Особенности конкурсного производства при банкротстве кредитных организаций

Конкурсное производство вводится сроком на один год. По ходатайству лица, участвующего в деле, этот срок может быть продлен не более чем на шесть месяцев.

Сведения о признании кредитной организации банкротом и о ходе конкурсного производства подлежат опубликованию конкурсным управляющим в официальном издании, определенном уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти^[1], «Вестнике Банка России»^[2], в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации и в сети «Интернет» (ст. 50.17, 50.18 Закона о банкротстве кредитных организаций, ст. 28 Закона о банкротстве).

Как уже отмечалось, цели процедуры конкурсного производства, применяемой в отношении кредитной организации, реализует конкурсный управляющий, правовое положение которого отличается рядом особенностей. В зависимости от того, имела или не имела кредитная организация лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим утверждается соответственно Агентство или арбитражный управляющий, соответствующий требованиям Закона о банкротстве и аккредитованный при Банке России в качестве конкурсного управляющего.

Если Агентство в результате выплаты возмещения по вкладам приобрело права требования к кредитной организации — должнику (ст. 13 Закона о страховании вкладов), оно не вправе совмещать права кредитора и полномочия конкурсного управляющего при банкротстве кредитной организации. В таком случае права Агентства как кредитора представляет ФНС России, которая уведомляется об этом Агентством. При получении от Агентства уведомлений о наличии требований Агентства к кредитной организации, в отношении которой открыто конкурсное производство, а также подтверждающих документов ФНС России в течение 10 рабочих дней со дня поступления соответствующего уведомления предъявляет указанные требования Агентству как конкурсному управляющему для включения их в реестр требований кредиторов кредитной организации в порядке, установленном законодательством^[3].

Условия и порядок аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих определены ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций^[4]. В частности, для аккредитации при Банке России арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего необходимо прохождение им обучения по утвержденной Банком России программе^[5].

Полномочия конкурсного управляющего определены ст. 50.21 Закона о банкротстве кредитных организаций и могут быть подразделены на полномочия: а) по формированию конкурсной массы и продаже имущества кредитной организации и б) удовлетворению требований кредиторов за счет вырученных от продажи имущества кредитной организации средств, а также иных средств кредитной организации.

1. Конкурсную массу кредитной организации составляет все ее имущество, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, на которое может быть обращено взыскание. Иначе говоря, конкурсная масса — это не только вещи и вещные права кредитной организации — должника, но и другие ее имущественные права (например, права требования).

С юридической точки зрения конкурсная масса выступает объектом удовлетворения требований кредиторов несостоятельного должника, но не непосредственно в виде вещей и прав, а посредством соразмерного удовлетворения этих требований из стоимости реализованных вещей и прав, составляющих конкурсную массу, в очередности, предусмотренной законом. Среди кредиторов распределяется не имущество должника как таковое, а денежные средства, вырученные от реализации этого имущества. Поэтому конкурсный управляющий должен провести инвентаризацию и оценку имущества кредитной организации и осуществить его продажу.

В ходе формирования конкурсной массы из имущества кредитной организации исключается имущество, составляющее ипотечное покрытие, ценные бумаги и иное имущество клиентов кредитной организации, принятые или приобретенные кредитной организацией за их счет по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам и договорам о брокерском обслуживании, а также иное имущество, исключаемое из конкурсной массы в соответствии с законодательством РФ.

Продажа имущества кредитной организации осуществляется на открытых торгах в порядке и на условиях, которые определены Законом о банкротстве, если иной порядок распоряжения имуществом кредитной организации не установлен ст. 50.33 Закона о банкротстве кредитных организаций. В указанной статье, в частности, предусмотрено, что при продаже имущества кредитной организации права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом (продажа кредитного портфеля кредитной организации). Единым лотом также может быть выставлено на торги имущество, переданное кредитной организацией по договорам лизинга с одновременной уступкой прав требований по таким договорам. В ходе конкурсного производства не может производиться замещение активов кредитной организации, которое предусмотрено ст. 141 Закона о банкротстве.

Закон о банкротстве кредитных организаций предусматривает возможность передачи имущества (активов) и обязательств кредитной организации или их части другой кредитной организации, имеющей лицензию на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и отобранной на конкурсной основе. Такая передача возможна в случае, когда конкурсным управляющим выступает Агентство и при условии согласования такой передачи с Комитетом банковского надзора Банка России. Имущество и обязательства кредитной организации, переданные приобретателю (приобретателям), исключаются из конкурсной массы и реестра требований кредиторов кредитной организации. Следует, однако, подчеркнуть, что в целях защиты прав кредиторов кредитной организации они должны быть уведомлены конкурсным управляющим о предстоящей передаче приобретателю имущества и обязательств кредитной организации путем опубликования соответствующих сведений в официальном издании. Кредиторы вправе заявить о несогласии с передачей прав и обязательств другой кредитной организации. В таком случае пропорциональная доля имущества, подлежащего передаче, исключается конкурсным управляющим из имущества кредитной организации, подлежащего передаче приобретателю (т.е. остается в конкурсной массе). Требования таких кредиторов удовлетворяются в соответствии с очередностью, предусмотренной Законом о банкротстве кредитных организаций.

Конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства только один корреспондентский счет кредитной организации, признанной банкротом, для денежных средств в валюте РФ — основной счет кредитной организации, открываемый в Банке России. Используется также необходимое количество счетов кредитной организации для денежных средств в иностранной валюте, открываемых в других кредитных организациях в установленном Банком России порядке. При осуществлении Агентством полномочий конкурсного управляющего счета кредитной организации в ходе конкурсного производства открываются в Агентстве.

Иные счета кредитной организации подлежат закрытию по мере их обнаружения. Остатки денежных средств с этих счетов должны быть перечислены па счета кредитной организации, используемые в ходе конкурсного производства. На счета кредитной организации, используемые в ходе конкурсного производства, перечисляются также средства обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России, и денежные средства, поступающие в ходе конкурсного производства.

С основного счета кредитной организации осуществляются выплаты кредиторам, а также текущие коммунальные и эксплуатационные платежи кредитной организации, оплачиваются иные расходы, связанные с осуществлением конкурсного производства (ст. 50.31 Закона о банкротстве кредитных организаций).

2. Одновременно с формированием конкурсной массы конкурсный управляющий выявляет требования кредиторов, подлежащие удовлетворению, формирует реестр требований кредиторов, производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов, который отражает размер и очередность удовлетворения требований кредиторов.

Закон о банкротстве кредитных организаций предусматривает упрощенный порядок предъявления требований кредиторов к кредитной организации. Указанные требования предъявляются непосредственно конкурсному управляющему, который рассматривает их и в случае обоснованности предъявленного требования включает его в реестр требований кредиторов и уведомляет кредитора о размере, составе и об очередности удовлетворения его требования. Кредитор, имеющий возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора, вправе заявить их в арбитражный суд. В таких случаях требования кредиторов устанавливаются арбитражным судом в порядке, предусмотренном ст. 60 Закона о банкротстве.

Существенные особенности имеют правила об очередности удовлетворения требований кредиторов кредитной организации.

Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, предусмотренные ст. 50.27 Закона о банкротстве кредитных организаций. Речь идет: а) об обязанностях по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, и б) обязанностях, возникших в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, выплатой вознаграждения конкурсному управляющему, судебными расходами по делу о банкротстве, уплатой обязательных платежей, заработной платы и т. п. Требования по текущим обязательствам кредитной организации не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим обязательствам кредитной организации в ходе конкурсного производства не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.

В первую очередь удовлетворяются требования: а) физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда; б) физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и банковского счета;

• в) Агентства по договорам банковского вклада и банковского счета, перешедшие к нему в связи с выплатой страхового возмещения по вкладам в соответствии с Законом о страховании вкладов;
• г) Банка России, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» .

Удовлетворение требований кредиторов первой очереди осуществляется в два этапа: в порядке предварительных выплат и в порядке окончательных выплат. В порядке предварительных выплат удовлетворяются требования кредиторов той кредитной организации, которая нс была участницей системы обязательного страхования вкладов^[6]. На осуществление предварительных выплат направляется 70% денежных средств, находящихся на счетах кредитной организации на день истечения срока предъявления требований кредиторов первой очереди (два месяца). При недостаточности денежных средств для удовлетворения в порядке предварительных выплат требований кредиторов первой очереди в полном объеме эти денежные средства распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению. В порядке окончательных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, оставшиеся не удовлетворенными в порядке предварительных выплат, с соблюдением общих правил удовлетворения требований кредиторов.

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

В третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами. В этой же очереди удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди. В третью очередь удовлетворяются также требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада или банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций.

После удовлетворения требований всех вышеуказанных кредиторов удовлетворяются требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам. Под субординированным кредитом понимается кредит, одновременно удовлетворяющий требованиям, предусмотренным п. 2 ст. 50.39 Закона о банкротстве кредитных организаций: срок кредита — нс менее пяти лет, выдан под условием невозможности его досрочного погашения при сохранении стабильных рыночных условий и требования по нему в случае банкротства кредитной организации подлежат удовлетворению после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

Учитывая представленную выше очередность удовлетворения требований кредиторов, Закон о банкротстве кредитных организаций предусматривает, что требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр кредиторов. Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества кредитной организации, считаются погашенными.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса с Банком России конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. К отчету конкурсного управляющего о результатах провеления конкурсного производства прилагаются: а) ликвидационный баланс; б) документы, подтверждающие реализацию имущества кредитной организации; в) реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.

Арбитражный суд, рассмотрев отчет конкурсного управляющего, выносит определение о завершении конкурсного производства либо определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае исполнения обязательств кредитной организации иными лицами.

Определение о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о государственной регистрации ликвидации кредитной организации (ст. 50.44 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Законом о банкротстве кредитных организаций предусмотрены упрощенные процедуры признания банкротом ликвидируемой кредитной организации и отсутствующей кредитной организации (ст. 51−52).

Особенности банкротства ликвидируемой кредитной организации. Если стоимость имущества кредитной организации, в отношении которой принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов кредитной организации, такая кредитная организация ликвидируется в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве кредитных организаций, а не по общим правилам ликвидации кредитных организаций, регламентированным Законом о банках. Ликвидационная комиссия (ликвидатор) ликвидируемой кредитной организации обязана в десятидневный срок обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом. Арбитражный суд не позднее чем через месяц после вынесения определения о принятии указанного заявления должен рассмотреть дело о признании ликвидируемой кредитной организации банкротом и вынести решение о признании ее банкротом и ввести конкурсное производство. Конкурсный управляющий осуществляет деятельность по дальнейшей ликвидации кредитной организации с учетом требований Закона о банкротстве кредитных организаций.

Особенности банкротства отсутствующей кредитной организации. Если кредитная организация фактически прекратила свою деятельность, отсутствует или если установить ее местонахождения и место нахождения ее руководителей не представляется возможным, заявление о признании такой кредитной организации банкротом может быть подано конкурсным кредитором, уполномоченным органом, а также Банком России независимо от размера кредиторской задолженности. Арбитражный суд в 30-дневный срок со дня принятия заявления о признании отсутствующей кредитной организации банкротом принимает решение о признании ее банкротом и открытии конкурсного производства. Конкурсным управляющим отсутствующей кредитной организации утверждается Агентство, которое осуществляет ликвидацию кредитной организации с учетом требований Закона о банкротстве кредитных организаций. Следует отметить, что по ходатайству конкурсного управляющего при обнаружении им имущества отсутствующей кредитной организации арбитражный суд может вынести определение о прекращении упрощенной процедуры банкротства и переходе к общей процедуре банкротства, предусмотренной Законом о банкротстве кредитных организаций.

• [1] В настоящее время по итогам проведенного конкурса официальным изданием для опубликования сведений о банкротстве Министерством экономического развития России определена «Российская газета» .
• [2] См.: Указание ЦБ РФ от 22.04.2009 Мв 2218-У «О порядке опубликования в „Вестнике Банка России“ объявления о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (о ликвидации кредитной организации)» .
• [3] Приказ Минфина России от 12.04.2005 № 56н «Об утверждении Положения о порядке представления Федеральной налоговой службой в делах о банкротстве банков прав требования к банку, перешедших к государственной корпорации „Агентство, но страхованию вкладов“ в результате выплаты указанной корпорацией возмещения по вкладам» .
• [4] Уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, по согласованию с которыми Банком России устанавливаются дополнительные требования к условиям аккредитации арбитражных у правляющих в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций, является Министерство экономического развития РФ (Минэкономразвития России) (см.: постановление Правительства РФ от 29.04.2006 № 260 «О мерах по реализации Федерального закона „О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций“»).
• [5] См. также: Положение об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, утв. Банком России 14.12.2004 № 265-ГТ; Указание Банка России от 21.12.2004 № 1532-У «Об утверждении Программы обучения арбитражных управляющих»; Положение о проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций, утв. Банком Росси́и 03.07.2007 № 306-П.
• [6] Требования кредиторов кредитной организации, которая была участницей системы обязательного страхования вкладов, удовлетворяются по правилам, предусмотренным Законом о страховании вкладов. В соответствии с указанным Законом вкладчик вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения, но вкладам со дня наступления страхового случая (отзыва у банка лицензии) до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов — до дня окончания действия моратория. Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вклада в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 700 тыс. руб.