Особенности финансового-правового регулирования осуществления надзора за микрофинансовыми организациями

Микрофинансовая деятельность осуществляется рядом организаций, включая микрофинансовые организации (МФО), кредитные потребительские кооперативы и т. д.

Особенность микрофинансовой деятельности связана с тем, что:

• 1) при значительном числе организаций число клиентов каждой организации относительно невелико;
• 2) денежные фонды, созданные для осуществления основной деятельности, как правило, не значительны и не оказывают влияния на вопросы финансовой устойчивости;
• 3) социальное значение микрофинансовой деятельности состоит в том, что указанные организации повышают уровень доступности финансовых услуг как в региональном разрезе, так и с точки зрения охвата потребителей, включая малообеспеченные слои населения;
• 4) основные риски, связанные с деятельностью такого рода организаций, связаны с уровнем их добросовестного отношения к клиенту, т. е. носят поведенческий характер, но в массе своей эти риски могут оказать влияние на уровень доверия к финансовому рынку страны;
• 5) требования по финансовой устойчивости, а также иные требования относительно невелики и базируются на принципе пропорциональности значения организации на финансовом рынке. В этой связи надзор за финансовой устойчивостью и его компоненты (критерии допуска на рынок, требования по текущей деятельности, отчетность, проверки и пр.) должны носить облегченный, по сравнению с надзором за иными финансовыми организациями, характер;
• 6) необходима организация эффективного «поведенческого» надзора, позволяющего защитить клиентов организаций данного вида от недобросовестных лиц;
• 7) публичный надзор в этой сфере неминуемо должен сочетаться с надзором со стороны саморегулирусмых организаций, а также иными формами саморегулирования, свойственными, в частности, кооперации.

Микрофинансовые организации в соответствии с принципом пропорциональности надзора осуществляют свою деятельность в двух формах:

• 1) микрокредитные организации;
• 2) микрокредитные компании.

МФО подлежат регистрации в государственном реестре, который ведет Банк России. В реестр включаются организации, прошедшие государственную регистрацию и предполагающие заниматься микрофинансовой деятельностью^[1]. Включение организации в государственный реестр не предполагает уведомительного порядка, однако эта процедура носит упрощенный характер по сравнению с иными формами государственного признания на финансовом рынке и в любом случае включение в государственный реестр также является формой государственного признания возможности иметь и осуществлять специальное субъективное право, связанное с определенным видом деятельности.

При внесении сведений о МФО в государственный реестр проверяется соответствие организации ряду требований, в частности, относящихся к руководителям организации и ее учредителям.

Банк России в рамках осуществления своих надзорных функций вправе запрашивать и получать информацию о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц), самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) микрофинансовой организации, имеют право распоряжения 10% и более голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал микрофинансовой организации.

Закон определяет ограничения на возможность осуществлять управление принадлежащими акциями (долями) МФО в случае нарушения порядка или несоответствия лица вышеуказанным требованиями. В частности, такие приобретатели вправе распоряжаться количеством голосов, не превышающим 10% голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал микрофинансовой организации. При этом остальные акции (доли), принадлежащие этому лицу, при определении кворума для проведения общего собрания акционеров (участников) микрофинансовой организации, не учитываются.

Юридическому лицу может быть отказано во внесении сведений в государственный реестр микрофинансовых организаций по следующим основаниям:

• 1) несоответствие документов, представленных в Банк России для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, требованиям Закона о МФО и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России;
• 2) представление неполного комплекта предусмотренных Законом о МФО документов, необходимых для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, либо документов, содержащих недостоверную информацию;
• 3) исключение сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций по основаниям, связанным с нарушением МФО при осуществлении своей деятельности ряда публично-правовых требований, в течение года, предшествующего дате подачи заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций;
• 4) несоответствие органов управления, а также учредителей (участников) юридического лица требованиям Закона о МФО;
• 5) наличие в государственном реестре микрофинансовых организаций полного и (или) сокращенного наименования микрофинансовой организации, в том числе полного или сокращенного фирменного наименования, совпадающего с полным и (или) сокращенным наименованием, в том числе с полным или сокращенным фирменным наименованием юридического лица, подавшего заявление о внесении сведений о данном юридическом лице в указанный реестр, или сходного с ним до степени смешения, при условии, что соответствующие сведения о микрофинансовой организации были внесены в единый государственный реестр юридических лиц ранее сведений о юридическом лице, подавшем заявление.

Кроме того, во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций в виде микрофинансовой компании отказывается в случае несоблюдения данным юридическим лицом требований к собственным средствам (капиталу) (70 млн руб.).

Закон устанавливает ряд обязанностей и ограничений для субъектов, осуществляющих микрофинансовую деятельность, в частности, при предоставлении потребительских займов, а также при привлечении средств.

В основном данные обязанности связаны с взаимоотношениями с потребителями услуг МФО; представление отчетности необходимо для осуществления Банком России надзора за деятельностью МФО, в частности, за тем, как МФО соблюдает установленные экономические нормативы. Так как деятельность МФО связана с предоставлением займов за счет в том числе привлеченных средств, то регулирование рисков, возникающих в деятельности МФО, имеют общие черты с регулированием кредитного риска кредитных организаций.

Банк России устанавливает экономические нормативы, которые дифференцируются в зависимости от вида МФО. В частности, для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов, могут быть установлены следующие экономические нормативы:

• а) достаточности собственных средств;
• б) ликвидности.

Для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций, могут быть установлены следующие экономические нормативы:

• а) нормативы достаточности собственных средств;
• б) нормативы ликвидности;
• в) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• г) максимальный размер риска на связанное с микрофинансовой компанией лицо (группу связанных с микрофинансовой компанией лиц);
• д) виды и размеры иных финансовых рисков.

Определенные дополнения по обязательным нормативам могут быть сделаны в отношении микрофинансовых организаций предпринимательского финансирования.

В настоящее время установлены числовые значения и порядок расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов^[2].

Кроме того, Банк России устанавливает порядок формирования резервов на возможные потери по займам, а также методику определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании.

При реализации надзорных полномочий Банк России получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность; осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных законодательством. Важным фактором осуществления надзора является взаимодействие Банка России с саморегулируемыми организациями микрофинансовых организаций.

Банк России также наделен правом проведения проверок микрофинансовых организаций на предмет соответствия их деятельности требованиям законодательства.

Микрофинансовая деятельность в настоящее время подвергается серьезной критике за склонность ряда МФО выдавать потребительские займы на ростовщических условиях. В этой связи автор полагает необходимым ограничить возможности микрофинансовых организаций, но предоставлению потребительских займов на таких условиях, т. е. ограничить размер процентов, которые могут быть взысканы с заемщика. Кроме того, является целесообразным введение требования об ограничении суммы предоставляемого кредита (займа) в зависимости от совокупного дохода гражданина и его семьи. Однако для реализации этого требования необходимо обеспечить доступ всех МФО, обладающих правом на предоставление потребительских займов, а также иных так называемых «профессиональных кредиторов»^[3] к информации о доходах заемщика, содержащейся не только в бюро кредитных историй, но и в базах данных Федеральной налоговой службы и Пенсионного фонда Российской Федерации.

Но одновременно, по мнению автора, необходима последовательная работа правоохранительных органов по выдавливанию с рынка так называемых «черных кредиторов», т. е. лиц, которые не имеют права предоставлять потребительские кредиты (займы). В этой связи может быть сделан акцент на правоприменительную практику привлечения к ответственности лиц на основании ст. 171 УК РФ (незаконная предпринимательская деятельность), а также 14.56 КоАП РФ.

• [1] В соответствии со ст. 5 Закона о МФО приобрести статус микрофинансовой организации вправе юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, хозяйственного общества или товарищества. Внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофииансовых организаций осуществляетсяпосле его государственной регистрации в качестве юридического лица.
• [2] Приказ Минфина РФ от 30 марта 2012 г. № 42н «Об утверждении числовых значенийи порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физическихлиц и юридических лиц в виде займов» // Российская газета. 15 июня 2012 г. № 135.
• [3] Подробнее о профессиональных кредиторах см.: параграф 4.4 настоящей главы.