Организация денежных расчетов на предприятии на примере ООО «Строитель»

Актуальность выбранной темы «Организация денежных расчетов на предприятии» в том, что любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Цель управления финансовыми и денежными потоками обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п.

Целью данной работы является изучение: организации денежных расчетов на предприятии как составной части его финансовой деятельности, анализ управления денежным оборотом предприяия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— рассмотреть понятие финансов предприятия, принципы их организации;

— исследовать необходимость и сущность управления финансами предприятия;

— изучить виды и формы денежных расчетов на предприятии, их характеристики;

— проанализировать организацию наличных и безналичных расчетов на предприятии;

— разработать рекомендации по совершенствованию организации денежных расчетов по товарным и нетоварным операциям.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе изучается вопрос организации денежных расчетов на предприятии, во второй главе проводится анализ состояния денежных расчетов на предприятии (на примере ООО «Строитель»), в третьей главе предлагается совершенствования организации денежных расчетов.

При написании курсовой были изучены учебники и пособия по финансам, финансам предприятия, финансовому менеджменту, экономике предприятия, анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия, планирование и расчеты денежных средств организации. При анализе использовались бухгалтерские отчеты: бухгалтерский баланс, отчеты по прибылям и убыткам.