Кредитные операции. 
Банковское дело

Кредитная политика коммерческого банка, классификация ссуд

Кредитование предприятий и организаций — приоритетное направление деятельности банка. В каждом банке разрабатывается собственная кредитная политика, связанная с предоставлением ссуд с приемлемым уровнем риска.

Кредитная политика — программа, которая охватывает все стадии кредитования и базируется на стратегии и тактике банка в области предоставления (погашения) кредита.

При формировании кредитной политики должны учитываться экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на кредитную деятельность банков. Для этого используются различные финансовые показатели:

• — абсолютные (размер выданных банком ссуд в целом или определенного их вида, величина ссуд просроченных, списанных);
• — относительные (доля ссуд определенного качества, доходность ссуд, коэффициенты ликвидности И.Т.Д.).

Индикатором активности банка в реальном секторе экономики может служить также показатель соотношения активов, вложенных в нефинансовый сектор экономики, к общему объему банковских активов.

Кредитная политика должна создавать необходимые предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и организовывать его усилия для достижения установленных целей, уменьшать вероятность ошибок в принятии решений.

В кредитной политике должны быть регламентированы основные аспекты этого направления работы банка и методически изложены следующие разделы:

• — определение структуры кредитного портфеля и сто диверсификация;
• — разработка процедуры выдачи и погашения кредита;
• — разработка методики анализа кредитоспособности заемщика (в том числе залоговой политики банка);
• — указания, но методике анализа выполнения кредитных договоров;
• — указания по устранению (минимизации) кредитных рисков;
• — указания по мониторингу проблемных кредитов;
• — положение, в котором регламентированы полномочия, ответственность работников банка в области кредитования.

В процессе анализа кредитных операций применяется классификация ссуд по следующим элементам:

• — по экономическому назначению:
  • а) на формирование и увеличение основного и оборотного капитала;
  • б) на инвестиционные пели;
  • в) на потребительские цели;
• — по категориям заемщиков:
  • а) юридическим лицам (в безналичном порядке путем зачисления суммы ссуды на счет заемщика);
  • б) физическим лицам (в наличной форме — через кассу банка или в безналичной форме путем зачисления средств на счет физического лица в банке или счет банковской карты);
• — по срокам:
  • а) краткосрочные (до одного года);
  • б) среднесрочные (от одного до трех лет);
  • в) долгосрочные (свыше трех лет);
• — по методу погашения:
  • а) единовременно, но окончании кредитного договора;
  • б) равномерными долями (ежемесячно);
  • в) неравномерными долями (что нарушает требования ликвидности);
• — по виду процентных ставок:
  • а) фиксированная;
  • б) плавающая;
  • в) смешанная;
• — по обеспечению:
  • а) необеспеченные (бланковые с одной подписью заемщика);
  • б) обеспеченные (формами обеспечения могут быть залог, поручительство, гарантия, страховой полис);
• — по валюте предоставления:
  • а) рублевые;
  • б) валютные;
• — по способу предоставления:
  • а) в виде разовой ссуды (на основе кредитного договора между кредитором и заемщиком путем зачисления средств на расчетный, текущий, корреспондентский счет заемщика);
  • б) кредитной линией (путем предоставления средств финансово устойчивым заемщикам — юридическим лицам в пределах установленного лимита на заранее установленный срок на основе периодических выдач без дополнительно оформляемых документов или заемщику — физическому лицу на основе выдачи банковской кредитной карты);
  • в) на синдицированной основе (когда объединяются несколько кредиторов для предоставления крупной ссуды одному заемщику);
  • г) в форме овердрафта (путем кредитования банком расчетного, текущего, корреспондентского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для оплаты текущих обязательств) и др.

Предоставление банковской ссуды заемщику включает пять основных этапов: рассмотрение заявления-ходатайства на получение ссуды, оценку кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора и договора залога, выдачу ссуды заемщику, контроль за использованием и погашением ссуды и начисление процентов по ней.