Финансовые обязательства и расчеты

В результате изучения главы студент или заинтересованный читатель должен:

знать

• • предмет, правовой статус сторон, содержание, существенные условия договора займа, кредитного договора, договора банковского счета, договора банковского вклада;
• • формы безналичных расчетов, применение которых возможно на территории РФ;
• • нормативно-правовую базу, на основе которой регулируются кредитные отношения, законодательство, регламентирующее порядок расчетов в России;

уметь

• • обеспечивать соблюдение законодательства сторонами договора займа или кредитного договора, находить отличие в содержании различных финансовых договоров;
• • осуществлять управление в процессе исполнения кредитного договора, осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления, правовой культуры;

владеть

• навыками составления и оформления договоров займа, кредитного договора, договора банковского счета, договора банковского вклада.

Договор займа

Договор займа относится к числу финансовых обязательств и из всех упоминаемых в данной главе обязательств появился раньше остальных.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ). Данный договор относится к реальным, поэтому считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, двусторонне обязывающим и возмездным договором.

Предметом договора займа могут быть деньги, включая иностранную валюту, и валютные ценности — тогда договор упоминается как денежный заем, а также родовые вещи — как натуральный (или вещевой) заем. Весьма интересный и справедливый вопрос возникает при более детальном изучении предмета займа; могут ли ценные бумаги быть предметом займа? Например, О. Н. Толмачева рассуждает по поводу акций как предмета договора займа и приходит к выводу о том, что не всегда заимодавец согласен извлечь денежные средства из собственного оборота, иногда он предлагает заемщику другое быстрореализуемое имущество, такое как ценные бумаги. Несомненный плюс данного предмета займа заключается в том, что заемщик получает право на получение определенной имущественной выгоды — дивидендов^[1].

Несомненно, положительный ответ на поставленный вопрос мы получаем, проанализировав и. 4 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», который предусматривает, что брокер вправе предоставлять клиенту в заем денежные средства и (или) ценные бумаги для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг при условии предоставления клиентом обеспечения способом, предусмотренным настоящим пунктом.

Сделки, совершаемые с использованием денежных средств и (или) ценных бумаг, переданных брокером в заем, именуются маржинальными сделками. Единые требования к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении отдельных сделок за счет клиентов утверждены приказом ФСФР России от 8 августа 2013 г. № 13−71/пз-н. Однако единая позиция судов по этому вопросу так и не сложилась: в постановлении ФАС Дальневосточного округа от 3 мая 2005 г. № Ф03-А51/05−1/872 суд пришел к выводу о том, что передача акций по договору займа предполагает передачу заемщику в собственность имущественных и личных неимущественных прав акционера и выбывание заимодавца из состава акционеров, а это противоречит существу заемных обязательств. Другими словами, бездокументарные акции — это права требования, а права не могут быть объектом договора займа, о чем свидетельствует норма ст. 807 ГК РФ. В соответствии с ней объектом договора займа могут быть либо деньги, либо вещи, определенные родовыми признаками^[2].

С такой позицией нельзя согласиться, поскольку содержание ст. 128 ГК РФ позволяет отнести ценные бумаги к вещам. Учитывая признаки отдельных ценных бумаг, некоторые из них можно отнести к родовым, например такие, как акции и облигации.

Более того, ст. 816 ГК РФ прямо предусматривает возможность совершения облигационного займа. В юридической литературе среди отличительных признаков договора облигационного займа, как отдельного вида договора займа, указывают особый порядок его заключения и оформления. Договор облигационного займа заключается путем выпуска и продажи облигаций.

Напомним, что облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права (ст. 816 ГК РФ).

Таким образом, облигационный займ — это форма договора займа, которая направлена на привлечение денежных средств широкого неопределенного круга лиц иод обещание их возврата в определенный срок за установленное вознаграждение. Иначе говоря, они оформляют типичные заемные отношения, в которых заемщиком (должником) выступает эмитент облигаций, а займодавцами (кредиторами) — владельцы облигаций^[3].

Сторонами в договоре займа являются займодавец (кредитор) и заемщик (должник). В качестве займодавца может выступать любое физическое или юридическое лицо, обладающее дееспособностью. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются следующими законами: Федеральным законом от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ (ред. от 29 декабря 2015 г.) «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (ред. от 21 июля 2014 г.) «О потребительском кредите (займе)».

В качестве заемщика наряду с физическими и юридическими лицами могут выступать публично-правовые образования. Например, по договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект РФ, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо. В соответствии со ст. 817 ГК РФ государственные займы являются добровольными и заключаются путем приобретения заимодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение. Заемщик-юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо предложения делать оферту, направленному неопределенному кругу лиц, если законом ему предоставлено право на привлечение денежных средств граждан, за исключением облигационного займа (п. 4 ст. 807 ГК РФ).

Содержание и исполнение договора займа. Основная обязанность займодавца состоит в том, что он передает деньги или вещи, обусловленные соглашением сторон, и принимает их по окончании срока договора. Обязанность заемщика заключается в надлежащем возвращении займодавцу полученной суммы займа. Под надлежащим возращением мы понимаем возвращение суммы займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. В некоторых случаях в договоре не определяется срок, а возврат суммы займа привязывается к моменту ее востребования. В этом случае заемщик обязан вернуть заемные средства в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем требования, хотя договором стороны могут согласовать иной срок (ст. 810 ГК РФ). Если же должник не возвращает заемные средства, то кредитору следует помнить о том, что в обязательствах, возникающих из договора займа, срок исполнения которых не определен либо определен моментом востребования долга кредитором, течение срока исковой давности начинается с момента, когда кредитор предъявит должнику требование об исполнении обязанности, и постараться не пропустить этот срок (см. определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 15 марта 2005 г. № 59-В04−8).

Досрочное возвращение суммы займа не исключается гражданским законодательством, оно может быть совершено в безоговорочной форме, если займ является беспроцентным, а в случае, когда он предоставлен под проценты, — только при уведомлении и получении согласия займодавца.

Возмездность договора, на наш взгляд, выражается не столько тем, что предметом в договоре выступает имущество или денежные средства, сколько фактом начисления процентов по договору займа. Порядок начисления и размер процентов по договору займа определяется ст. 809 ГК РФ. Размер процентов не является существенным условием договора. Это подтверждает тот факт, что при отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Таким образом, если условие о процентах не согласовано, договор является действительным. Если стороны не согласовали периодичность уплаты процентов, то применяется п. 2 ст. 809 ГК РФ, согласно которому проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Договор займа может быть беспроцентным в тех случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом МРОТ, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками^[4].

В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Ответственность заемщика при ненадлежащем исполнении договора многогранна. Основная проблема на практике заключается в нарушении заемщиком обязанности по возврату суммы займа: это может быть отказ возврата суммы займа в срок или отказ от уплаты процентов по договору, в любом из этих случаев применяется ст. 811 ГК РФ, и на сумму долга, включая проценты по договору займа, начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами, основание и порядок взыскания которых предусмотрены в ст. 395 ГК РФ. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Другой проблемой является нарушение условия использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем). Например, денежные средства были выданы на обучение, а заемщик потратил их на покупку жилья. В этом случае займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов (ст. 814 ГК РФ).

Форма договора займа — письменная, если его сумма превышает не менее чем в 10 раз установленный законом МРОТ, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий целесообразно потребовать представления расписки заемщика или иного документа, удостоверяющего передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей (сг. 808 ГК РФ).

• [1] Толмачева О. Н. Обзор судебной практики «Могут ли акции быть объектом договоразайма?» // Арбитражное правосудие в России. 2008. № 2. С. 27.
• [2] Толмачева О. Н. Указ. соч. С. 28.
• [3] Катвицкая М. /О. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантииобеспечения возврата. М.: Деловой двор, 2009. С. 123.
• [4] Об особенностях правового регулирования договора займа по германскому законодательству см.: Карпова II. Проценты по договору займа в российском и германском законодательстве // Право и экономика. 2006. № 9. С. 45.