Анализ рисков развития бизнеса

В своей деятельности предприятия зачастую сталкиваются с разными видами риска, которые различаются по совокупности внутренних и внешних факторов, времени и месту возникновения и другим признакам. Как правило, все виды рисков взаимосвязаны, и изменение одного вида может привести к изменению большинства остальных.

Из всей совокупности рисков, представленных на рис. 4.4, наиболее значимую роль играют финансовые риски, которые можно оценить на этапе стратегического планирования^[1]. При этом не все эти риски оказывают одинаковое влияние. Так, учеными был проведен регрессионный анализ зависимости объемов производимой продукции от тех или иных рисков. В ходе исследования были выявлены наиболее значимые риски, которыми оказались валютный и кредитный риск, риски финансовой устойчивости и банкротства^[2].

Анализ подходов к оценке рисков предприятия. Каждая организация сталкивается с необходимостью оценки рисков для снижения количества опасных событий и достижения поставленных целей, гак как они определяют уровень доходности предприятия.

Рис. 4.4. Классификация рисков по А. С. Шапкину¹

¹ Шапкин А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М.: Дашков и К°, 2005.

Оценка риска позволяет ответить на следующие вопросы^[3]:

• • какие события могут произойти? Каковы их причины?
• • Каковы последствия этих событий?
• • Какова вероятность их возникновения?
• • Какие факторы могут сократить неблагоприятные последствия?

Также оценка риска помогает определить, является ли управление рисками приемлемым.

Риск может быть оценен для организации в целом, ее подразделения, отдельных проектов, деятельности или конкретных опасных событий. Степень глубины и детализации оценки зависит от конкретной ситуации, достоверности данных и потребностей организации.

Оценка риска может осуществляться на различных стадиях жизненного цикла, при этом на каждой стадии используются свои методы оценки.

Исследователи предлагают различную последовательность оценки рисков, однако все они включают следующие этапы:

• 1) выявление рисков;
• 2) идентификация рисков;
• 3) анализ рисков;
• 4) сравнительная оценка рисков.

Не существует единого подхода, что считать оценкой, а что анализом риска. Многие авторы под оценкой понимают измерение риска, а под анализом — весь процесс от выявления рисков до разработки мероприятий. Однако существует и противоположное мнение, согласно которому оценка риска — это процесс, охватывающий идентификацию и сравнительную оценку риска, анализ риска — процесс изучения природы и характера риска и определения уровня риска. В данной работе используется второй подход.

Выявление рисков — это процесс определения рисков, которыми подвержена деятельность конкретной компании. Выявление рисков сопровождается анализом всех бизнес-процессов предприятия и факторов риска. К методам выявления относят:

• • анкетирование;
• • интервьюирование;
• • анализ документации и отчетности;
• • SWOT- анализ;
• • аудит и др.

Идентификация риска — это процесс определения элементов риска, составления их перечня и описание каждого из элементов риска. Целью идентификации является составление перечня источников риска и событий, которые могут повлиять на достижение целей организации. Для повышения точности и полноты идентификации риска могут использоваться вспомогательные методы, например метод Дельфи и метод мозгового штурма.

Зачастую выявление и идентификацию рисков объединяют в один этап, так как они являются неотъемлемыми частями и дополняют друг друга.

Анализ рисков включает в себя анализ и исследование информации о риске. Он обеспечивает входные данные процесса общей оценки риска, помогает в принятии решений относительно необходимости обработки риска. В процессе анализа изучается вероятность и последствия наступления опасных событий для определения уровня риска.

Уровень риска — мера риска или комбинация нескольких видов риска, характеризуемая последствиями и их правдоподобностью (вероятностью)^[4].

Существуют следующие методы анализа рисков: качественный, количественный, смешанный.

При качественном анализе риска определяют последствия, вероятность и уровень риска по шкале от низкого до высокого (чаще всего используется пятибалльная шкала, но бывает и трехбалльная).

При количественном анализе последствия, вероятность и уровень риска оцениваются в определенных единицах. Данный метод ограничен в применении из-за недостаточной информации о риске.

В смешанном методе используют числовую шкалу оценки последствий, вероятности и их сочетания.

Этап сравнительной оценки риска часто разделяют на две части. Так, В. Е. Есипов выделяет этапы определения допустимого уровня риска и разработки мероприятий по снижению риска. Есипов включает сопоставление уровня риска с критериями риска, установленными при определении области применения менеджмента риска, для определения типа риска, его значимости и принятия решений о будущих действиях.

На этом этане зачастую строится карта (матрица) рисков (рис. 4.5). Она позволяет группировать риски, но их значимости и вероятности наступления, а также формирует общую картину рисков, которым подвержена деятельность компании.

Рис. 4.5. Карта (матрица) рисков:

• ? — область низкого риска;? — область умеренного риска;
• ? — область высокого риска

На основе такой карты компании легче формировать мероприятия по управлению рисками, так как она позволяет установить риски одного уровня, отделить опасные риски, требующие обработки, от тех, которым подобные действия не требуются.

Решение о необходимости и способах обработки риска зависят от затрат и преимуществ принятия риска и улучшения управления риском. Наиболее распространены следующие мероприятии по управлению рисками:

• • принятие риска;
• • ограничение риска;
• • обеспечение риска;
• • диссипация риска;
• • уклонение от риска;
• • снижение риска;
• • страхование риска и др.

Надо отметить, что на этом процесс оценки рисков не заканчивается. Компании необходимо осуществлять постоянный пересмотр и мониторинг риска, т. е. систематическую проверку, надзор, обследование и определение состояния, проводимые для идентификации изменений требуемого или ожидаемого уровня функционирования.

• [1] Абасова X. А. Характеристика финансовых рисков и их особенности в нефтяной промышленности // Финансы и кредит. 2013. № 9 (537). С. 61.
• [2] Илышева Н. Н., Каранина Е. В. Системный подход к методикам финансированияи оценки комплекса рисков предприятия // Экономический анализ: теория и практика. 2013.№ 1 (304). С. 6.
• [3] ГОСТ Р 51 897—2011. Менеджмент риска. Термины и определения. М., 2011.
• [4] ISO/IEC 73: Risk Management — Vocabulary. International Organization for Standardization, 2009.