Пропорциональное перестрахование. 
Страхование

Пропорциональное перестрахование — самый простой и распространенный на сегодняшний день способ распределения обязательств сторон в отношениях перестрахования. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестраховщика.

Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля причитающейся ему страховой премии по переданным в перестрахование договорам за вычетом перестраховочной комиссии. Перестраховочная комиссия — это плата перестраховщика прямому страховщику за предоставленные в перестрахование договоры, предназначенная компенсировать страховщику часть понесенных им расходов на ведение дела.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования:

• — квотное перестрахование;
• — перестрахование эксцедента сумм;
• — квотно-эксцедентное перестрахование.

Квотное перестрахование. Особенностью квотного перестрахования является то, что перестраховщик участвует в определенной квоте в любом риске, принятом первичным страховщиком, независимо от величины страховой суммы. Квота может называться долей и обозначается в процентах от величины риска. В той же доле, что и риск, перестраховщику передается страховая премия, а перестраховщик возмещает страховщику все оплаченные им убытки по оригинальному договору страхования.

Квотный договор является наиболее простым с технической точки зрения и применяется при перестраховании мелких и средних убытков (например, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств или автокаско), а также при перестраховании новых видов рисков, по которым нет статистики убытков за несколько лет.

Пример

Предположим, заключены три договора страхования на суммы 250 тыс., 600 тыс. и 980 тыс. руб. Величина собственного удержания составляет 35%, а 65% передается в перестрахование. Таким образом, распределение риска составит:

Допустим, убыток по первому договору составил 145 тыс. руб., по второму — 420 тыс. руб. и по третьему — 980 тыс. руб. В этом случае распределение убытка составит:

Перестрахование эксцедента сумм

Эксцедент — это превышение над оговоренной величиной собственного удержания страховщика. Собственное удержание выражается в фиксированной абсолютной величине. Именно превышение над данной величиной является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина собственного удержания страховщика принимается равной одной линии. Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора), как правило, в оговоренное количество раз (линий) превышает величину собственного удержания страховщика.

Пример

На страхование принят риск со страховой суммой 750 тыс. руб. Величина собственного удержания страховщика составляет 100 тыс. руб. (одна линия). Лимит договора перестрахования эксцедента сумм составляет четыре линии. Соответственно лимит ответственности перестраховщика по договору перестрахования эксцедента сумм равен 400 тыс. руб. Превышение лимита ответственности перестраховщика составляет 250 тыс. руб. и может быть перестраховано факультативно или оставлено дополнительно на собственном удержании перестрахователя.

При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или равна величине собственного удержания страховщика. Перестрахователь может оставить на собственном удержании небольшие риски, а перестраховщику передать крупные и опасные. Для снижения риска перестраховщика устанавливается лимит ответственности перестраховщика, а все риски, которые превышают данный лимит ответственности, могут быть оставлены на собственном удержании страховщика либо перестрахованы факультативно или по так называемому второму договору эксцедента сумм. Перестрахование на базе эксцедента сумм может использоваться в тех случаях, когда принимаемые на страхование риски резко отличаются по величине друг от друга.

Пример

Предположим, заключены три договора страхования на суммы 250 тыс., 600 тыс. и 980 тыс. руб. Величина собственного удержания по каждому договору составляет 200 тыс. руб. Лимит договора перестрахования составляет 1000 тыс. руб. сверх 200 тыс. руб. Выплаты перестраховщика осуществляются за счет лимита, определенного договором.

Распределение риска по договорам составит:

Допустим, убыток по первому договору составил 145 тыс. руб., по второму — 420 тыс. руб. и по третьему — 980 тыс. руб. В этом случае распределение убытка составит:

Квотно-эксцедентное перестрахование

Эта форма пропорционального перестрахования является комбинированной из двух рассмотренных выше. Она позволяет наилучшим образом сбалансировать портфель страховой компании, так как перестрахователь может заключить договор перестрахования на базе эксцедента сумм с большим собственным удержанием (так называемое брутто-удержание), а затем перестраховать величину собственного удержания методом квотного перестрахования, оставив на своей ответственности определенный процент (так называемое нетто-удержание). Квотно-эксцедентный договор могут использовать страховые компании, не располагающие значительным объемом собственных средств, но желающие принимать на страхование крупные риски и сбалансировать свой портфель, состоящий из различных по страховым суммам рисков.

Пример

Заключен договор перестрахования на сумму 1000 тыс. руб. Брутто-удержание составляет 250 тыс. руб., эксцедент составляет три линии по 250 тыс. руб. Нетто-удержание составляет 25% брутто-удержания (62,5 тыс. руб.). Распределение ответственности по договору квотного перестрахования составит:

• — брутто-удержание = (250 тыс. руб./1000 тыс. руб.) · 100% = 25%;
• — нетто-удержание = 25% · 25% = 6,25% от 100% величины суммы договора перестрахования;
• -суммарная доля ответственности перестраховщиков, участвующих в квотном и перестраховании эксцедента сумм, составит 93,75%.