Виды страховой премии

Дифференциация страховой премии происходит по различным основаниям.

• 1. В зависимости от назначения различают следующие виды страхового взноса:
• 1) рисковый взнос — это чистая нетто-премия, т. е. часть страхового взноса, которая предназначена для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая;
• 2) сберегательный взнос — это накопительный взнос, его взимают при заключении договоров страхования жизни. Сберегательный взнос предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования;
• 3) нетто-ставка — это часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-ставки зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. Возможные отклонения рискового взноса компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Таким образом, нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожара, наводнения и т. п.).

Структура нетто-ставки зависит от вида страхования: в личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос и гарантийную надбавку, в имущественном страховании — только рисковый взнос и гарантийную надбавку;

• 4) достаточный взнос — это взнос в размере, достаточном не только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика. Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки, т. е. достаточный взнос представляет, по существу, бруттоставку без прибыли страховщика;
• 5) брутто-ставка представляет собой тарифную ставку страховщика и состоит из нетто-ставки и нагрузки, т. е. части ставки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисление в запасные фонды страховщика, покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и некоторых других расходов, а также для образования прибыли страховщика.
• 2. По характеру риска страховой взнос может быть натуральным и постоянным.

Натуральный взнос — это взнос, предназначенный для покрытия риска за определенный промежуток времени; по различным видам страхования он выражается через различные ставки. Натуральный взнос может быть равен рисковому взносу, но с течением времени он изменяется: в зависимости от характера риска натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться. В частности, в договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается.

Учет изменчивости натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операции данного вида, так и для адекватности актуарных расчетов тарифным ставкам. Тенденция к росту натурального взноса отражается на прочих компонентах страховой премии.

Постоянный взнос — это страховой взнос, не меняющийся с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Постоянный взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной.

Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Эти договоры заключаются обычно сроком на один год, поэтому условно принимается, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса должна остаться постоянной.

3. По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой и рассроченный.

Единовременный взнос — это взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма этого взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В единовременном взносе выражается эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.

Текущий взнос — это часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос — это единовременный взнос, вносимый на срок один год; он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса. В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы. Срочные взносы уплачиваются в течение определенного промежутка времени, пожизненный страховой взнос уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя.

Рассроченный взнос — страховой взнос, уплачиваемый в рассрочку. Единовременный страховой взнос подразделяется на годовые, а те, в свою очередь, на полугодовые, квартальные, месячные. Часть годового взноса, уплачиваемая страхователем по заключенному договору, и называется рассроченным страховым взносом. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом. В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос.

4. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос.

Авансовыми являются платежи, уплачиваемые страхователем страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.

Предварительным называют взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Последний может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. На внесенные предварительно суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим предварительный взнос отличается от авансового платежа.

5. В зависимости от того, как страховые взносы отражаются на балансе страховщика, их можно подразделить на переходящие платежи, результативный взнос и эффективный взнос.

Переходящие платежи — это часть страховой премии, которая распределяется на следующий год после окончания календарного года. При несовпадении календарного и страхового года возникает необходимость провести перераспределение страховой премии. Та часть страхового взноса, которая переходит на следующий после календарного года период, и называется переходящим платежом.

Результативный взнос — это разница между годовой нетто-ставкой и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов: чем меньше период рассредоточенного взноса, тем меньше величина результативного взноса.

Эффективный взнос представляет собой сумму результативного взноса и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Таким образом, эффективный взнос — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

6. По величине страхового взноса различают необходимый, справедливый и конкурентный взносы.

Необходимый взнос отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Величина необходимого взноса зависит от величины риска и закономерностей его проявления.

Справедливый взнос отражает эквивалентность обязательств сторон gо договору страхования.

Конкурентный взнос — это взнос, позволяющий страховщику привлекать максимально возможное число потенциальных страхователей.

7. В зависимости от способа исчисления страховые взносы подразделяют на средние, степенные и индивидуальные.

Средний взнос — это среднеарифметическая величина взноса, рассчитанная для всей страховой совокупности. При исчислении средних взносов используют также расчеты средних взвешенных величин, где в качестве «весов» выступают временной фактор и индивидуальные натуральные взносы для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность.

Степенный взнос представляет собой взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность.

Индивидуальный взнос — это взнос для отдельного объекта страхования.

• 8. Страховой взнос бывает также основным и дополнительным. Основной страховой взнос определяется при заключении договора страхования. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования основной страховой взнос может быть увеличен или уменьшен. Скидки и надбавки к основному взносу и называются добавочными, или дополнительными, взносами.
• 9. Выделяют также цильмеровский и перестраховочный взносы. Цильмеровский, или резервный, взнос — это сумма нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Этот взнос содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. Перестраховочный взнос — это взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. В свою очередь, по отношению к ответственности, принятой перестраховщиком по договору страхования, перестраховочный взнос может быть пропорциональным и непропорциональным.