Работа банка при совершении операций с использованием платежных банковских карт

Основным и практически единственным нормативным актом, регулирующим оборот платежных банковских карт в РФ, является Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» (далее — Положение Банка России № 266-П). Однако названное положение не раскрывает понятия платежной банковской карты. В самых общих чертах платежную банковскую карту можно определить как электронное средство для осуществления переводов денежных средств и получения наличных денег, находящихся у эмитента.

От платежных банковских карт необходимо отличать карты экспрессоплаты и карты предварительной оплаты, которые выпускаются юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и предназначены для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности например, услуг сотовой связи, доступа в Интернет и т. п.) эмитентов данных карт. К подобным картам также относятся подарочные карты различных магазинов, которые выпускаются на фиксированные суммы (обычно от 500 руб. до 30 тыс. руб.) и предоставляют их держателям право приобретения товаров в пределах номинала соответствующей карты. Таким образом, карты экспресс-оплаты, карты предварительной оплаты и подарочные карты служат не для осуществления переводов денежных средств, а подтверждают право держателя на приобретение товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на сумму номинала карты. На такие карты действие Положения Банка России № 266-П не распространяется.

Кредитные организации вправе осуществлять эмиссию платежных банковских карт трех видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита — суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт). Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета, а также без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в рублях физическим лицам, а в иностранной валюте — физическим лицам — нерезидентам.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организацииэмитенту в соответствии с требованиями Закона о НПС.

Банки осуществляют эмиссию платежных банковских карт всех трех видов для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

РНКО осуществляют эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также предоплаченных карт — для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Платежные НКО осуществляют эмиссию только предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

Кредитные карты РНКО и платежные НКО выпускать не вправе. Это продиктовано необходимостью минимизации риска ликвидности и кредитного риска в деятельности названных НКО. РНКО и платежные НКО не вправе выпускать расчетные (дебетовые) карты для физических лиц по причине того, что данным НКО не разрешено открывать и вести банковские счета физических лиц.

НДКО не обладают правом выпуска ни одного из трех видов платежных банковских карт. Это объясняется тем, что в перечне банковских операций, разрешенных к проведению НДКО, отсутствуют операции по осуществлению переводов денежных средств (в том числе электронных денежных средств).

Кредитная организация вправе привлекать банковских платежных агентов для распространения эмитированных данной кредитной организацией платежных банковских карт, а также осуществлять на территории РФ распространение платежных карт, эмитированных другими кредитными организациями.

На территории РФ кредитные организации вправе также осуществлять эквайринг — расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, или выдачу наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций.

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию платежных банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием соответствующего вида карт. Для операций с использованием предоплаченных карт банковский счет клиенту не открывается, поскольку данная кар га связана с электронными денежными средствами.

При выдаче платежной карты и совершении операций с ее использованием кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии со ст. 7 Закона о противодействии легализации.

В правоотношениях, складывающихся в результате эмиссии и использования платежной банковской карты, принимают участие следующие субъекты.

• 1. Эмитент платежной банковской карты — кредитная организация, осуществляющая выпуск данной карты, открытие счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных ею платежных банковских карт.
• 2. Клиент эмитента — физическое или юридическое лицо, заключившее договор с кредитной организацией — эмитентом (банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.), предусматривающий осуществление операций с использованием платежных банковских карт. Клиент банка-эмитента — физическое лицо, как правило, является одновременно держателем платежной банковской карты. Однако эти фигуры не совпадают в том случае, если клиентом банка-эмитента является лицо юридическое. В последнем случае держателем банковской карты будет физическое лицо — уполномоченный представитель юридического лица. Следовательно, самостоятельным субъектом складывающихся правоотношений будет держатель банковской карты.
• 3. Держатель платежной банковской карты — физическое лицо, использующее банковскую карту на основании договора с эмитентом, или физическое лицо — уполномоченный представитель клиента эмитента.
• 4. Эквайрер — кредитная организация, осуществляющая расчеты с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, а также выдачу наличных денежных средств держателям платежных карт, нс являющимся клиентами данной кредитной организации. Эквайринг на территории РФ могут осуществлять только кредитные организации — резиденты.
• 5. Расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных банковских карт.
• 6. Процессинговый центр — юридическое лицо (или сто структурное подразделение), обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, в том числе сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с платежными банковскими картами.
• 7. Предприятие торговли (услуг) — юридическое лицо, которое в соответствии с подписанным им соглашением с эквайрером несет обязательства по приему документов, составленных с использованием платежных банковских карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (работы, услуги). В качестве предприятия торговли (услуг) может выступать индивидуальны й предприниматель.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт и кредитных карг. Возможна и обратная ситуация — когда, но нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты.

Клиент — физическое лицо может осуществлять с использованием платежной банковской карты следующие операции:

• а) получение наличных денежных средств в рублях или иностранной валюте на территории РФ;
• б) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ;
• в) оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рублях на территории РФ, а также в иностранной валюте за пределами территории РФ;
• г) иные операции в рублях, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• д) иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

Клиенты — физические лица с использованием расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. Клиенты — физические лица с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией — эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента — физического лица.

Клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт следующие операции:

• а) получение наличных денежных средств в рублях для осуществления на территории РФ расчетов, связанных с деятельностью юридического лица или индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных^[1] и представительских расходов^[2];
• б) оплата расходов на территории РФ в рублях, связанных с деятельностью юридического лица или индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов;
• в) иные операции в рублях на территории РФ, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• г) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории РФ для оплаты командировочных и представительских расходов;
• д) оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ;
• е) иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

Кредитная организация — эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в рублях, которая может выдаваться клиенту — юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для перечисленных целей. Максимальная сумма, рекомендуемая Банком России, составляет 100 тыс. руб. в течение одного операционного дня.

Клиенты — юридические лица и индивидуальные предприниматели с использованием расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией — эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента — юридического лица или индивидуального предпринимателя. Клиенты — юридические лица и индивидуальные предприниматели с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций^[3] или электронный журнал^[4]. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

Клиенты могут осуществлять операции с использованием платежной карты посредством ПИП-кодов или паролей, применяемых в качестве аналога собственноручной подписи в банкоматах, электронных терминалах, системах «Банк-Клиент», «ТслеБанк», «Электронный банк», «ИнтернетБанк» и иных аналогичных устройствах.

Технология совершения операций с использованием платежных карт различается в зависимости от того, используется ли карта для оплаты товаров (работ, услуг) или для получения / внесения наличных денежных средств.

Получение наличных денежных средств с использованием платежной карты возможно как в пункте выдачи наличных, которым может являться касса кредитной организации, ее филиала или дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса, операционного офиса, а также операционная касса вне кассового узла, так и через банкомат.

В первом случае держатель карты передает ее кассиру пункта выдачи наличных банка-эквайрера^[5]. Кассир проводит авторизацию — процедуру получения разрешения эмитента для проведения операции с использованием платежной карты. С этой целью кассир, но телекоммуникационной сети связывается через процессинговый центр эквайрсра с процессинговым центром эмитента, в котором ведется база данных, содержащая информацию о состоянии счета держателя карты. Авторизация при выдаче наличных проводится всегда, независимо от испрашиваемой суммы. Правовые последствия авторизации заключаются в том, что она порождает обязательство эмитента, но исполнению документов, составленных с использованием платежной карты.

Получив код авторизации, кассир с помощью электронного терминала распечатывает квитанцию. Квитанция электронного терминала должна содержать следующие обязательные реквизиты:

• — идентификатор электронного терминала;
• — вид операции;
• — дата совершения операции;
• — сумма операции;
• — валюта операции;
• — сумма комиссионного вознаграждения^[6];
• — код авторизации;
• — реквизиты платежной карты;

подпись держателя платежной карты и подпись кассира. В случае использования аналога собственноручной подписи (ПИН-кода) подписи держателя карты и кассира пункта выдачи наличных не проставляются.

Квитанция электронного терминала составляется, как правило, в двух экземплярах: один для держателя карты, второй для отчета кассира.

На основании квитанции электронного терминала кассир формирует расходный кассовый ордер по форме № 402 009, передает его держателю карты для подписания, после чего выдает соответствующую сумму наличных. Далее информация о произведенной операции пересылается в процессинговый центр эквайрера, где включается в реестр платежей эквайрера. Реестр платежей служит основанием для проведения операций по счетам, открытым эмитентом и эквайрером у расчетного агента. Расчетный агент осуществляет перевод денежных средств по указанным счетам и направляет выписки о произведенных операциях эмитенту и эквайреру, после чего эмитент производит дебетование ведущегося у него счета владельца карты на необходимую сумму.

При получении наличных денежных средств через банкомат весь процесс происходит в автоматическом режиме. Держатель карты вставляет банковскую карту в банкомат и набирает на клавиатуре секретный ПИНкод^[7], сообщенный держателю карты при ее получении. Если ПИН-код верный, держатель карты выбирает вид валюты и набирает запрашиваемую сумму, после чего автоматически происходит авторизация в порядке, аналогичном изложенному выше, и в банкомат поступает код авторизации, автоматически составляется квитанция банкомата, клиент получает наличные, забирает из банкомата платежную карту, а информация в электронном виде отправляется в процессинговый центр. Квитанция банкомата содержит те же реквизиты, что и квитанция электронного терминала, за исключением подписей кассира и держателя платежной карты.

Современные банкоматы, помимо выдачи наличных денежных средств, позволяют проводить операции по приему наличных для зачисления на банковский счет для операций с использованием платежных карт, а также операции по передаче распоряжений банку-эмитенту о перечислении денежных средств с банковского счета (счета по вкладу) клиента.

При совершении операции по приему наличных денежных средств держатель карты после введения ПИН-кода и успешной авторизации вставляет купюры в купюроприемник банкомата одной пачкой. Банкомат осуществляет их пересчет, результат которого отображается на информационном табло банкомата, после чего составляется квитанция банкомата, подтверждающая проведение операции.

При проведении операций по перечислению денежных средств с банковского счета (счета по вкладу) клиента через банкомат держатель карты после введения ПИН-кода и положительного результата авторизации выбирает получателя средств, вводит сумму, которую необходимо перечислить, получает квитанцию банкомата, а соответствующее платежное распоряжение в автоматическом режиме направляется в процессинговый центр для обработки.

При оплате товаров (работ, услуг) посредством банковской карты держатель карты предъявляет ее кассиру организации по месту покупки товара (выполнения работ, оказания услуг). Кассир проводит авторизацию, которая для карт на основе микро-чипа требует подтверждения путем ввода ПИН-кода. Получив код авторизации, кассир распечатывает квитанцию электронного терминала в двух экземплярах, которые передает держателю карты. Если процедура авторизации не сопровождалась вводом ПИНкода, выполняющего функцию аналога собственноручной подписи, держатель карты должен подписать оба экземпляра квитанции. Подпись должен поставить и кассир. Один экземпляр квитанции электронного терминала остается у держателя карты, второй возвращается кассиру. Если сумма запрашиваемой операции превышает пороговое значение, установленное эмитентом платежной карты, держатель карты для ее проведения должен предъявить документ, удостоверяющий личность. Порядок последующего взаимодействия участников расчетов (банка-эквайрера, расчетного агента и банка-эмитента) аналогичен описанному выше.

Поскольку операции с использованием платежных банковских карт подвержены рискам мошеннических действий, в том числе с применением современных компьютерных технологий, Банк России в рамках работы по повышению финансовой грамотности населения подготовил Памятку для держателей банковских карт о мерах их безопасного использования^[8], содержащую рекомендации по обеспечению сохранности банковской карты, ПИН-кода и других данных, направленные на снижение возможных рисков при совершении операций в банкоматах и при безналичной оплате товаров (работ, услуг), в том числе посредством сети Интернет. В частности, Банк России настоятельно рекомендует:

• — никогда не сообщать ПИН-код третьим лицам, в том числе родственникам, знакомым, сотрудникам кредитной организации и кассирам;
• — хранить ПИН-код отдельно от банковской карты в недоступном для третьих лиц месте;

никогда и ни при каких обстоятельствах не передавать банковскую карту для использования третьим лицам;

• — обязательно поставить подпись па обороте карты на специальной полосе;
• — с целью предотвращения неправомерных действий по снятию всей суммы денежных средств с банковского счета установить суточный лимит на сумму операций, но банковской карте и одновременно подключить услугу оповещения о проведенных операциях (например, посредством .SMS'-сообщен и й);
• — осуществлять операции с использованием банкоматов, установленных в безопасных местах (например, в государственных учреждениях, подразделениях банков, крупных торговых комплексах, гостиницах, аэропортах и т. п.);
• — не использовать устройства, которые требуют ввода ПИН-кода для доступа в помещение, где расположен банкомат;
• — воздержаться от использования банковской карты в случае если клавиатура или место для приема карт банкомата оборудованы дополнительными устройствами, не соответствующими его конструкции;
• — набирать ПИН-код таким образом, чтобы люди, находящиеся в непосредственной близости, нс смогли его увидеть (например, прикрывать клавиатуру банкомата рукой);
• — после получения наличных денежных средств в банкомате пересчитать банкноты, убедиться в том, что банковская карта была возвращена банкоматом, дождаться выдачи квитанции при ее запросе, затем положить их в сумку (кошелек, карман) и только после этого отходить от банкомата;
• — сохранять распечатанные банкоматом квитанции для последующей сверки указанных в них сумм с выпиской по банковскому счету;
• — не использовать банковские карты в организациях торговли и услуг, которые не вызывают доверия;
• — требовать проведения операций с банковской картой только в присутствии держателя карты. Это необходимо в целях снижения риска неправомерного получения персональных данных, указанных на банковской карте;
• — в случае если при попытке оплаты банковской картой имела место «неуспешная» операция, сохранить один экземпляр выданного терминалом чека для последующей проверки на отсутствие указанной операции в выписке по банковскому счету;
• — не использовать ПИН-код при заказе товаров и услуг через сеть Интернет, а также по телефону;
• — пользоваться интернет-сайтами только известных и проверенных организаций;
• — совершать покупки только со своего компьютера в целях сохранения конфиденциальности персональных данных и информации о банковской карте.

• [1] Проезд работника к месту командировки и обратно, расходы по найму жилого помещения, на оплату питания и т. п.
• [2] Представительские расходы — это затраты на официальный прием и обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления или поддержания взаимного сотрудничества, а также лиц, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного органа управления юридического лица. К представительским расходамотносятся затраты на проведение официального приема (завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия) для указанных лиц, а также официальных лиц юридического лица, участвующих в переговорах, транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения представительского мероприятия или заседания органа управления и обратно, буфетное обслуживаниево время переговоров, оплата услуг переводчиков, не состоящих в штате юридического лица.
• [3] Реестр операций — документ или совокупность документов в электронной форме илина бумажном носителе, содержащих информацию о переводах денежных средств и другихоперациях с использованием платежных карт за определенный период времени, составленных юридическим лицом или его структурным подразделением, осуществляющим сбор, обработку и рассылку кредитным организациям информации, но операциям с платежнымикартами.
• [4] Электронный журнал — документ или совокупность документов в электронной форме, сформированных банкоматом или электронным терминалом за определенный период времени при совершении операций с использованием данных устройств.
• [5] В банке-эмитенте, в котором открыт счет клиента, предусматривающий осуществление операций с использованием платежных банковских карт, для снятия наличных денежных средств предъявления карты не требуется: все операции производятся по предъявлениидокумента, удостоверяющего личность.
• [6] В случае невзимания комиссионного вознаграждения кредитная организация — эквай-рер информирует держателя платежной карты соответствующей надписью об его отсутствии.
• [7] В целях исключения возможности подбора допускается три попытки неправильноговвода ПИН-кода подряд либо пять попыток в течение операционного дня при условии, чтов последнем случае они не следовали одна за другой. В противном случае карта блокируется.
• [8] См.: Письмо Банка России от 02.10.2009 № 120-Т «О памятке „О мерах безопасногоиспользования банковских карт“».