Особенности правового регулирования будущей профессиональной деятельности

После изучения главы 17 бакалавр должен:

знать

• • положения основных правовых актов сфере своей профессиональной деятельности (банковской, бухгалтерской, медицинской и педагогической);
• • требования, предъявляемые законом к лицам, занимающимся той или иной профессиональной деятельностью;
• • нормы об ответственности лиц, не соблюдающих законодательство в сфере профессиональной деятельности;

уметь

• • определять основания применения нормативных актов;
• • квалифицировать действия лиц, не соблюдающих законодательство в сфере профессиональной деятельности;
• • выявлять особенности правового регулирования профессиональной деятельности;

владеть

• способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах профессиональной деятельности.

Правовые основы банковской деятельности

Специфика банковской деятельности заключается в особенностях правового положения банков. С одной стороны, банк представляет собой субъект предпринимательской деятельности, целью которого является извлечение прибыли. С другой — банк является частью банковской системы, в цели которой входит поддержание стабильности экономического оборота. В связи с этим специалистам в области банковской деятельности необходимо изучать правовые основы банковской деятельности с целью предупреждения негативных последствий возможных нарушений в данной области.

Основными законами, регламентирующими деятельность банков в Российской Федерации, являются Федеральный закон от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Начало банковской деятельности предполагает учреждение, государственную регистрацию и лицензирование вновь создаваемого банка. Обязательность осуществления указанных процедур связано с общественной функцией, выполняемой банковской системой.

Кредитные организации регистрируются в соответствии с требованиями Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», но с особенностями, предусмотренными в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если ее получение необходимо, влечет взыскание с юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Отсутствие лицензии на осуществление банковской деятельности предполагает гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность (см. ст. 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности»).

Гражданско-правовая ответственность выражается, как правило (согласно ст. 835 ГК РФ), в возмещении вкладчикам суммы вклада с учетом процентов и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (ст. 168 ГК РФ).

Административная ответственность предполагает, что осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 тыс. руб.; осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна) влечет наложение административного штрафа на должностных лиц — от 4 тыс. до 5 тыс. руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой (п. 1 и 2 ст. 14.1 КоАП РФ).

Уголовная ответственность в данной сфере предусмотрена за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ст. 172 УК РФ).

Зарегистрированный в законодательно установленном порядке банк осуществляет деятельность с использованием собственного и привлеченного капитала.

Привлекаемые денежные средства выступают в форме вкладов. Договор банковского вклада регулируется главой 44 ГК РФ. Вкладом иризнаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Вклад возвращается вкладчику — гражданину по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и договором банковского вклада. Данный договор, если вкладчиком является гражданин, признается публичным.

Специфические черты в процессе банковской деятельности приобретает и бухгалтерский учет. Правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями устанавливаются Банком России с учетом международной банковской практики. Регламентация бухгалтерского учета в банковской сфере осуществляется па основе Положения о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения (утв. Банком России 27.02.2017 № 579-П). За выполняемыми операциями осуществляется постоянный контроль со стороны банковских служащих, на которых возложены такие обязанности, и, кроме того, со стороны Центрального банка РФ.

Вместе с тем любые банковские операции охраняются законодательством о банковской тайне. Согласно сг. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией.

За разглашение банковской тайны Банк России, руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ, высшие должностные лица субъектов РФ (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ), организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ, и агенты валютного контроля, а также должностные лица и работники указанных органов и организаций несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба. Кроме того, операторы платежных систем не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Однако информация об операциях юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях».