Административные правонарушения, совершаемые кредитными организациями

Статья 15.26 КоАП РФ устанавливает административную ответственность кредитных организаций за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности.

К слову, законодательство не содержит понятия «банковская деятельность» в отличие от понятия «банк». В теории банковского права под ней обычно понимается деятельность кредитных организаций по совершению банковских операций.

Статья 15.26 КоАП РФ содержит три состава правонарушений. В ч. 1 статьи он характеризуется как «осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности», т. е. осуществление запрещенных видов деятельности для кредитных организаций. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» запрещает кредитным организациям совмещать банковскую деятельность с производственной, торговой и страховой деятельностью (ч. 5 ст. 5).

Определение названных видов деятельности содержится в других нормативных актах. Так, в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под страховой деятельностью понимается сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием (ст. 2).

Понятие производственной деятельности дано в ст. 209 ТК РФ как совокупности действий работников с применением средств труда, необходимых для превращения ресурсов в готовую продукцию, включающих производство и переработку различных видов сырья, строительство, оказание различных видов услуг.

Понятие «торговая деятельность» как «вид предпринимательской деятельности, связанный с приобретением и продажей товаров» содержится в Федеральном законе от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации».

Запрет заниматься этими видами деятельности касается только самой кредитной организации. Через свои дочерние организации, путем вложения своих капиталов в другие организации она может участвовать в производственной, торговой и страховой деятельности. Данный запрет был установлен в целях обеспечения стабильности банковской системы с тем, чтобы кредитные организации не увлекались осуществлением других видов деятельности, помимо основной.

В ч. 2 ст. 15.26 КоАП РФ состав правонарушения образует нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований. Этот состав установлен в целях реализации предписаний законодательства о том, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора.

Банк России в целях устойчивости кредитных организаций может устанавливать следующие обязательные нормативы: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала); размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски и др. (ст. 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Мнение специалиста М. А. Приданникова отмечает, что судебная практика уже столкнулась с рядом трудностей применения данной нормы в отношении единообразного понимание понятия «иных требований, устанавливаемых Банком России для кредитных организаций». В этой связи, по ее мнению, представляется целесообразным соответствующее разъяснение Пленума Верховного Суда РФ^[1].

Часть 3 ст. 15.26 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за нарушение кредитной организацией установленных ЦБ РФ нормативов и иных обязательных требований, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков).

Эго уже квалифицированный состав правонарушения. Для него необходимо не только наличие факта нарушения установленных нормативов и требований, но и наступление последствий (создание реальной угрозы кредиторам (вкладчикам)). Кроме этого, для квалификации правонарушения необходимо установление и причинной связи между деянием и наступившими последствиями.

Однако ч. 3 ст. 15.26 КоАП РФ не раскрывает содержание и величину реальной угрозы. Под ней следует понимать угрозу потери прибыли или иных потерь, которые может понести вкладчик или кредитор, т. е. клиентам банка, которые вложили свои средства в банк, осуществляют через банк свои операции.

Субъект рассматриваемых правонарушений — специальный. Им может быть только кредитная организация. Ее правовой статус определен в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Субъективная сторона рассматриваемого правонарушения характеризуется умышленной формой вины.

Санкции ст. 15.26 КоАП РФ предусматривают один вид административного наказания — административный штраф, размер которого устанавливается применительно к каждому составу.

Ряд авторов предлагают усилить ответственность и предусмотреть в данной санкции альтернативно с административным штрафом новый вид наказания — административное приостановление деятельности^[2].

Действующим законодательством рассмотрение дел о правонарушениях, предусмотренных ст. 15.26 КоАП РФ, отнесено к ведению мировых судей.

Глава 15 КоАП РФ предусматривает и другие правонарушения кредитных организаций. Например:

• — открытие банком или иной кредитной организацией счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ч. 1 ст. 15.7);
• — открытие банком или иной кредитной организацией счета организации или индивидуальному предпринимателю при наличии у банка или иной кредитной организации решения налогового органа либо таможенного органа о приостановлении операций по счетам этого лица (ч. 2 ст. 15.7);
• — нарушение банком или иной кредитной организацией установленного срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента о перечислении налога или сбора, а равно инкассового поручения (распоряжения) налогового органа, таможенного органа о перечислении налога или сбора, соответствующих пеней и (или) штрафов в бюджет (ст. 15.8);
• — осуществление банком или иной кредитной организацией расходных операций, не связанных с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора либо иного платежного поручения, имеющего преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет (ст. 15.9);
• — неисполнение банком или иной кредитной организацией поручения органа государственного внебюджетного фонда о зачислении во вклады граждан сумм государственных пенсий и (или) других выплат (ч. 1 ст. 15.10) и др.

В соответствии со ст. 23.74 КоАП РФ Банк России является органом, наделенным полномочиями по рассмотрению дел об административных правонарушениях в области надзора и контроля в сфере финансовых рынков, осуществления банковской деятельности. Положениями ч. 1 статьи закреплен перечень дел об административных правонарушениях, рассмотрение которых отнесено к компетенции ЦБ РФ.

Статья 28.3 КоАП РФ устанавливает, что должностные лица ЦБ РФ правомочны составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.26.

В соответствии с нормативными актами ЦБ РФ под должностными лицами Банка следует понимать Председателя Банка и его заместителей, руководителей территориальных учреждений Банка и их заместителей (для Московского ГТУ Банка России — также управляющих отделениями Московского ГТУ Банка России). При этом для осуществления указанных полномочий заместителю Председателя ЦБ РФ, а также руководителям территориальных учреждений Банка, их заместителям и управляющим отделениями Московского ГТУ Банка России не требуется специальная доверенность.

Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени ЦБ РФ вправе: Председатель ЦБ РФ, его заместители, руководитель территориального учреждения ЦБ РФ, руководители структурных подразделений ЦБ РФ, их заместители, руководители территориальных подразделений ЦБ РФ, их заместители в соответствии с установленной компетенцией^[3].

Административные правонарушения, совершенные кредитной организацией либо ее должностным лицом, рассматриваются как длящиеся, если иное не вытекает из смысла правоотношений.

Исчисление сроков давности привлечения к административной ответственности производится в соответствии с п. 2 ст. 4.5 КоАП РФ.

При длящемся административном правонарушении сроки вынесения постановления по делу об административном правонарушении начинают исчисляться с момента обнаружения административного правонарушения, т. е. с момента представления должностному лицу ЦБ РФ, правомочному либо применять меры административной ответственности, либо в соответствии со ст. 28.3 КоАП РФ составлять протокол об административном правонарушении, результатов произведенной проверки деятельности кредитной организации, получения отчетности кредитной организации и в других случаях, когда уполномоченное должностное лицо получает достоверную информацию о факте совершения административного правонарушения.

Производство по делам об административных правонарушениях данной категории осуществляется по правилам разд. 4 и 5 КоАП РФ.

КоАП РФ устанавливает следующие стадии производства: 1) возбуждение дела; 2) его рассмотрение и вынесение решения (постановления или определения) по делу; 3) пересмотр решений по делу (необязательная, факультативная стадия); 4) исполнение постановления по делу. Эти стадии характерны для любого вида административных производств.

Порядок исполнения административных наказаний установлен в гл. 32 КоАП РФ.

• [1] Приданникова М. Л. Административная ответственность за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности // Административное право и процесс. 2005. № 4.С. 23.
• [2] Там же. С. 24 и др.
• [3] См.: Распоряжение Банка России от 5 марта 2014 г. № Р-151 (с изм.) «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях»; Письмо Банка России от 2 июля 2002 г. № 84-Т «О Кодексе РоссийскойФедерации об административных правонарушениях» и др.