Основы актуарной деятельности. 
Страховой тариф

Сегодня актуарная деятельность определяется как деятельность по анализу страховых рисков и их количественной оценке, оценке финансовых обязательств страхователей и страховщика, разработке и оценке страховых тарифов, разработке эффективных методов управления финансовыми рисками.

Историческая справка

Актуарная деятельность — составная часть страховой деятельности, начало которой было положено после того, как страховые операции стали предметом повседневной хозяйственной деятельности торговцев и владельцев собственности.

Оказалось, что без точных расчетов всех рисков коммерческой деятельности и их финансового обеспечения страховое дело не могло далее развиваться. Появилась потребность соизмерять риски коммерции, морских перевозок и другие риски с финансовыми результатами, оценивать вероятные потери, являвшиеся предметом страхования. Для этого потребовался соответствующий математический аппарат, который в привязке к страховым рискам получил название актуарных расчетов. Актуарные расчеты как метод соизмерения финансовых обязательств страхователя и страховщика с их рисками (априори и апостериори) явились сердцевиной актуарной деятельности. Исторически разработка и применение данного математического аппарата пришлись на период промышленной революции в Европе, которая осуществлялась в том числе благодаря усилиям ученых-физиков и математиков. Потребности экономики стимулировали развитие страхования, подталкивая тем самым развитие актуарной деятельности как элемента организации и контроля страхового дела.

Законодательством в актуарную деятельность включено также актуарное оценивание (т.е. актуарный аудит), когда на основании анализа и оценки рисков финансовых обязательств контрагентов страхования составляется актуарное заключение — документ, представляемый в ЦБ РФ.

(уполномоченный орган) для принятий решений относительно текущей и дальнейшей деятельности соответствующей организации.

Актуарную деятельность осуществляет актуарий — специалист по актуарным расчетам, имеющий квалификационную аттестацию и признанный профессиональным сообществом актуариев России (саморегулируемой организацией — СРО). Соответственно, сама актуарная деятельность, включая актуарное оценивание, осуществляется актуариями по методикам, объединенным в так называемые стандарты. Они подразделяются на две группы: федеральные стандарты и стандарты (правила) саморегулируемой организации актуариев. Первые из них составляются с учетом международных стандартов актуарной деятельности, принятых Международной актуарной ассоциацией. Они обязательны для актуариев всех рангов. Стандарты аудиторской деятельности СРО дополняют федеральные стандарты. Согласно Федеральному закону от 02.11.2013 № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» регулятором актуарной деятельности в настоящее время является ЦБ РФ.

Исходная функция актуарной деятельности — это параметризация денежных расчетов страхователей и страховщика с учетом того, что эти платежи соотносятся с причиной и вероятностью тех событий, которые являются предметом договора страхования. Первостепенное значение для параметризации имеет временной фактор, порядок и условия платежей, становящиеся, как и сами платежи, предметом договора страхования или законодательством.

Фактор риска — это знак, «симулякр» актуарной деятельности, отличающий ее от любых других видов деятельности. Страховой риск «априори», как возможная потеря денег или их получение, пробуждает интерес к страхованию. По своему определению страховой риск представляет собой вероятность наступления страхового события (вероятность дожития или смерти; вероятность утраты имущества из-за пожара, вероятность аварии и т. д.). Наличие в данном словосочетании понятия «страховой» означает, что именно этот риск принимается на страхование. По отношению к совокупности всех существующих рисков страховые риски являются выборкой, частью совокупности.

Отличительным признаком страховых рисков является их увязка с объектами страхования и, соответственно, с полной или частичной стоимостью этих объектов, выраженной в виде страховой суммы. В зависимости от причинности и последствий страховые риски классифицируются по определенным признакам (по видам страхования) и группируются по величине ожидаемых потерь. Например, выделяются риски стихийных явлений, техногенные и бытовые риски, социальные риски, общественные и политические риски. Страховой риск «апостериори» получил название страхового случая. Страховой случай по условию договора может объединить в себе несколько страховых рисков (например, потеря трудоспособности может быть следствием заболевания или несчастного случая).

Страховой риск для физического риска в актуарной лица — это та неопределенность, к которой деятельности люди относятся по-разному. Для одних.

— риск укладывается в форму отношения.

«чему быть, того не миновать», для других — «на бога надейся, а сам не плошай». Этим во многом объясняется неоднородность интересов населения к страхованию, формы которой математически выражаются посредством различных кривых распределения страхователей, их платежей и т. д. Эти формы, как правило, характеризуются общим признаком — асимметрией. По мнению Н. Талеба, «асимметрия лежит в основе любого знания», и она определяет суть действий «человека, принимающего решения в условиях неопределенности». Эти знания и действия мы распространяем на страховые риски, которые потенциально становятся предметом страхового действия и которые сегодня обнаруживают новые тенденции.

Альтернативой неопределенности является понятие определенность или предопределенность события, как в его самовыражении, так и в форме проявления. Страховые события воспринимаются в форме определенности (апостериори) или в форме предопределенности (априори). Смерть как событие для всех априори предопределена, но для каждого лица апостериори вероятностна. Поэтому страхование на случай смерти относится к классическому виду страхования.

Неопределенность какого-либо события рассматривается как неприемлемое условие для страхования. Причина такого решения проста: неопределенное событие либо не имеет привязки к статистической закономерности, либо аналитику не известно, к какой закономерности оно может быть привязано. Такое событие не получает вероятностной оценки (как риска) и обычно не принимается на страхование.

Время является одним из факторов определенности, неопределенности и предопределенности страховых событий. На фоне времени проясняются причины асимметрии в оценке страховых событий. Предопределенность и неопределенность события — два крайних условия проявления асимметрии. Их оценивание сплошь и рядом наталкивается на антиномичность суждений. Ошибки в оценках страховых рисков являются продуктом разных идей и суждений, касающихся анализа данных. Виной тому зачастую является изменение во времени отношения к тем событиям, которые проистекают во времени. Противоречие между предопределенностью события страхования и неопределенностью времени его наступления разрешается аналитическим путем с последующим ограничением срока действия договора страхования. Если эго нс сделать, то возникает асимметрия в оценках уровня финансовой безопасности объекта страхования (пример страхования урожайности).

Предопределенность — неотвратимость события, «судьба». Случайные события сопутствуют предопределенности, наполняют тот отрезок времени, по прохождению которого наступает главное событие. То случайное событие, которое приводит к исходу, концу, становится причиной события. Наступление смерти может быть следствием болезни. При этом человек может переболеть множеством болезней, но лишь одна из них, последняя, предопределяет смерть. Об этом знают все. На этом знании основано страхование жизни. Но из этого вполне банального факта вытекает отнюдь небанальное следствие. События и их оценка с точки зрения страхования могут быть асимметричными и, следовательно, не равноценными характеристиками явления. Н. Талеб приводит пример того, как могут расходиться мнения, но поводу оценки уровня заболеваемости при проведении профилактических обследований (тестов). На основании таких тестов врачи оценили вероятность заболеваемости в 95% при правильной оценке в 2%.

Ложные оценки и заблуждения, смещение причин и факторов при анализе страховых событий, игнорирование фактора времени — тормоз современного страхования.

Симптоматика предстоящих событий страхования. Анализ динамики событий страхования и их сопоставление с аналогичными событиями других регионов или сфер деятельности предполагает выявление симптомов, или признаков, указывающих на степень близости или удаленности события по отношению к моменту свершения.

Пример Моменту землетрясения предшествуют некоторые изменения магнитного поля земли, на что указывает поведение животных и птиц. Из этого следует, что для анализа актуарных данных полезно исследовать другие, смежные события, которые упреждают событие страхования и поддаются регистрации.

Таким образом, задача преодоления неопределенности оценок оказывается технически решаемой. Применительно к событиям социально-экономического свойства трудоемкость решения подобной задачи многократно возрастает. В том числе за счет асимметричности мнений и оценок, характерных для данной сферы, их случайной и систематической искаженное™, о чем сказано выше.

Сложность решения этой задачи отражается на страховании. Многие события, момент свершения которых определить невозможно или весьма затруднительно, оказываются под знаком «страхового табу». Попадая в разряд неопределенных событий, они становятся нестрахуемыми. Вместе с тем можно указать ряд подобного класса событий, момент свершения которых неизвестен, но он предопределен всем ходом социально-экономического развития страны. Эти события, как снежная лавина, подминают под себя субъектов экономики, нанося им экономические потери, сопровождаемые социальными эксцессами. В первую очередь здесь следует указать кризисы и банкротства.

Маркировка событий страхования по признаку случайности, по факту или психологической оценке факта свершения, по времени и признаку неотвратимости наступления, с разбивкой по интервалам времени и частоте повторения позволяет, во-первых, четко представить тенденции страхования как вида деятельности, во-вторых, принять эффективную методологию для перевода тенденций в реальные страховые продукты. Отличительным признаком изменения ряда социальных явлений во времени является нарастание силы их проявления и повторяемость. Нарастание событий — это увеличение финансового и психологического давления на страхование. Это качественно новое явление сегодняшнего дня. В результате нарастания убытков от стихийных бедствий, техногенных катастроф и социальных катаклизмов страхование оказалось перед необходимостью включать в орбиту своих интересов новые, потенциально скрытые события, добиваясь эластичной связи между ростом давления на страхование и ресурсами.

Повторяемость событий — это условие, которое переводит события страхования (потенциальные, априорно существующие) в страховые события (фактически, апостериорно принимаемые на страхование). Определение ритма повторения события страхования и потерь, которые следуют за событием, а затем прогностика данных характеристик с учетом их нарастания — это программа актуарных расчетов. Исходя из того что события страхования происходят во времени, можно представить, что на относительно длинном отрезке времени (t_a) проявляют себя предопределенные, неопределенные и статистически определенные события (смертность, рыночная конъюнктура, заболеваемость). На относительно коротком отрезке времени (ф) проявляют себя статистически определенные события (ДТП). Неопределенные события могут быть на любом отрезке времени (курсы валют). Относительно длинный отрезок времени можно разбить на короткие отрезки сообразно появлению событий.

Следующий шаг — это определение потерь или, наоборот, прибыли в связи с этими событиями. Применительно к разным событиям и задачам методы расчета этих показателей могут быть разными. Примером этого может послужить расчет потерь от неурожайности сельскохозяйственных культур методом динамического выравнивания.

Особый класс событий страхования, происходящих на относительно длинных отрезках времени, представляют собой редкие и экстремальные по своим последствиям события (крушение пассажирских самолетов, разрушение плотин, гибель пассажирских кораблей, терроризм, финансовые пирамиды и др.). Эффективную роль здесь может сыграть «метод МонтеКарло», нашедший применение в решении ряда сложнейших технических проблем. Он может помочь в решении проблемы предсказуемости событий, проистекающих на относительно длинных отрезках времени.