Коммерческие банки и их деятельность

Курсовая работа

на тему:

" Коммерческие банки и их деятельность"

Чита — 2011

Банки — одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем как работа других коммерческих предприятий банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Кризис ликвидности и банкротство многих банков в 1995;1996 годах означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. Наступает более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления.

Появление конкурентной банковской системы ставит на новый качественный уровень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков на макроуровне за их финансовую состоятельность. Возможность появления новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников.

Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики. Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного положения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы.

1. История развития коммерческих банков

1.1 Исторические предпосылки возникновения и развития банковского дела

Банки в целом представляют собой важнейшую составляющую рыночных отношений.

Банки как денежно-финансовые предприятия в Западной Европе стали возникать еще в XV в., однако у них была и своя предыстория, ведущая начало с древних рабовладельческих систем Вавилона, Египта, Греции, Рима и других. Само слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает «стол».

За такими столами в крупных городах располагались специалисты своего дела — менялы. Они имели представление о множестве обращающихся монет, разбирались в их обращении, могли дать совет нуждающимся в их обмене и также совершить обмен. Постепенно дело не стало ограничиваться только такими операциями. Они существенно расширились, включая прием вкладов по денежным операциям. Складывалась и соответствующая специализация в этой деятельности. Владельцы «банка — столов» стали получать от таких операций немалый доход, превращаясь первоначально в богатых и постепенно, уже в период средних веков нашей эры, в богатейших людей в Западной Европе.

Так, еще в древней Греции существовала довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись «корпорациями» жрецов. Впоследствии потребность в кредите побудила других частных лиц заняться банковскими операциями. Более того, у греческих банкиров, которые назывались трапезиты («трапеза» — стол), уже в V в. до н.э. существовала определенная специализация. Так, непосредственно сами трапезиты занимались приемом вкладов и осуществлением платежей за счет клиентов. От них отделился класс менял, ставший экспертом по определению подлинности и цены различных видов обращавшихся монет. Наконец, третья категория банкиров осуществляла выдачу мелких займов под залог.

Наряду с частными банкирами, крупные банковские операции в Греции вели храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды.

На Руси с начала XIII в. в результате активной торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций — Новгород и Псков. Монастыри и церкви служили местом существования торговых домов. Иваньковская община (по уставу Новгородской церкви св. Иоанна на Опоках) занималась денежными операциями (формированием собственного капитала за счет вступительных взносов купечества, приемом вкладов и выдачей ссуд, получением привилегий в пользовании доходов) Первоначально деньги (товарные и металлические) не оформлялись при предоставлении ссуды заложенным имуществом. Постепенно начинают распространяться залоговые отношения.

Русь усвоила основные положения византийского государственного права, приняла их организацию денежных операций (стремление государства охранять монополию в этих вопросах, регламентация операций и размера допустимых процентов). Право на занятие подобным промыслом давалось на откуп. Псковское ссудное право оформляло кредитные сделки на особых «досках». В денежный оборот вводились долговые обязательства — простые векселя. По основному правовому документу — Русской Правде — регламентировались охрана и порядок обеспечения имущественных интересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельности.

На протяжении XIII—XVI вв. выполнение денежных операций было локализовано сокращением международной торговли, отсутствием поддержки со стороны князей и их городов, пытавшихся привить традиции мусульманского кредитного дела (ссуда выступала как подарок, использование процента строго запрещалось). Высокая ставка ссудного процента ростовщиков не стимулировала зарождения денежного хозяйства.

В России депозитная активность создаваемых коммерческих банков выявляется с начала 80-х гг. XIX в. При учреждении банков необходимо было соблюдать, чтобы наличные суммы вместе с текущим счетом в Госбанке составляли не менее 10% обязательств банков. Сумма обязательства не должна была превышать основной и резервный капиталы более чем в 5 раз. Источником основного объема депозитных операций становился непосредственно Госбанк, который принимал вклады казначейства. Позднее для стимулирования вкладчиков с целью перевода их денежных средств в коммерческие банки он прекратил начисление процентов по текущим счетам. За 30 лет (1885−1914) вклады коммерческих банков возросли в 11,1 раза, тогда как их капитал увеличился в 7 раз.

Долгосрочным кредитованием занимались Медный банк, Вспомогательный для дворянства банк. К 1914 г. было создано 50 банков. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами.

Кредитовали помещиков под залог их имений, вторые — промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914;1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита входили 2 государственных земельных банка (Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный), 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

Развитие кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носила ростовщический характер. В 1914 г. действовали 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская фондовая биржа.

1.2 Становление современного банковского дела

Начало банковской деятельности в России, ее основных структурных элементов было заложено в первой половине XVIII в. Хотя некоторые ее элементы имелись и раньше, они относятся к попытке создания некого учреждения, подобного банку, еще в 1665 г. в Пскове, Инициатором его создания был псковский воевода А.Л. Ордин-Нащокин, который для маломощных купцов попытался создал ссудную контору при городской управе. Роль кредиторов в ней должны были выполнять крупные псковские купцы. Эта попытка практически одновременно в 1665 и 1694 гг. с началом формирования банковской системы в Англии. Однако данная попытка закончилась неудачно. А.Л. Ордин-Нащокин был отозван в Москву, став впоследствии главой Посольского приказа, ведавшего иностранными делами. Одновременно в Пскове были прекращены его начинания.

И только в середине XVIII в. в условиях еще феодальной России, когда после осуществленных в начале этого века политических и экономических преобразований в царствование Петра I создались в стране предпосылки для возрождения кредитно-финансовой деятельности. Она была направлена на стимулирование развития торговли и промышленной деятельности.

В 1733 г. в Петербурге была создана Монетная канцелярия, назначение которой состояло в выдаче ссуд всем желающим под залог золота и серебра из расчета 8% годовых.

В 1754 г. были учреждены два сословных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для дворянства располагал основным капиталом в 750 тысяч рублей и имел свои конторы в Петербурге и Москве. Сферой его деятельности в основном было предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам под залог имений, исходя из числа крепостных душ.

В 1762 г. оба эти банка были закрыты в связи с тем, что краткосрочные ссуды из-за их несвоевременного возвращения превращались в долгосрочные, а заемщиками были почти одни и те же лица.

В начале XIX в, в стране в истории банковского дела произошло новое оживление. Имело место распространение по территории России учетных контор, занимавшихся учетом (покупкой) векселей. Однако вексельный оборот в стране в силу недостаточности денежных средств у таких контор был еще слабо развит. Одновременно в стране обращалось значительное число обесценивающихся ассигнаций.

В 1818 г. в стране вместо таких контор был открыт Государственный коммерческий банк. Данный банк просуществовал до 1860 г., а затем был реорганизован в первый в России Государственный банк.

Отмена в России в 1861 г. крепостного права способствовала дальнейшему развитию банковского дела в стране на основе роста числа акционерных банков, которых в 1873 г. в стране было уже 39 с сетью филиалов из 40 отделений.

Быстрый рост числа банков привел к возникновению конкуренции между ними, что отрицательно сказалось на их деятельности и финансовом состоянии заемщиков. Эти явления усилили необходимость государственного регламентирования банковских операций. В уставах банков появились особые условия, нормализующие такие операции. В частности, предусматривались следующие меры: банки были обязаны сформировать свой основной капитал в полном объеме в течение первых двух лет своей деятельности; обязательства банка не должны были превышать суммы собственного и привлеченного капитала банка; банк обязан был образовывать запасной капитал (в размере половины основного) и хранить его в государственных гарантированных бумагах; банк подлежал ликвидации, если его убытки превысят запасной капитал и более четверти основного.

Дальнейшим шагом в реформировании банковского дела в России стало принятие нового порядка утверждения уставов банков, получившего наименование Закона 1872 г.

Введенные Законом 1872 г. Временные правила ужесточали порядок утверждения уставов и деятельности банков: были установлены так называемые Образцовые уставы; было приостановлено учреждение новых банков в столицах и тех городах, где подобные банки уже существовали; не допускался учет векселей без обеспечения или с обеспечением недвижимым имуществом.

Запрещалось отчислять особые премии из прибыли банков на учредительские паи и акции; учреждать банки с капиталом менее 50 тыс. рублей; выпускать акции стоимостью более 250 рублей; кредитным учреждениям приобретать недвижимое имущество, кроме как на их собственные нужды.

Все это заложило основы дальнейшего развития коммерческой банковской системы России, что одновременно способствовало росту активности банковского дела в стране в 80-е гг. XIX в. и особенно в начале XX столетия. В 1883 и 1884 гг. в стране были приняты законы, определявшие порядок открытия новых «коммерческих банков и их ликвидации. На их основе учреждение новых банков в России разрешалось только Министерством финансов страны.

Законом 1884 г. Министерству финансов было предоставлено право ревизии кредитных учреждений в исключительных случаях.

В дополнение к Закону 1884 г. 26 апреля 1902 г. был издан закон, важнейшие положения которого состояли в следующем: администрация коммерческою банка и его служащие не могут пользоваться кредитом в своем банке; правительственная ревизия деятельности банка назначается по требованию акционеров, владеющих не менее 1/20 складочного капитала и располагающих 1/10 наличных голосов.

Важную часть денежных средств, хранящихся на счетах дореволюционных коммерческих банков как пассивов, составляли средства вкладчиков. Последние привлекались из различных источников. Это были средства банковских клиентов — рантье, различных обществ и учреждений, средства населения и бюджетных отраслей государственного казначейства.

При этом имело место деление вкладов на срочные и бессрочные, т. е. до востребования.

Не менее важной активной операцией являлась выдача ссуд под залог товаров, ценных бумаг, железнодорожных квитанций и иных документов. Такие ссуды выдавались не в полной стоимости переданных банку ценностей, а в пределах от 60 до 90%.

В коммерческих банках России довольно широкое распространение получили также срочные ссуды в форме специальных текущих счетов, которые по своему характеру сходны с аналогичными счетами под векселя.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк.

РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

Кредитная кооперация не была национализирована. Исключение составил обслуживающий ее Московский народный (кооперативный) банк, который был национализирован, а его правление переизбрано в кооперативный отдел Центрального управления Народного банка РСФСР.

В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственной монополии на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству), слиянии всех, кредитных учреждений в единый общегосударственный банк, сосредоточении в банках всего денежного оборота страны.

До Октябрьской революции кредитная система России состояла из 4 уровней: центрального банка; системы коммерческих и земельных банков; страховых компаний; ряда специализированных институтов. В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Однако она была представлена только двумя уровнями: Госбанком в качестве центрального банка и довольно разветвленной сетью акционерных коммерческих, банков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков, кредитной кооперации, обществами взаимного кредита, сберегательными кассами.

В течение 1922;1925 гг. создаются: акционерные банки — Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк и Среднеазиатский банк; кооперативные банки — Всекобанк и Украинбанк; коммунальные банки — Цекомбанк; система сельхозкредита — Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельхозкредита; общества взаимного кредита.

Таким образом, и в банковской системе страны были сформулированы основы централизованного управления экономикой, с ее командно-административными принципами и методами. Начало этому было положено Постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 июля 1927 г. «О принципах построения кредитной системы». Данным постановлением предусматривалось: а) непосредственное руководство всей банковской системой страны Госбанком СССР: б) ограничение деятельности специальных банков в рамках операций по долгосрочному кредитованию и финансированию капитальных вложений.

В то время в СССР это было характерным элементом в общей структуре командно-административной системы управления экономикой в целом. С такой же целью в стране в 1930;1932 гг. была проведена специальная кредитная реформа, которая принципиально изменила характер кредитных отношений в СССР.

В соответствии с требованиями данной реформы в стране была создана система банков, которая не имела тогда аналогов в мире.

Началом реформы послужило Постановление СНК СССР от 30 января 1930 г. «О кредитной реформе», в котором получили отражение следующие моменты: был запрещен коммерческий кредит, который заменялся прямым банковским кредитованием; краткосрочное кредитование целиком сосредотачивалось в Госбанке СССР; Госбанку СССР передавались все краткосрочные кредитные операции, сохранившиеся в других банках; ликвидировались все филиалы Всероссийского и Всеукраинского кооперативных банков, а их клиентура передавалась Госбанку СССР.

Заключительным аккордом реорганизации банков под административно-командную систему явилось Постановление ЦИК и СНК СССР от 5 мая 1932 г. «Об организации специальных банков долгосрочных вложений». Этим постановлением был завершен процесс превращения специальных банков в банки долгосрочных вложений.

Следующий, т. е. второй, этап современной банковской реформы начался с принятия в декабре 1990 г. Закона «О Государственном банке СССР» и Законна «О банках и банковской деятельности». Одновременно принимаются Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР» и Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Таким образом, впервые за многие годы деятельность банков получила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельными юридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущими ответственности по обязательствам государства (так же, как государство не несет ответственности по обязательствам банков). Стали закладываться институциональные основы новой банковской системы.

На ее верхнем уровне находится Центральный банк России, а на втором — широкая сеть коммерческих банков.

На верхнем уровне должны решаться вопросы проведения политики государства в области денежного обращения и кредита, в связи, с чем ЦБ РФ должен быть освобожден от операций с иными клиентами, за исключением коммерческих банков.

Второй этап банковской реформы дал необходимый импульс для развития второго звена банковской системы — коммерческих банков. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности в РСФСР», все банки трансформировались в акционерные коммерческие банки, а их уставный капитал мог формироваться из средств не менее трех участников банка.

Таким образом, на втором этапе банковской реформы в нашей стране была подведена черта начавшемуся процессу создания двухуровневой банковской системы.

Подводя итоги развития банковской системы России за годы коренного реформирования социально-экономического строя страны можно утверждать, что в России начала формироваться банковская система, которая строится на тех же принципах, что и в станах с развитой рыночной экономикой. Российские коммерческие банки, пройдя период своего становления превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в сложных процессах преобразования общества и экономики.

1.3 Сущность коммерческих банков в России

Коммерческий банк — это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств от конкретного лица на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. В роли учредителей банков могут быть фирмы, банки, корпорации, отдельные физические лица, постоянные жители страны и иностранцы. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации его устава в Центральном банке Российской Федерации.

Деятельность. Банков носит двойственный характер. Они представляют собой не только коммерческие учреждения, но и важные социальные институты. Как коммерческие предприятия банки заинтересованы в получении максимально возможной прибыли. Как социальные институты они служат главным звеном финансовой инфраструктуры и наряду с бюджетной системой призваны обеспечить стабильные условия, функционирования государства и повышения уровня жизни населения.

Две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны и постоянно находятся в сфере внимания государства и общественности. Поэтому Правительство и Центральный банк России регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков.

Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, контролирует их деятельность. Банк может начать операции только после получения соответствующей лицензии, т. е. разрешения от Центрального банка Российской Федерации.

Порядок регистрации и лицензирования деятельности кредитной организации в настоящее время регулируется Инструкцией N49 «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 27.09.1996 г.

Для регистрации коммерческого банка должен быть подготовлен пакет учредительных документов, предварительно изученных в главных территориальных управлениях, а затем и в департаментах Центрального банка. Состав Учредительных документов регламентирует Центральный банк России. Важнейшим среди них является Устав.

Устав банка должен содержать следующие сведения:

— наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адреса);

перечень выполняемых им банковских операций;

размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Уставы банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями Центрального банка России и могут включать иные, не противоречащие законодательным актам положения, связанные с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Центральный банк России о всех изменениях, вносимых в Устав.

Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц он служит обеспечением обязательств банка В Уставе банка определяется не только размер уставного капитала, но и порядок его формирования. Уставным капитал коммерческих банков может быть создан только за счет собственных средств учредителей. В частности, не допускается использование для формирования уставного капитала кредитов, полученных от других уже действующих банков, а также денежных средств политических партий. Прежде всего учредители должны сделать первоначальный паевой взнос. На долю учредителей банка должно приходиться не менее 25% уставного капитала. Остальная сумма паевых взносов может быть внесена другими юридическими или физическими лицами.

Вместе с тем существует определенное ограничение по размерам паевого взноса или по приобретению пакетов акций, когда банк учреждается как акционерный или меняет паевую форму на. акционерную. Если одно лицо, юридическое или физическое, приобретает более 5% акций банка, то об этом необходимо информировать Центральный банк России. Приобретение акций или паев такими лицами в размере более 20% уставного капитала возможно только с согласия Центрального банка РФ. Это жё положение применяется, когда долю в капитале или пакет акций приобретает группа лиц, связанных между собой соглашением или зависящих друг от друга. Такие ограничения призваны предотвратить концентрацию банковского капитала в одних руках.

Регламентирование размера уставного капитала является одним из важнейших инструментов контроля со стороны государства за стабильностью банковской системы страны.

Значительное увеличение уставного капитала коммерческих банков будет способствовать исключению из числа банков случайных и ненадежных, снижающих степень доверия ко всей банковской системе. Небольшие банки могут выдавать лишь небольшие суммы кредитов, которые с учетом инфляции недостаточны даже для совершения небольших торговых операций. К тому же работа мелких банков на пределе своих возможностей значительно повышает риск их банкротства, ибо даже один не возвращенный вовремя кредит влечет за собой невосполнимые потери.

Наряду с уставом для открытия коммерческого банка необходимо подготовить ряд других учредительных документов, позволяющих оценить надежность вновь создаваемого банка, В перечень этих документов включены следующие:

учредительный договор с полной юридической характеристикой каждого учредителя;

балансы, составляемые учредителями за предшествующий период (2−3 года), и другие отчетные документы, по которым можно определить финансовое состояние учредителей. Достоверность балансов и финансовых отчетов подтверждается аудиторами;

сведения о руководящем составе банка; руководители должны иметь высшее экономическое образование и не менее чем трехлетний опыт работы на соответствующих должностях в банковской системе, а также безупречную репутацию. При изменении в персональном составе руководства банка в Центральный банк представляются документы, подтверждающие профессиональные качества вновь назначенных должностных лиц. Работникам органов государственной власти и управления запрещается участие (совмещение должностей) в органах управления банков;

— экономическое обоснование целесообразности и необходимости создания коммерческого банка. В этом документе приводятся сведения о возможности привлечения денежных средств; о структуре кредитных вложений; об ожидаемой прибыли и о составе клиентов, принимаемых на кредитно-расчетное обслуживание Нужно также составить ожидаемый расчетный баланс за первый год деятельности банка.

Документы подготавливает комитет или группа из числа учредителей. После всестороннего изучения документов Центральный банк принимает решение о Регистрации нового коммерческого банка. Центральный банк России ведет общегосударственный реестр банков, получивших лицензии.

Банки приобретают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. Вновь создаваемой кредитной организации могут быть выданы лицензии на ограниченный круг операций. Для получения лицензии, предусматривающей расширение круга выполняемых операций, необходимо, чтобы прошло два года с момента регистрации кредитной организации. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций, но позволяет банку открывать филиалы за рубежом и приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций — нерезидентов.

Однако, для большинства банков открытие филиалов за рубежом не является актуальным в настоящее время, поскольку основные трудности открытия филиалов связаны со строгими требованиями иностранных государств к деятельности филиалов иностранных банков на своей территории.

Создание головного учреждения коммерческого банка является начальным этапом формирования его банковской сети. Следующий этап организации деятельности банка — открытие представительства.

Представительством коммерческого банка является его обособленное подразделение, расположенное в регионах наиболее интенсивной хозяйственной деятельности его клиентов, в ведущих финансовых центрах России и за рубежом. Представительство, защищающее интересы банка, занимается сбором и передачей необходимой информации, способствует расширению и ускорению различных операций банка и его клиентов, налаживает отношения с местными органами власти, предприятиями, организациями и другими банками_; Представительство не имеет права осуществлять банковские операции, их открытие и функционирование не требует существенных материальных затрат.

Следующим этапом является преобразование представительств отделения коммерческого банка, а впоследствии по мере необходимости — в филиалы.

Филиалом коммерческого банка является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организацией. Филиалы и представительства банков не являются юридическими лицами.

Развитие филиальной сети требует отвлечения значительных финансовых ресурсов от собственно банковских операций. Поэтому содержание и расширение филиальной сети могут себе позволить только крупные банки. За открытие филиалов кредитных организаций взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1000 — кратного минимального размера оплаты труда.

Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в ряде случаев, перечисленных в законе «О банках и банковской деятельности». При ликвидации или реорганизации банков лицензия — возвращается в Центральный банк, а запись в реестре аннулируется.

Реестр банков, изменения и дополнения к нему публикуются Центральным банком России в открытой печати.

До представления вышеперечисленных документов учредители организуют учредительное собрание, на котором избирается руководящий состав банка и утверждается его устав. Лица, участвующие в учреждении коммерческого банка или пожелавшие приобрести его акции (паи), до начала учредительного собрания обязаны внести на временный расчетный счет не менее 10% номинальной стоимости акций, на которые они подписались. Основанием для открытия такого счета является учредительный договор. Счет открывается в расчетно-кассовом центре Центрального банка по предполагаемому местонахождению создаваемого банка.

Коммерческие банки независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений о проведении своих операций.

Деятельность российского коммерческого банка строится на следующих принципах:

— самостоятельный выбор своих клиентов;

свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами, а также доходами в рамках, установленных действующим законодательством;

кредитование заемщиков в пределах фактически имеющихся у банка ресурсов;

— полная материальная ответственность за результаты своей деятельности;

осуществление операций по привлечению, размещению денег на условиях взаимной договоренности с вкладчиками и заемщиками;

выполнение своих обязательств в порядке, установленном законом, т. е. прежде всего перед вкладчиками и держателями ценных бумаг банка, а в последнюю очередь перед своими акционерами или пайщиками;

выбор операций при максимизации прибыли и минимизации риска;

— обязательное соблюдение установленных высшими органами государственной власти законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих банков.

В зависимости от порядка формирования уставного капитала различают два вида коммерческих банков: паевые и акционерные.

Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет внесения соответствующего пая (доли) учредителями. Они образованы по типу общества с ограниченной ответственностью, где ответственность каждого учредителя определяется размерами его вклада в уставный капитал. Учредителю предоставляется право свой пай передать полностью или частично любому физическому или юридическому лицу. Покупку его доли может произвести, по решению общего собрания пайщиков, и сам банк. В таком случае в течение года банк обязан продать пай, ибо он не может выступать в роли учредителя самого себя. Паевые банки могут увеличивать свой уставный капитал, как правило, за счет увеличения количества пайщиков или при росте их пая.

Акционерные банки создают и увеличивают уставный, капитал за счет выпуска акций одинаковой номинальной стоимости. Акции размещаются среди юридических и физических лиц. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка в пределах их суммы акций, т. е. вклада в уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата своего вклада (выкупа акций). В некоторых случаях, исходя из тактических и стратегических задач, банк покупает собственные акции на вторичном фондовом рынке. Банки эмитируют акции двух видов: обыкновенные и привилегированные.

Лицо, купившее обыкновенную акцию, становится совладельцем банка и имеет право решающего голоса во всех делах банка. Однако, такая акция не гарантирует получение дохода.

Она дает владельцу право. Голоса при решении вопросов, связанных с деятельностью банка, включая вопросы распределения прибыли. При этом действует принцип: одна акция — один голос, сто акций — сто голосов и т. д.

Вместе с тем существуют определенные ограничения на владение акциями. Например, один владелец может иметь в своем распоряжении не более 20% общего количества акций без специального на то разрешения Центрального банка России.

Привилегированная акция гарантирует акционеру получение определенного дохода — дивиденда из чистой прибыли в первоочередном порядке. В этом их преимущество, но владение привилегированной акцией не дает права голоса.

При преобразовании паевого банка в акционерный производится выпуск акций, В этих случаях, а также в случае создания нового акционерного банка весь первый выпуск акций должен распределяться между пайщиками реорганизуемого банка или учредителями вновь создаваемого акционерного банка.

Повторные выпуски акций с целью увеличения уставного капитала включают выпуск как обыкновенных, так и привилегированных акций. Выпуск акций акционерных банков, уставный капитал которых будет превышать 5 млрд., руб., регистрируется в Департаменте ценных бумаг Центрального банка России, а все остальные выпуски — в главных территориальных управлениях Центрального банка или национальных банках республик, входящих в состав России.

Владельцами акций коммерческих банков могут быть юридические и физические лица.

Анализ структуры банковской системы показывает, что количество акционерных банков превышает количество паевых. Динамика сокращения числа коммерческих банков показывает, что темпы ликвидации или слияния и консолидации паевых банков выше, чем акционерных.

В дальнейшем новые банки, очевидно, будут создаваться главным образом путем формирования их как акционерных обществ открытого типа.

Акционерные банки обладают рядом преимуществ, но сравнению с паевыми Они имеют больше возможностей, для развития. Акционерная форма организации банка позволяет путем открытой подписки на акции обеспечить массовое участие мелких и средних инвесторов в формировании уставного капитала. Появляются возможности расширения уставного капитала и собственных ресурсов банка. Это, в свою очередь позволяет увеличивать масштабы активных операций и тем самым увеличивать прибыль банка.

При эффективных результатах деятельности банка растет курс его акций. Доход от эмиссии служит дополнительным источником формирования собственного капитала. Рост курса акций повышает также имидж банка, способствует привлечению депозитов и расширяет возможности активных операций.

Выпуск и реализация акций позволяют учредителям контролировать деятельность банков при меньших затратах в связи с большим рассредоточением акций среди многих акционеров. Учредителям практически для полного контроля за деятельностью банка требуется меньшая доля в уставном капитале по сравнению с паевой формой организации банка.

Продажа акций сотрудникам банка стимулирует их творческую активность и повышает заинтересованность в росте прибыли банка. Вместе с тем рост количества акционерных банков, в том числе и за счет преобразования паевых, в ближайшие годы обусловлен требованиями Центрального банка России о доведении минимального уставного капитала банка до 5 млн. экю. Вряд ли ограниченное число учредителей паевого банка в состоянии успешно решить эту задачу.

Организационная структура коммерческого банка В организационном отношении существуют различные формы организации коммерческого банка. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность, формы собственности. В целом, однако, существуют типичные формы организационной структуры, которые могут корректироваться в зависимости от изменения деятельности банка. Рассмотрим несколько схем организационной структуры Российских коммерческих банков.

Организационное устройство коммерческих банков в России представлено в следующем варианте: (см. приложение 1)

В организационной структуре банка выделяются два основных элемента — структура управления банка и структура его функциональных подразделений и служб.

Органы управления обязаны обеспечить бесперебойное эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его функций. Учредители банка непосредственно участвуют в управлении. Высшим органом управления является собрание акционеров, которое решает все стратегические задачи банка. Собрание акционеров реализует в жизнь свои дели и задачи через исполнительные (управления и отделы) и контрольные органы.

Выбор оптимальной организационной структуры — залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка. Организационную структуру банка составляют управления (подразделения) и службы, имеющие определенные права и обязанности. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специалистов как руководящего состава, так и работников служб. Чтобы обеспечить высокое качество работы, в банке должна быть сформирована сильная команда, способная создать и поддерживать авторитет коммерческого банка.

2. Коммерческие банки и их деятельность

2.1 Функции и операции коммерческих банков

Коммерческие банки на рынке финансовых услуг выступают в качестве посредников в денежно-кредитных отношениях между хозяйственными субъектами, государственными органами экономического управления и отдельными гражданами. При этом используются соответствующие принципы деятельности таких банков.

В их числе принято выделять четыре важнейших принципа деятельности:

работу в пределах реально имеющихся ресурсов;

полную экономическую самостоятельность и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности;

организацию взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами на реальной рыночной основе;

регулирование их деятельности со стороны органов государственной власти преимущественно косвенными экономическими методами.

Раскроем содержание каждого принципа в отношении деятельности коммерческих банков более подробно. Начнем с их деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов.

Коммерческий банк может осуществлять свои операции, в первую очередь свои безналичные платежи, в пользу других банков, а также предоставлять другим банкам или иным хозяйствующим субъектам кредиты в пределах остатков средств на своих корреспондентских счетах. Это относится и к использованию наличных денег.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизированных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций Действовать в пределах реально привлеченных ресурсов коммерческий банк может только при обладании высокой степени экономической свободы и ответственности.

Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов, вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. В нашей стране действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание.

Другим принципом, который в целом в рыночных условиях относится к банковской деятельности и к другим экономическим сферам, являются взаимоотношения экономических субъектов друг с другом с соблюдением валютных требований рыночного механизма. В банковской сфере это реализуется во взаимоотношениях коммерческих банков с разнообразной своей клиентурой.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на общегосударственные интересы не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности, что может поставить банк на грань банкротства. Это одновременно взаимосвязано и с использованием четвертого принципа осуществления банковской деятельности, т. е. преимущественного регулирования ее со стороны государства, его экономических органов косвенными экономическими методами, определяя «правила игры» для коммерческих банков. Оно не может в рыночных условиях отдавать им непосредственных приказов осуществить те или иные банковские действия.

Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

В числе основных функций (задач) коммерческих банков следует в первую очередь выделить:

— посредничество в кредите;

— стимулирование накоплений в хозяйстве;

— посредничество в платежах между определенными самостоятельными субъектами;

— посредничество в операциях с ценными бумагами;

— оказание информационно-консалтинговых услуг.

Первая как одна из важнейших функций коммерческих банков — посредничество в кредите реализуется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Важное значение этой функции коммерческих банков состоит в том, что при ее использовании банки в своей деятельности уменьшают степень риска и неопределенность в экономической системе при перемещении денежных средств, создавая условия для более эффективного их применения.

Функция коммерческих. банков, связанная со стимулированием накоплений в хозяйстве, которая реализуется с участием банков в осуществлении внутренних денежных накоплений для хозяйственной деятельности, а также приобретения потребительских товаров и услуг.

Третья функция банков относится к посредничеству в платежах между отдельными хозяйствующими субъектами.

В качестве особой функции коммерческих банков выделяется и такая, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета. Банки вправе также осуществлять доверительное управление ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные, комиссионные, включающие посреднические операции и забалансовые.

При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства — собственные, привлеченные и эмитированные. Источником собственных средств являются: взносы учредителей (долгосрочная ссуда), выручка от продажи акций и облигаций; отчисления от текущей прибыли в резервный фонд; нераспределенная прибыль. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате эмиссии кредитных денег. Важную роль в привлечении денежных средств играют межбанковские ссуды, учет и переучет векселей.

Собственные средства составляют малую часть фондов, которыми располагают банки. Обычно у крупных банков доля собственных средств не превышает 10%, причем, чем крупнее банк, тем меньше удельный вес его собственного капитала в сравнении с привлеченным.

Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли. Они подразделяются на кредитные и инвестиционные. В свою очередь кредитные операции классифицируются по:

признаку срочности — на ссуды до востребования (онкольные), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

характеру обеспечения — на учет векселей ссуды под залог векселей (вексельные), под залог товаров и товарных документов (подтоварные), недвижимости (ипотечные), ценных бумаг (фондовые и без обеспечения (бланковые)).

В зависимости от способа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку. Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получили развитие среднеи долгосрочный кредиты с плавающей процентной стайкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика: ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.

Лизинг — форма долгосрочного договора аренды. Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком, когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за вычетом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже — пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

2.2 Услуги коммерческих банков

Банковская услуга — посредническая деятельность банка, нацеленная на удовлетворение потребностей клиента при проведении банковской операции, не приводящая к изменению формы продукта труда.