Долгосрочное финансовое планирование (пенсионный план)

Первая в мире государственная система пенсионного обеспечения была создана в 1889 г. в Германии по инициативе канцлера Пруссии Отто фон Бисмарка. В начале XX в. Великобритания организовала свою пенсионную систему. «Солидарная» пенсионная система распространилась сначала в Европе, в 1935 г. была введена в США, а в последующие десятилетия — во многих странах мира. Идеи реформ основывались на принципе солидарности поколений, когда за счет взносов сегодняшних работников или же их работодателей в государственный пенсионный фонд финансируются выплаты пенсионерам. В обмен на это государство, со своей стороны, гарантировало пенсионное обеспечение этих работников в будущем. Эту систему называли также распределительной, поскольку она делила между пенсионерами средства, поступившие от работающего поколения.

В те годы семьи были большими, в среднем у каждой пары рождалось 3—5 детей, а продолжительность жизни населения в те времена была короче и составляла в среднем 40—60 лет. Таким образом, подрастающее поколение за счет налогов и иных социальных отчислений могло обеспечить вполне достойной пенсией всех пенсионеров. К 1950;м гг. на 10 работающих дееспособных людей приходилось около двух пенсионеров. На сегодняшний день ситуация в корне изменилась. Благодаря повышению уровня жизни, улучшению различных систем безопасности, развитию медицины и института здравоохранения в целом средняя продолжительность жизни человека увеличилась примерно в полтора раза — до 70—80 лет. При этом работающие в России выходят на пенсию в 55—60 лет.

В настоящее время число детей в среднестатистических семьях не превышает одного-двух. Активно работающего населения становится все меньше, а число пассивных членов общества, нуждающихся в поддержке, наоборот, растет. В результате на сегодняшний день в развитых странах на одного пенсионера приходится около 1,7 работающих, в России эта цифра еще ниже — около 1,5.

Демографы Европы и Америки также очень озабочены этой проблемой. По расчетам европейских демографов, соотношение количества людей старше 65 лет и тех, кому от 15 до 64, вырастет к 2050 г. с нынешних 24 до 50%.

Таким образом, необходимость кардинальной пенсионной реформы стала очевидна. Она началась в России в 2002 г. Однако стоит отметить, что основа для этой реформы была заложена еще в 1992 г., когда был подписан указ Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах». В августе 1995 г. Правительство РФ утвердило Концепцию реформы пенсионного обеспечения в Российской Федерации. В Концепции признавалась неэффективность действовавших принципов построения системы пенсионного обеспечения, а в 2008 г. были одобрены стратегические направления дальнейшего реформирования пенсионной системы страны.

Суть пенсионной реформы состояла в постепенном переходе от чисто распределительной системы к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения. Таким образом, идея реформы заключалась в коренном изменении взаимоотношений между работником и работодателем, в повышении ответственности работников за обеспечение своей старости, а также в повышении ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого работника.

Размер пенсии в повой пенсионной модели определяется прежде всего не стажем работника, а его реальным заработком и размером отчислений в пенсионный фонд, производимых работодателем. Это должно стимулировать работников, а следом за ними и работодателей к отказу от разного рода «серых» зарплатных схем и вывести скрытые части заработных плат из «тени», тем самым увеличив поступления средств для выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам.

Если раньше граждане могли не вникать в детали и механизм формирования пенсии, то сейчас пришло время, когда незнание может обойтись слишком дорого. Сегодня такое непонимание сути происходящих изменений может привести к упущению возможностей и невозможности обеспечить лучшую жизни завтра. Ведь право выбора, которое предоставляется в рамках проводимой реформы, — это не просто выбор между отдельными компаниями, а принципиальный выбор в пользу финансового достатка в пенсионном возрасте.

Граждане получили возможность участвовать в формировании своей будущей пенсии. Иными словами, предоставлено право передавать накопительную часть своей трудовой пенсии в управление с целью получения большего инвестиционного дохода.

Пенсионная реформа разделила трудовую пенсию на три части:

• • базовая часть пенсии одинакова для всех граждан. Ее размер устанавливается решением правительства и не зависит от стажа и размера заработной платы. Эта часть направляется на выплату пенсий нынешним пенсионерам;
• • страховая часть пенсии, в отличие от базовой, индивидуальна для каждого застрахованного лица (будущего пенсионера), зависит от стажа работы и размера заработной платы. Особенность страховой части пенсии состоит в том, что она, так же, как и базовая часть, направляется на выплату пенсий нынешним пенсионерам. Но ее размер учитывается в виде обязательств государства на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица. Только к моменту выхода человека на пенсию эти обязательства станут реальными деньгами. Другими словами, до тех пор, пока гражданин не достиг пенсионного возраста, эта часть денежных средств — виртуальная;
• • накопительная часть пенсии формируется следующим образом: определенная сумма денег в зависимости от размера официальной заработной платы перечисляется на именной пенсионный счет, а затем инвестируется с целью получения инвестиционного дохода. Поэтому сумма пенсионных накоплений к моменту выхода на пенсию, несомненно, будет гораздо больше, чем было отчислено в пенсионную систему. Накопительной частью пенсии можно распорядиться самостоятельно, т. е. передать в эффективное управление. Таким образом, накопительная часть будет увеличиваться за счет полученного инвестиционного дохода. Наследуется только накопительная часть пенсии.

Однако не все граждане в равной степени могут принимать участие в проводимой реформе. Государство ограничило возможности некоторых категорий граждан полноценно участвовать в создании своей будущей пенсии (табл. 6.3).

Таблица 163

Размер накопительной части пенсии.

ФОТ — фонд оплаты труда.

Таким образом, полноценно воспользоваться возможностью увеличивать накопительную часть будущей пенсии могут мужчины и женщины 1967 г. р. и моложе. Именно для этой категории граждан происходит постоянное отчисление средств на накопительную часть пенсии за счет средств работодателя, а сами граждане в этом не участвуют. Иными словами, для этих граждан работодатель на каждую 1000 руб. официальной заработной платы отчисляет 60 руб. на накопительную часть трудовой пенсии, отражающейся на именном пенсионном счете. Передав накопительную часть пенсии в управление, данная группа граждан может уже сейчас увеличить размер своей будущей пенсии.

В 2013 г. Правительство РФ запустило процесс реформирования негосударственной пенсионной системы и приняло решение направить в 2014 и 2015 гг. средства страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в полном объеме на формирование и финансирование страховой пенсии в распределительной составляющей пенсионной системы. Таким образом, взносы, которые в 2014 и 2015 гг. должны были пойти в накопительную составляющую, увеличивают пенсионные права граждан в распределительной составляющей.

Для других категорий граждан, а именно мужчин с 1953 по 1966 г. р. и женщин с 1957 по 1966 г. р., дополнительные взносы за счет средств работодателя с 2005 г. не осуществляются. Проводились они на протяжении 2002—2004 гг. в размере 2% заработной платы (фонда оплаты труда).

Программа встречного государственного софинансирования, стартовавшая с 1 октября 2008 г., действует при определенных условиях и ограничениях:

• • наличие страхового пенсионного свидетельства;
• • максимальная сумма взносов, которую поддержит государство, — 12 тыс. руб. в год (минимальная — 2 тыс. руб. в год);
• • срок программы — 10 лет;
• • заявления на участие в программе принимались до 1 октября 2013 г.

Минимальный годовой взнос гражданина должен составить не менее.

2000 руб. В таком случае государство внесет еще 2000 руб. Тогда общая сумма, внесенная на персональный счет гражданина, составит 4000 руб. в год.

Максимальная сумма, которую софинансирует государство, — 12 000 руб. в год. Если ежемесячно пополнять свой пенсионный счет на 1000 руб., в конце года получите от государства 12 000 руб. Если гражданин платит больше, чем 12 000 руб., например 20 000 руб. в год, то размер государственного финансирования по-прежнему составит 12 000 руб. в год.

Например, 20 000 + 12 000 = 32 000 руб. в год.

Исключительные условия действуют для граждан, достигших общеустановленного пенсионного возраста (для женщин от 55 лет, для мужчин от 60 лет) и не обратившихся за пенсией. Для них размер государственного софинансирования пенсии увеличивается в четыре раза, но не может составлять более 48 000 руб. в год.

Таким образом, структура пенсионной системы в России представлена тремя компонентами: базовая, страховая и накопительная. Программа софинансирования позволяет любому гражданину вкладывать свои деньги в будущее обеспечение своей старости.

В вопросах личных финансов нет однозначно правильных и неправильных решений. Любые решения в области управления личными финансами принимаются людьми в зависимости от потребностей, убеждений и этапов жизненного пути.