Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171. 2 УК РФ)

Уголовная ответственность за организацию и проведение азартных игр введена Федеральным законом от 20.07.2011 № 250-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В ныне действующей редакции основной состав этого преступления характеризуется законодателем как незаконные организация и (или) проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны, либо с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи, либо без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне.

Объектом данного преступления в юридической литературе обычно признают порядок осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр, установленный Федеральным законом от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Объективная сторона преступления с точки зрения его деяния может выражаться в определенных видах организации и (или) проведения азартных игр. Предполагая деятельность, направленную на заключение основанных на риске соглашений о выигрыше с участниками азартных игр и (или) организацию заключения таких соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры, ст. 171.2 УК РФ уголовно наказуемым признает только такую организацию и (или) проведение азартных игр, которая осуществлялась: 1) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны; 2) либо с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи; 3) либо без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне. Статья 4 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ разъясняет, что: 1) игорные зоны — часть территории РФ (в настоящее они созданы в Республике Крым, Алтайском крае, Приморском крае, Калининградской области, Краснодарском крае), предназначенную для осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр и которая имеет установленные границы; 2) игровое оборудование — это устройства или приспособления, используемые для проведения азартных игр; 3) разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне — выдаваемый в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 № 244-ФЗ документ, предоставляющий организатору азартных игр право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в одной игорной зоне без ограничения количества и вида игорных заведений.

Если незаконные организация и (или) проведение азартных игр сопряжены с извлечением дохода в крупном размере (в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.) или особо крупном размере (в сумме, превышающей 6 млн руб.) содеянное квалифицируется соответственно по п. «б» ч. 2 или по п «б» ч. 3 ст. 171.2 УК РФ.

Субъективная сторона данного преступления предполагает его совершение с прямым умыслом. Виновный сознает, что осуществляет незаконную организацию и проведение азартных игр, и желает совершать подобные действия.

Субъектом преступления может быть любой вменяемый человек, достигший ко времени совершения преступления 16-летнего возраста. Совершение рассматриваемого деяния организованной группой, признаки которой указаны в ч. 3 ст. 35 УК РФ, признается квалифицированным видом данного преступления (и. «а» ч. 3 ст. 171.2 УК РФ). Другой квалифицирующий признак — совершение деяния лицом с использованием своего служебного положения (п. «в» ч. 3 ст. 171.2 УК РФ).

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ). Основной состав данного преступления предполагает осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Объект преступления. В одних формулировках — это некоторого рода общественные отношения (обеспечивающие интересы экономической деятельности в банковской сфере, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе деятельности банков и других кредитных учреждений, направленные на защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты по отношению к иностранным валютам), в других — банковская деятельность, установленный порядок осуществления банковской деятельности, принцип законности осуществления банковской деятельности и т. д.

Объективная сторона незаконной банковской деятельности сконструирована по типу материального состава, деяние которого выражается в осуществлении деятельности, характеризующейся следующими признаками. Во-первых, она состоит в осуществлении банковских операций (является банковской), к числу которых ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» относит: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в п. 1 ч. 1 ст. 5 данного Федерального закона привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдачу банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Во-вторых, эта деятельность носит незаконный характер, т. е. нарушает требования действующего законодательства. В-третьих, незаконный характер данной деятельности выражается в ее осуществлении без регистрации или без специального разрешения (лицензии).

Незаконная банковская деятельность квалифицируется как оконченное преступление при условии, что это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупный размер причиняемого ущерба или извлекаемого дохода — это размер, превышающий 1 млн 500 тыс. руб.

В случаях, когда данный размер извлекаемого дохода является особо крупным, т. е. более 6 млн руб., содеянное квалифицируется, но и. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ. При определении размера дохода судебная практика исходит из всей суммы выручки, полученной в результате незаконной банковской деятельности.

Субъективная сторона преступления предполагает умышленную форму вины. Мотивы совершения преступления на квалификацию не влияют.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, в том числе руководитель банка или иной кредитной организации.

Незаконная банковская деятельность, если она осуществлялась организованной группой, квалифицируется по п. «а» ч. 2 ст. 171 УК РФ.

Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1. УК РФ). Данный состав преступления включен в УК РФ Федеральным законом от 21.07.2014 № 218-ФЗ. Судя по месту положения, законодатель усмотрел однородность этого состава преступления с тем, признаки которого изложены ст. 172 УК РФ, предусматривающей ответственность за незаконную банковскую деятельность. При обсуждении проекта ст. 172.1 УК РФ в отзыве Верховного Суд РФ было высказано сомнение в обоснованности такого местоположения и обращено внимание на общность направленности фальсификации финансовых документов учета и отчетности финансовой организации с другим преступлением: с неправомерными действиями при банкротстве (ч. 1 ст. 195 УК РФ). Исходя из того что в обоих случаях здесь речь идет о наказуемости сокрытия информации о фактическом финансовом состоянии юридического лица, его несостоятельности, Верховный Суд РФ сделал вывод: ст. 172.1 УК РФ выступает по отношению к ч. 1 ст. 195 УК РФ как специальная норма. Позиция Верховного Суда РФ представляется более правильной, в связи с чем и вопрос об объекте преступления, сформулированного во вновь введенной статье, должен решаться аналогично тому, как он решается в юридической литературе применительно к неправомерным действиям при банкротстве (как уже отмечалось, в юридической литературе не только их дополнительный, но и основной объект воспринимается авторами по-разному: например, как отношения, возникающие в связи с банкротством, (интересы кредиторов, установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом)).

В соответствии с наиболее распространенными представлениями об общем понятии предмета преступления таковым в ст. 172.1 УК РФ следует признать сведения, которые обладают тремя обязательными признаками. Первый признак — эти сведения отражаются или должны отражаться в документах и (или) регистрах бухгалтерского учета и (или) годовой или промежуточной отчетности указанных в данной статье финансовых организаций. Единые требования к понятию, составу и порядку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности содержатся в Федеральном законе от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Указанные сведения могут содержаться и в консолидированной финансовой отчетности, о которой идет речь в Федеральном законе от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности». Второй признак — эти сведения должны касаться сделок, обязательств, имущества организации, ее финансового положения. Третий признак — неполнота и (или) недостоверность отражаемых сведений, что означает их фальсификацию.

Объективная сторона преступления сконструирована по принципу формального состава, в котором деяние может выражаться во внесении в регистры бухгалтерского учета и отчетную документацию неполных или недостоверных перечисленных выше сведений. Помимо внесения, объективная сторона преступления может выражаться также в подтверждении достоверности таких сведений, представлении их в Банк России, а также в публикации или раскрытии в установленном порядке.

Субъективная сторона преступления предполагает прямой умысел, включающий в себя осознание факта неполноты или недостоверности отражаемых, подтверждаемых, представляемых или публикуемые сведений, составляющих предмет преступления Обязательным признаком субъективной стороны состава преступления является цель совершаемых (любых из перечисленных) действий: сокрытия предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации Субъект преступления — специальный, им может быть: а) руководитель указанной в ст. 172.1 УК РФ финансовой организации, т. е. кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда; б) иное лицо этой организации, если на него возложены обязанности, но отражению данных в документы или регистры бухгалтерского учета или отчетности.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). Уголовная ответственность за данное деяние введена Федеральным законом РФ от 07.12.2011 № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации», которым УК РФ был дополнен преступлением, основной состав которого характеризуется как образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Объект преступления. Как и во всех иных случаях, в юридической литературе представления об этом элементе состава преступления вряд ли будут отличаться однозначностью. В зависимости от специфики авторской позиции статусом объекта данного преступления могут быть наделены интересы законной предпринимательской деятельности, установленный порядок образования юридических лиц, соответствующие общественные отношения и т. д.

Объективная сторона заключается: а) в образовании (создании или реорганизации) юридического лица через подставных лиц; б) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Образование юридического лица путем его создания — это действия, в результате которых возникает новое юридическое лицо, не связанное с правопреемственностью. В отличие от создания, реорганизация юридического лица связана с правопреемственностью, возникающей вследствие слияния нескольких юридических лиц в одно; присоединения одного или нескольких юридических лиц к другому; разделения юридического лица на несколько самостоятельных организаций; выделения из состава юридического лица (не прекращающего при этом своей деятельности) одного или нескольких новых юридических лиц; преобразования юридического лица из одной организационно-правовой формы в другую.

По смыслу ст. 173.1 УК РФ незаконность образования (создания, реорганизации) юридического лица находит свое выражение в использовании подставных лиц. Примечанием к этой статье установлено, что под подставными лицами в ней понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

В связи с тем что юридическое лицо считается созданным (реорганизованным) со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц, преступление считается оконченным с этого момента.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, — это действия, которые также осуществляются на стадии образования (создания, реорганизации) юридического лица и которые уполномочены на предоставление в данный орган соответствующих сведений.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется только умышленной формой вины в виде прямого умысла. Виновный сознает, что его незаконные действия с использованием подставных лиц приведут к образованию, созданию или реорганизации юридического лица, и желает совершения указанных действий. Мотивы и цели на квалификацию действий виновного не влияют.

Субъектом преступления может признаваться любой вменяемый человек, достигший на момент совершения данного преступления 16-летнего возраста. Если же это преступление будет совершено лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, содеянное подлежит квалификации соответственно, но и. «а» или п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ.