Поручительство и банковская гарантия

По поручительству поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Поручительство, по которому обязательства принимает на себя кредитная организация, именуется банковской гарантией. Иными словами, суть этих финансовых инструментов сводится к тому, что при неисполнении должником своих обязательств у поручителя (гаранта) немедленно возникает финансовое обязательство погасить долг, а у кредитора — финансовое требование к поручителю (гаранту).

Чек. Представляет собой денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца текущего счета в банке (или в другом кредитно-финансовом институте) о выплате по его предъявлении обозначенной в нем суммы денег. Различают именной чек (без права передачи и индоссамента), чек на предъявителя (который не требует передаточной надписи при его передаче другому владельцу) и ордерный чек (переводной чек, который может быть передан другому владельцу с помощью передаточной надписи — индоссамента).

Аккредитивы. Представляют собой денежное обязательство коммерческого банка, выдаваемое им по поручению клиентапокупателя, произвести расчет в пользу покупателя или другого коммерческого банка в пределах определенной в нем суммы против указанных документов. Различают отзывные и безотзывные аккредитивы, а также аккредитивы простые и переводные.

Векселя. Представляют собой безусловное денежное обязательство должника или требование кредитора уплатить после наступления обозначенного в нем срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). В современной практике используются следующие виды векселей: коммерческий (оформляющий расчетное денежное обязательство покупателя продукции по товарному кредиту); банковский (или финансовый) (оформляющий денежное обязательство коммерческого банка или другого кредитно-финансового института по полученному финансовому кредиту). При совершении финансовых операций на кредитном рынке могут применяться: процентный вексель (выписанный на номинальную сумму долга и предусматривающий начисление процента на эту сумму в размере, согласованном сторонами вексельной сделки); дисконтный вексель (доход по такому векселю составляет разница между его номинальной стоимостью и ценой его приобретения).