Ключевые слова. 
Экономика

Бюджетно-налоговая (фискальная) политика Бюджетный дефицит Бюджетный федерализм Бюджетный профицит Кривая Лаффера Государственный долг Дискреционная бюджетно-налоговая политика Недискреционная бюджетно-налоговая политика Налоговая ставка Консолидированный государственный бюджет Встроенные стабилизаторы Налоговое бремя Долговое финансирование Налоговая база Объект налогообложения.

Вопросы и задания для самоконтроля

• 1. Сформулируйте определение государственного бюджета и охарактеризуйте его основные функции.
• 2. Назовите основные источники доходов и направления расходов государственного бюджета.
• 3. Каковы основные способы финансирования бюджетного дефицита?
• 4. Охарактеризуйте бюджетные системы унитарного и федеративного государства.
• 5. Раскройте содержание понятия «бюджетный федерализм».
• 6. Каким принципам должна соответствовать налоговая система государства?
• 7. Что такое налоговое бремя?
• 8. Назовите основные виды налогов.
• 9. Охарактеризуйте основные виды бюджетно-налоговой политики.

Тесты и задачи

• 1. В бюджет расширенного правительства входят:
  • а) федеральный бюджет;
  • б) региональные бюджеты;
  • в) местные бюджеты;
  • г) внебюджетные фонды.
• 2. В Российской Федерации пропорциональными налогами являются:
  • а) налог на доходы физических лиц;
  • б) налог на прибыль;
  • в) НДС;
  • г) все ответы неверны.
• 3. К косвенным налогам относятся:
  • а) налог на прибыль;
  • б) акцизы;
  • в) НДС;
  • г) налог на имущество.
• 4. Кривая Лаффера описывает связь между:
  • а) совокупным спросом и совокупным предложением;
  • б) ставкой налогообложения и доходами государственного бюджета;
  • в) инвестициями и ростом ВВП;
  • г) дефицитом бюджета и величиной внешних заимствований.
• 5. К автоматическим стабилизаторам относятся:
  • а) прогрессивная система налогообложения;
  • б) страхование по безработице;
  • в) изменение структуры государственных расходов;
  • г) все ответы неверны.

Задача 1. В стране N действует следующая система взимания подоходного налога: доходы до 20 000 ден. ед. в год облагается налогами по ставке 10%, доходы до 50 000 ден. ед. — по ставке 20%, свыше 50 000 ден. ед. — по ставке 30%. Определите сумму подоходного налога, заплаченного А. Смитом с дохода в 150 000 ден. ед. в год.

Задача 2. Дневная выручка шашлычной «У Гамлета» составляет 200 000 руб. Ставка налога с продаж составляет 5%. Определите, какую сумму недоплачивает владелец кафе государству, если кассир выдает чек только каждому третьему клиенту.

Задача 3. Величина потенциального ВВП страны составляет 800 млрд долл., а объем фактического ВВП — 700 млрд долл. Бюджет государства формируется исключительно за счет налоговых поступлений, которые составляют 20% ВВП, при этом бюджетные расходы достигают 150 млрд долл. Определите сальдо государственного бюджета. Как оно изменится при достижении полной занятости ресурсов?