Финансовый менеджмент

Содержание

• Введение
• 1. Общая характеристика предприятия ОАО «Фармокон»
• 2. Организация финансовой службы предприятия
  • 2. 1. Структура финансовой службы предприятия
  • 2. 2. Функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия
• 3. Экспресс оценка финансового состояния предприятия
• 4. Разработка финансового плана предприятия
  • 4. 1. Прогноз объемов реализации
  • 4. 2. Баланс денежных расходов и поступлений
  • 4. 3. Сводный баланс активов и пассивов предприятия
  • 4. 4. Оценка финансового состояния предприятия в планируемом периоде
• Выводы по проекту
• Список литературы
• Приложение 3

Финансовое планирование в различных формах присутствует на любом предприятии, т.к. организация коммерческой деятельности начинается с прогноза ее результатов. Данные прогнозы могут быть как в виде предположений относительно будущих результатов, так и представлять собой подробный бизнес-план.

Опыт западных компаний показал, что коммерческие предприятия могут обладать значительными внутренними резервами экономического роста, и финансовое планирование позволяет выявить и рационально использовать эти резервы. Зарубежные экономисты давно стали разрабатывать методики и подходы к финансовому планированию на предприятии. Данные методики касались не только прогноза собственных финансовых результатов, но и стратегии и политики компании на рынке сбыта.

Грамотное планирование и прогнозирование позволяло предприятиям выявлять тенденции развития рынка и, осуществляя свою деятельность в соответствии с данными тенденциями, занимать лидирующее положение на рынке и успешно развиваться, поэтому крупные компании затрачивают большие средства на проведение маркетинговых и научных исследований.

Для российских предприятий вопросы самостоятельного финансового планирования стали актуальны лишь недавно. Прежде всего, это связано с переходом к рыночной экономике и сопровождающей ее сложной и не поддающейся прогнозу экономической ситуацией. Последние несколько лет были относительной стабильны и предприятия получили возможность рассчитывать свою деятельность на перспективу. Но опыт централи-зованного планирования, полученный в советское время, оказался бесполезен, тогда предприятия, сознающие всю важность и пользу финансового планирования, обратились к разработкам западных компаний, однако данные методики содержат рекомендации для работы в условиях, не отвечающих российской действительности.

Таким образом, использовать эти разработки без адаптации к российскому законодательству и экономическим условиям, оказалось невозможным, но из разнообразия всех подходов, данных зарубежными экономистами, можно сделать вывод о том, что процесс финансового планирования важен сам по себе. Появились труды российских авторов, освещающих данную проблем, и компании могут на основании этих методик выработать собственную систему финансового планирования. Именно собственные разработки должны представлять ценность для компании, т.к. они учитывают и специфику деятельности, и цели компании, и ее индивидуальные особенности.

Тема данной работы очень актуальна в современных условиях, поскольку в наше время руководители многих предприятий незаслуженно пренебрегают такой важной стороной деятельности фирмы. Прошло то время когда, создав фирму «однодневку» можно было рассчитывать на получение быстрой и легкой прибыли. Сейчас как никогда важно уметь и хотеть просчитывать все процессы на фирме на несколько лет вперед, уметь прогнозировать возможные изменения, происходящие под влиянием внешних и внутренних факторов. Мне кажется очень важным не только погоня за прибылью, но и увеличение стоимости фирмы, укрепление ее деловой репутации.

Объектом исследования данной работы является фармацевтическая компания ОАО «Фармокон», предмет исследования — это организация финансового планирования на данном предприятии. Целью данной работы является изучение финансовой службы и финансового планирования на предприятии. В соответствие с указанной целью можно определить основные задачи:

— рассмотреть организацию финансовой службы в ОАО «Фармокон»;

— произвести экспресс оценку финансового состояния предприятия;

— разработать финансовый план для ОАО «Фармокон».

1. Общая характеристика предприятия ОАО «Фармокон»

Компания Фармакон появилась на фармацевтическом рынке в 2001 году и на данный момент входит в первую десятку крупнейших национальных фармацевтических дистрибьюторов. Компания имеет развитую региональную инфраструктуру — 25 филиалов, более 30 представительств. Компания работает более с чем 11,000 клиентов и 450 производителей мед. препаратов.

За последние 4 года компания ежегодно увеличивала объемы продаж на более чем 35%. В ближайшие несколько лет ОАО «Фармакон» планирует поддерживать темпы роста на уровне свыше 30% в год.

2. Организация финансовой службы предприятия

С увеличение числа предприятий различных организационно-правовых форм, усложнением хозяйственных связей увеличился объем финансовой работы, выполняемой финансовыми службами. Под финансовой службой на предприятии, понимается самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенные функции в системе управления предприятием. Недооценка деятельности финансовой службы может привести к потере финансовой устойчивости — несостоятельности.

Цель деятельности финансовых служб предприятий — обеспечение финансовой стабильности, создание устойчивых предпосылок для экономического роста и получения прибыли.

Содержание финансовой работы состоит в следующем:

— в обеспечении и эффективном управлении финансовыми ресурсами предприятий;

— в организации взаимоотношений с финансово-кредитной системой и др. субъектами рыночной экономики;

— в сохранении и рациональном использовании основного и оборотного капитала;

— в обеспечении своевременности платежей по обязательствам.

Основные направления финансовой работы:

— финансовое планирование;

— оперативное планирование;

— контрольно-аналитическая работа.

2.1.Структура финансовой службы предприятия

Структура финансовой службы ОАО «Фармокон» на продвинутой стадии ее деятельности приведена на рисунке 1. В ее составе выделяют два основных подразделения (управления финансами и планирования), которые в целях удобства рассмотрения названы отделами. Подразделения финансовой службы состоят из профильных групп. Каждая группа в основном состоит из 2 человек. Численность финансовой службы предприятия оставляет 21 человек.

Рис. 1. Организационная структура финансовой службы ОАО «Фармокон» ухгалтерия предприятия специализируется на финансовом бухгалтерском учете и является одним из источников информации для деятельности финансовой службы. Ее целесообразно выделить из финансовой службы предприятия, что позволит обеспечить независимый от финансовой службы контроль над финансами предприятия.

Отдел управления финансами предприятия включает в себя следующие группы:

1. Группа финансового проектирования.

2. Группа организации внешнего финансирования.

3. Группа ценных бумаг и фондового рынка.

Плановый отдел включает следующие группы:

1. Группа стратегического и текущего планирования.

2. Группа бюджетирования.

3. Группа мониторинга и контроля.

4. Группа кураторов подразделений предприятия.

5. Группа администраторов финансовой информационной системы.

Финансовая служба ОАО «Фармокон» привлекает специалистов юридического и других подразделений предприятия в качестве экспертов при выполнении отдельных работ по финансовому менеджменту и при подготовке нормативно-методической, договорной и другой документации.

2.2.Функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия

Рассмотрим основные функциональные обязанности сотрудников финансовой службы ОАО «Фармакон»

Отдел управления финансами предприятия. Отдел специализируется на управлении собственными финансовыми ресурсами предприятия и привлекаемыми сторонними финансовыми ресурсами.

Группа финансового проектирования. Ее основные функции и задачи:

— разработка нормативно-методических документов по управлению финансами предприятия;

— разработка финансовой стратегии и подготовка проектов управленческих решений по стратегическим финансовым ресурсам предприятия;

— разработка предложений и подготовка проектов решений по текущему и оперативному управлению финансами предприятия;

— мониторинг состояния, контроль исполнения и корректировка принятых управленческих решений по финансам предприятия;

— подготовка проектов решений по совершенствованию организации управления финансами в предприятия.

Группа организации внешнего финансирования. Ее основные функции и задачи:

— разработка нормативно-методических документов по организации внешнего финансирования;

— организация привлечения стратегического заемного капитала из финансового рынка;

— организация привлечения реальных инвестиций;

— организация среднесрочного финансирования хозяйственной деятельности предприятия из финансового рынка;

— организация краткосрочного финансирования операционной деятельности предприятия;

— размещение свободного капитала предприятия на финансовом рынке.

Группа ценных бумаг и фондового рынка. Ее основные функции и задачи:

— разработка нормативно-методических документов по деятельности предприятия на фондовом рынке;

— организация привлечения стратегического заемного капитала из фондового рынка;

— организация среднесрочного финансирования хозяйственной деятельности предприятия из фондового рынка;

— размещение на фондовом рынке свободного капитала предприятия (денежного и в форме ценных бумаг, например, векселей).

Плановый отдел. Отдел специализируется на финансово-экономическом управлении хозяйственной деятельностью предприятия.

Группа стратегического и текущего планирования. Ее основные функции и задачи:

— разработка нормативно-методических документов по стратегическому и текущему финансово-экономическому планированию на предприятии и функционированию системы плановой финансово-экономической документации предприятия;

— разработка финансовой стратегии деятельности предприятия;

— разработка финансовых разделов годового бизнес-плана деятельности предприятия, и определение годовых плановых финансово-экономических показателей;

— разработка финансовых разделов бизнес-планов проектов предприятия;

— корректировка финансовой стратегии, бизнес-планов и плановых финансово-экономических показателей.

Группа бюджетирования. Ее основные функции и задачи:

— разработка нормативно-методических документов по бюджетному планированию на предприятии и функционированию системы плановой финансово-экономической документации предприятия;

— разработка и корректировка сводного бюджета операционной деятельности предприятия;

— разработка и корректировка бюджетов операционной деятельности подразделений предприятия.

Группа мониторинга и контроля. Ее основные функции и задачи: