необходимого количества основных производственных фондов объем производства в стоимостном выражении в рамках диверсификации по каждому планируемому году делится на ранее определенный показатель фондоотдачи. На основании этих расчетов определяется первоначальная стоимость основных производственных фондов в рамках диверсификации, которую необходимо распределить по отдельным элементам на основании рассчитанных удельных весов по базовому году. Далее полученные результаты скорректируем, учитывая, что для выполнения производственной программы в рамках диверсификации можно частично использовать отдельные элементы основных производственных фондов основного производства.

Далее проведем расчет материальных затрат на производство основного вида продукции, а также на производство в рамках двух вариантов диверсификации.

Таблица 4.4 Материальные затраты (оборотные средства), руб.

На основании исходных данных заполняем графу «Базовый год» основного производства. Затем определим изменения затрат на материальные ресурсы по каждому планируемому году. При этом будем учитывать, что материальные затраты, т. е. оборотные средства, изменяются пропорционально росту объема основного производства. Также необходимо учитывать влияние инфляции на стоимость материальных затрат. Так как при планировании производства рост цен на продукцию предприятия планировался в размере 5% ежегодно, то и по затратам материальных ресурсов будем планировать аналогичный прирост цен.

Для определения материальных затрат в рамках двух вариантов диверсификации проведем расчеты, аналогичные расчетам, проведенным при формировании таблиц 4.2 и 4.3, т. е. определим удельный вес элементов материальных затрат базового года основного производства и показатель материалоемкости по базовому году основного производства. Для определения показателя материалоемкости общую потребность материальных ресурсов базового года основного производства разделим на объем производства в стоимостном выражении базового года основного производства.

На основании показателя материалоемкости по каждому планируемому году определим общую потребность путем умножения объема производства в стоимостном выражении в рамках диверсификации на показатель материалоемкости. Общую потребность в материальных ресурсах распределим по элементам на основании рассчитанных по базовому году удельных весов.

Далее в таблице 4.5 проведем расчет себестоимости производства продукции по основному производству и по производству в рамках первого варианта диверсификации.

Таблица 4.5 Себестоимость производства продукции с учетом первого варианта диверсификации, руб.

В таблице 4.6 проведем расчет себестоимости производства продукции по основному производству и по производству в рамках второго варианта диверсификации.

Таблица 4.6 Себестоимость производства продукции с учетом второго варианта диверсификации, руб.

5. План маркетинга

Мероприятия по продвижению товара на рынок:

После начала деятельности в рамках диверсификации производства начинает осуществляться долгосрочная программа привлечения клиентов. Оптимальным представляется ведение рекламной кампании следующим образом:

— продвижение в сети Интернет.

— наружная реклама (световые вывески, рекламные щиты)

— дисконтная программа (единовременные скидки, дисконтные карты) Основным видом рекламы в нашем случае станет реклама в сети Интернет.

Интернет кардинально отличается от традиционных каналов рекламы — телевидения, радио, прессы, наружной рекламы — предлагает новые возможности и методы воздействия на аудиторию. Это и фокусировки, персонализация, полнота представления объекта рекламы, интерактивность и многое другое.

Главным достоинством рекламы в интернет является невысокая стоимость при высокой частоте контактов с потребителем.

Частью рекламной кампании будет являться дисконтная программа.

Дисконтная программа — комплекс мероприятий, направленный на создание и эксплуатацию сети предприятий торговли и сервиса, предоставляющих своим клиентам скидки при наличии определенных условий.

Через год работы предприятия по интенсификации деятельности на предприятии планируется ввод гибкой системы скидок, направленную на привлечения большего числа клиентов с целью заинтересовать их в постоянном сотрудничестве.

И последний вид рекламы — это сувенирная продукция. Предприятие планирует заказать партию рекламной продукции, такой как брелоки и зажигалки с нанесением фирменного логотипа у рекламного агентства. Эти сувениры будут раздаваться клиентам компании как рекламная акция в определённые периоды (праздники и т. п.)

6. Организационный план Осуществление процесса реализации настоящего бизнес-плана возложено непосредственно на прораба, гл. инженера и гл. бухгалтера. Координирующую и контролирующую функцию осуществляет генеральный директор. Отдельных выделенных структур настоящим бизнес планом не предусмотрено.

Гл. инженер получает полномочия принимать решения на уровне технологии процесса, осуществлять общее руководство, контролировать процесс закупки, монтажа оборудования, согласовывать документы с различными организациями и другими контролирующими органами, координировать соответствие различных графиков по проекту.

Гл. бухгалтер получает полномочия принимать решения на уровне технологии финансовых отношений, осуществлять контроль продаж, контролировать возврат платежей, осуществлять координирующие действия с технологическими службами.

Форма собственности — частная.

Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью Организационная структура управления предприятием на начало планируемого периода представлена на рис. 6.1.

Данная структура характеризуется как линейно-функциональная. Применение данной структуры управления предприятием обеспечивает единоначалие, отсутствие возможности получения разнонаправленных указаний от двух вышестоящих управленческих работников. В то же время такая структура имеет и свои недостатки, так как она является консервативной, предприятия с такой структурой управления в большинстве случаев недостаточно гибки и не в состоянии оперативно реагировать на изменения внешней среды.

Заместитель генерального директора по материально-техническому обеспечению в своей работе подотчетен генеральному директору; руководит отделом материально-технического обеспечения, который осуществляет работу по ведению, оформлению и контролю выполнения договоров (контрактов), снабжению материалами и обеспечению транспортом, по ведению внешнеэкономической деятельности, организует контроль за работой складского хозяйства проектной организации. Осуществляет контроль за выполнением планов разработки и реализации проектов, материально-техническим обеспечением и за правильным расходованием оборотных средств.

Главный инженер подотчетен в своей работе генеральному директору. Несет полную ответственность в части обеспечения выполнения политики качества, в части проектирования, испытания и контроля качества продукции. Обеспечивает развитие научно-технического прогресса, совершенствование работы технических служб проектной организации, разработку планов научно-технического развития организации по разработке и внедрению в производство новых технологий, материалов, новой техники. Осуществляет контроль за выполнением данных планов. Проводит постоянную работу по развитию и совершенствованию системы управления качеством и оценивает эффективность системы в выполнении целей, поставленных в области качества. Главный инженер руководит отделами, которые осуществляют разработку нормативных документов, технологической документации, подразделениями, следит за качеством разработки проектов, а также осуществляет контроль за испытанием разработанных проектов. Организует повышение квалификации специалистов и служащих предприятия.

Рис. 6.1 — Организационная структура управления

Организационная структура управления предприятием через 3 года с учетом двух вариантов диверсификации представлена на рис. 6.2.

Рис. 6.2 — Организационная структура управления предприятием через 3 года с учетом диверсификации Начальник ПТО подотчетен в своей работе главному инженеру. Руководит подготовкой проектного производства, обеспечивает повышение качества путем совершенствования организации и технологии работ, соблюдения технологической дисциплины на разрабатывающихся объектах. Проводит инспекционный контроль качества проектных работ. Обеспечивает все подразделения и службы необходимыми нормативными документами и технической литературой. Организовывает и руководит технической учебой специалистов, участвует в профессиональном обучении рабочих кадров, повышении их квалификации.

7. Оценка риска Для учета фактора риска введем поправку на риск ставки дисконтирования. В условиях риска проект рекомендуется рассматривать как устойчивый в целом, если он имеет достаточно высокие значения интегральных показателей, в частности, положительное значение ЧДД. При этом норма дисконта должна быть увеличена на величину ставки премии за риск (табл. 7.1).

Таблица 7.1 Ориентировочная величина поправок па риск неполучения предусмотренных проектом доходов

Риск осуществления данного проекта оценивается на уровне не более 5%. Основой данной методики является предположение о том, что доходность инвестиционного проекта прямо пропорциональна связанному с ним риску, т. е. чем выше риск конкретного инвестиционного проекта по сравнению с безрисковым (базисным) эталоном, тем выше требуемая доходность этого проекта.

Таблица 7.2 Меры по снижению различных видов риска

8. Финансовый план

" Отчет о прибылях и убытках" (таблица 8.1 и таблица 8.2) позволяет узнать, является ли данное предприятие прибыльным.

Таблица 8.1 Отчет о прибылях и убытках с учетом первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

Таблица 8.2 Отчет о прибылях и убытках с учетом второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

Таблица 8.3 Помесячный прогноз выручки основного производства, руб. (тыс. руб)

Таблица 8.4 Помесячный прогноз выручки производства в рамках первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

Таблица 8.5 Помесячный прогноз выручки производства в рамках второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

Таблица 8.6 Показатели финансовой состоятельности проекта, %

Таким образом, проведенный анализ показывает, что использование первого варианта диверсификации является более выгодным для предприятия, так как в этом случае показатели рентабельности в течение прогнозного периода будут лучше, чем при использовании второго варианта диверсификации.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 № 118-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.