Атипичные полномочия федеральных органов исполнительной власти, находящихся в ведении Минфина, и Федеральной службы по тарифам

Все подчиненные Минфину ведомства наделены различными атипичными полномочиями, однако в сравнении с иными рассмотренными выше федеральными органами исполнительной власти количество таких полномочий невелико и не сказывается на общем объеме отнесенной к их ведению управленческой деятельности.

ФНС разрабатывает формы документов в фискальной сфере, устанавливающих общеобязательные требования в отношении неограниченного количества субъектов и тем самым отвечающих предназначению нормативного правового акта (см. подп. 5.9 Положения о ФНС). Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденным постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 (далее — Положение о Росфиннадзоре) также предусмотрены его права в сфере нормативно-правового регулирования (подп. 9.7). Все рассматриваемые ведомства наделены полномочиями по управлению публичными финансами, предназначенными для финансирования их деятельности (подп. 5.14 Положения о ФНС, подп. 5.2 Положения о Росфиннадзоре и подп. 5.17 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703), и применительно к таким полномочиям осуществляют деятельность, отнесенную к ведению федеральных агентств.

В отличие от рассмотренных выше федеральных органов исполнительной власти, находящихся в непосредственном ведении Минфина, статус Федеральной службы по тарифам как органа специальной компетенции обусловлен ее подчиненностью Правительству РФ. Как и все иные органы исполнительной власти с тем же подчинением, ФСТ наделена полномочиями в сфере нормативно-правового регулирования и управления имуществом, закрепленным за ФСТ на праве оперативного управления (см. подп. 5.2 и абз. 2 п. 7 Положения о Федеральной службе по тарифам, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 332).

Федеральная служба по финансовому мониторингу

Организационно-правовые формы деятельности Росфинмониторинга

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) — уполномоченный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этих целях Росфинмониторинг проводит публичный контроль за сделками с движимым имуществом, которые совершают коммерческие организации, а также за осуществлением такими организациями обязательных процедур внутреннего контроля за совершением указанных сделок^[1]. Росфинмониторинг находится в непосредственном подчинении Президента РФ.

В единую систему Росфинмониторинга входит центральный аппарат, включающий в себя управления и отделы, и территориальные органы.

Мероприятия публичного контроля предусматривают ограничение имущественных прав коммерческих организаций, в отношении которых проводится контроль^[2]. Таким образом, осуществление Росфинмониторингом государственно-властных полномочий, обусловленных контрольной деятельностью, сопряжено с регламентацией обязательственных отношений коммерческой организации. В частности, применительно к кредитным организациям установлен запрет на заключение гражданско-правовых договоров либо их осуществление в соответствии с определенными требованиями^[3]. Такие запреты могут быть непосредственно установлены федеральным законом, либо в соответствии с ним предусматриваются релятивные (косвенные) ограничения, согласно которым вступление в обязательственные отношения для коммерческой организации экономически невыгодно.

Росфинмониторинг по согласованию с МИДом, МВД России, ФСБ и СВР определяет перечень государств, не участвующих в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Осуществление денежных операций и иных сделок с движимым имуществом с государствами, указанными в этом перечне, сопряжено с установлением публичного контроля, осуществляемого на территории РФ Росфинмониторингом и иными органами исполнительной власти, а за ее пределами — компетентными правоохранительными органами зарубежных государств, уполномоченных на это международными договорами.

Установление соответствующих запретов и иных публичных обязанностей субъекта частного права допускается только в случаях, непосредственно предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Правовая регламентация нормативными актами Правительства РФ, Банка России или актами иных публичных органов осуществляется в соответствии с предписаниями указанного Федерального закона.

Релятивные ограничения имущественных и иных прав подконтрольного объекта обусловлены установлением информационных обязанностей коммерческой организации: такие организации обязаны анализировать сделку, выявлять признаки, свидетельствующие о ее противоправности, и представлять в Росфинмониторинг, но письменному запросу документированную информацию, а также осуществлять иные обязанности, установленные в целях проведения коммерческой организацией мероприятий внутреннего контроля^[4]. Росфинмониторинг осуществляет контрольные мероприятия по согласованию с правоохранительным органами, Банком России или иными публичными органами, причем Генеральная прокуратура, Минюст и МИД обязаны предоставлять в Росфинмониторинг соответствующую документированную информацию^[5]. Таким образом, проведение публичного контроля предусматривает проверку документированной информации. В этих случаях Росфинмониторинг не проводит выездных проверок, а проверяет достоверность представленных сведений и применяет санкции к правонарушителям. Разработка коммерческой организацией такой информации сопряжена с дополнительными материальными издержками, связанными с подготовкой соответствующего персонала и проведением аналитических исследований. В этих случаях необходимо установить наличие косвенных признаков, свидетельствующих о противоправности сделки.

Публичные контрольные мероприятия обусловлены взаимными нравами и обязанностями Росфинмониторинга и подконтрольного объекта. В целях контроля Росфинмониторинг исследует документированную информацию, содержащую сведения, относимые к банковской, налоговой, коммерческой тайне, тайне связи, и обязан защитить такую информацию от несанкционированного доступа. В свою очередь, коммерческая организация, ответственная за подготовку такой информации и ее представление в Росфинмониторинг, не вправе сообщать об этом заинтересованным лицам, т. е. обязана соблюдать конфиденциальность в процессе сбора и аналитической обработки соответствующих сведений^[6]. Несанкционированное разглашение такой информации квалифицируется по ст. 13.14 КоАП РФ.

К индивидуальным правовым актам, принимаемым Росфинмониторингом, относятся приказы, издаваемые руководителем Службы при решении проблем организационного управления, а также постановления и иные правовые акты, выносимые Росфинмониторингом в качестве органа, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма^[7].

• [1] К коммерческим организациям, применительно к которым проводится публичный контроль, относятся кредитные организации, страховые и лизинговые компании и иные субъекты частного права, определенные в ст. 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Федеральным законом установлены следующие правовые критерии подконтрольных сделок: 1) сумма сделки равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, .эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее (применительно к сделкам с недвижимостью указанная сумма составляет 3 млн руб.); 2) сделка относится к видам, установленным в подп. 1−4 п. 1 ст. 6 указанного Федерального закона.
• [2] Например, это происходит п случае издания Росфинмониторингом постановления о приостановлении исполнения сделки на срок до 30 суток. См. ч. 3 ст. 8 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .
• [3] Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) в случаях, установленных правилами п. 5,5.1 ст. 7, либо такие организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) в соответствии с п. 5.2 ст. 7 указанного Федерального закона.
• [4] К таким обязанностям относится разработка прапил внутреннего контроля, предусматривающих квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии установления противоправных сделок (п. 2 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
• [5] См. п. 2 и 3 Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденного постановлением Правительства РФ от 18 января 2003 г. № 27.
• [6] См. η. 6 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .
• [7] Наряду с постановлениями, принимаемыми в рассмотренных выше случаях, к таким правовым актам относятся запросы о предоставлении информации, адресованные не только субъекту частного права, но и соответствующей публичной организации (ст. 9 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).