Кредит: сущность, функции, формы, роль в экономике

Кредит: сущность, функции, формы, роль в экономике

Введение

кредит ипотека рыночный экономика

Очень сложно представить современное общество без существования кредитных отношений. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Кредит происходит от латинского «creditum» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точки зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

В связи с вышесказанным актуальность темы работы очевидна.

Цель данной курсовой работы — Рассмотреть понятие кредита и раскрыть его экономическую сущность.

В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы будут решаться следующие задачи:

- проанализировать сущность кредита как экономической категории;

- показать особенности ссудного капитала, его отличия от других форм капитала и денег;

- охарактеризовать факторы, влияющие на норму процента;

- рассмотреть функции кредита;

- перечислить и пояснить принципы кредитования;

- изучить понятие кредитоспособности заемщика;

- показать, каким образом роль и значение кредита зависят от эффективности рыночной экономики;

- охарактеризовать особенности различных форм кредита, их использование в современной отечественной практике;

- привести различные классификации видов кредита;

- проанализировать кредитные операции банков в современных условиях.

Методика исследования основана на использовании анализа различных источников научной и учебной литературы, периодических изданий, а так же материалов сайта Банка России.

1. Необходимость и сущность кредита

1.1 Сущность кредита как экономической категории и его необходимость

Возникновение кредита напрямую связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, которые готовы вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т. е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами[2].

Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений — факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

Объективные условия возникновения кредита:

— несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;

— возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;

— существование временно не используемых бюджетных и небюджентных средств в условиях спроса на последних со стороны субъектов хозяйства и населения.

В экономике кредит:

- представляет форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, представляемого в ссуду;

- обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками;

- аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц, превращая их в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование;

- необходим как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие;

- способен активно воздействовать на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.

- играет заметную роль в акционировании предприятий и организаций.

- способствует быстрому и цивилизованному становлению фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности, как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.

Определяя сущность кредита, различают три следующих элемента[2]:

- субъект;

- объект;

- ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений:

1. кредитор, который предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления и заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов;

2. заемщик, который получает ссуду и обязуется ее возвратить к оговоренному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент. [4]

Объект кредитных отношений — это ссуженная стоимость.

1.2 Ссудный капитал и его особенности

Ссудный капитал — это свободные денежные капиталы, высвобождающиеся у одних предприятий, корпораций и иных экономических субъектов и предназначенные для передачи во временное пользование другим. Движение ссудного капитала происходит на рынке ссудных капиталов, под которым в самом общем виде понимают механизм перемещения свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам в любых формах.

Источники образования ссудного капитала:

1. часть средств, высвобождаемых в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.

Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов:

— это амортизационный фонд предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов.

— возникает разница выраженная в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов.

— разница появляющаяся в результате интервала между временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи заработной платы.

— прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений

Часть накопленного денежного капитала оседает в богатства, не использование которого не приносит прибыли.

2. капиталы рантье (денежных капиталистов), которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.

3. объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов. [3]

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Специфические характеристики ссудного капитала:

- ссудный капитал как особый вид капитала представляет собой собственность, владелец которой передает ее за плату заемщику на определенное время;

- потребительная стоимость ссудного капитана определяется способностью приносить прибыль заемщику в результате использования ссудного капитала;

- форма отчуждения ссудного капитала имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;

- движение ссудного капитала происходит исключительно в денежной форме и выражается формулой «Д — Д», так как денежный капитал предоставляется в ссуду и возвращается в той же форме, но с процентами.

1.3 Норма процента и факторы, влияющие на нее

Норма процента — это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Предложение ссудных капиталов и спрос на них концентрируется на денежном рынке, который и является рынком ссудных капиталов и отличается от товарных рынков своим единством.

Единство рынка ссудных капиталов не означает единство во взглядах на ссудный процент, который может зависеть не только от срока ссуды и её размеров.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, норма процента отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема — снижается);

- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается, острый недостаток ссудного капитала приводит к резкому росту ссудного процента);

- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

- сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга). В разгар кризиса норма процента достигает максимального размера, т.к. отток средств из банков увеличивается вместе с ростом спроса на кредит. [2]

В связи с вышесказанным можно заключить, что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.

2. Функции кредита и базовые принципы кредитования

2.1 Функции кредита

Вопрос о функциях кредита имеет важное теоретическое и непосредственно практическое значение.

Функции кредита — это проявление сущности кредита, выражение его общественного назначения. Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора.

Различные точки зрения по этой проблеме порождаются разным пониманием учеными, практиками вопросов сущности и необходимости кредита, его форм и видов. Учеными-экономистами названо более 40 функций кредита. Рассмотрим наиболее важные из них.

Как правило, выделяют три функции кредита:

1. распределительная;

2. эмиссионная;

3. контрольная. [4]

Во-первых, распределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом, осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.

Возможно внутриотраслевое и межотраслевое перераспределение. В современном мире, когда кредитование происходит преимущественно через банковскую систему, основным является межотраслевое перераспределение средств.

Вторая функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, или эмиссионная функция. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор».

Банковский мультипликатор — это увеличение денежной массы (мультипликация денег) в результате депозитно-кредитных операций коммерческих банков. Этот процесс регулируется центральными банками в рамках денежно-кредитной политики с помощью нормативов обязательного резервирования.

Мультипликация денежной массы возможна только для банковской системы в целом, но не для отдельного банка. Предположим, ставка обязательного резерва для кредитных организаций установлена в размере 5%. Тогда если клиент банка размещает депозит в размере 1 тыс. рублей, то 50 руб. остаются на корреспондентском счете в ЦБ, а 950 поступают в распоряжение банка и выдаются в кредит. Кредитор их тратит, и они попадают на счет в другой банк. Из полученной суммы вторая кредитная организация 5% переводит в резерв, а на остальные 95% вновь выдает ссуду. И так далее. В результате количество безналичных денег в банковской системе многократно увеличивается. Это процесс также называют кредитным расширением, или эмиссией кредитных денег банковской системой. [4]

Увеличение процента обязательного резервирования уменьшает возможности банковской системы по эмиссии кредитных денег и наоборот.

В условиях, когда экономике требуется стимулирование, ставки снижаются. Денежная масса увеличивается, а проценты по кредитам снижаются. В ситуации, когда происходит перегрев экономики или возникает угроза высокого уровня инфляции, предпринимаются обратные действия.

Третья функция кредита — осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция.

Платность кредитных средств создает условия для того, чтобы заемщики использовали их наиболее эффективно. При этом кредитор в той или иной степени контролирует заемщика и его возможность вернуть полученную ссуду.

2.2 Принципы кредитования

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

- срочность;

- платность;

- возвратность. 3]

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

- возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

- возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т. е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

- возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

- указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата.

Принцип платности кредита означает, что деньги, данные взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т. е. кредит — это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит это и есть цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, — это «дешевые» деньги, а кредит, взятый под высокий процент, — это «дорогие» деньги.

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончанию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект. Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является гражданин. Гарантия — это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом. 5]

Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Залог как способ обеспечения выполнения обязательств перед кредитором регулируется Законом РФ от от 16.07.1998 N 102-ФЗ «О залоге». 1]

В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

- Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества.

- Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено.

- Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога:

- залог с оставлением имущества у залогодателя;

- залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, так как он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество.

Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику. Понятие кредитоспособности заемщика будет раскрыто в следующем параграфе.

2.3 Понятие кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность хозяйствующего субъекта — это наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. 6]

Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов:

- «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, качественностью представленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

- «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию;

- «доходы».

При этом производится оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат заемщика по сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности:

- «цель» использования кредитных ресурсов;

- «сумма» кредита. Изучение этого вопроса производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

- «погашение». Этот вопрос изучается путем анализа возвратности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий, и использования залогового права;

- «обеспечение» кредита, т. е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Ликвидность хозяйствующего субъекта — это его способность быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, т. е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.). По существу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность его баланса. Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность означает безусловную платежеспособность хозяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами как по общей сумме, так и по срокам наступления. 4]

В качестве примера можно привести методику расчета кредитоспособности заемщика (в данном случае — физического лица) Сберегательного Банка РФ.

Так Сбербанк рассчитывает кредитоспособность физического лица и максимальный размер кредита:

Учитывается:

· чистый среднемесячный доход заемщика за 6 месяцев (для работающих на основании справки по форме 2 НДФЛ по формуле

Д=Дср./мес х (1-ст. НДФЛ);

· чистый доход поручителей;

· сумма и срок кредита;

· коэффициент платежеспособности заемщика, соответствующий величине чистого дохода: 45 000 руб. (или эквивалента в иностранной валюте) — 0,7, более 45 000 руб — 0,8.

При ипотечном кредитовании К равен — 0,8 при величине чистого дохода — до 700 долл. США, и — 0,9, если чистый доход превышает 700 долл. США.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его обязательства учитываются:

· по процентам — в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле:

Сумма процентов = (сумма задолженности х годовая процентная ставка) / 100×12

· по основному долгу:

· по кредитам с ежемесячным погашением основного долга — в размере установленного кратного ежемесячного платежа;

· по кредитам с периодическим погашением основного долга — в размере установленного кратного платежа, деленного на количество календарных месяцев, входящих в соответствующий платежный период;

· по кредитам с единовременным погашением и погашением по графику — в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредитом в календарных месяцах. При этом:

v часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

v последний месяц срока действия договора учитывается как полный.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т. п.), то в целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.

Расчет платежеспособности производится по формуле:

P = D4 x K x t

где P — платежеспособность клиента,

D4- среднемесячный чистый доход, К — коэффициент,

t — период кредитования (в месяцах).

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности Заемщика, коэффициент — 0,7 и 0,8 относительно суммы, равной 45 000 рублей.

Максимальный размер представляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

1. Размер кредита с учетом платежеспособности заемщика (Sp)

Sp = P / (1 + (r (%cm) x (t+1)) / 100×12×2)

2. Полученная величина корректируется с учетом индивидуальных особенностей заемщика, прежде всего стоимости обеспечения (0), которая равна суммарной платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости.

Если 0<�Р, то максимальный размер кредита (So) определяется как:

So = O / (1 + (r (%cm) x (t+1)) / 100×12×2)

где O — совокупное обеспечение.

Если So

Если So>Sp, то максимальный размер кредита — не больше Sp.

В случае нарушения Заемщиком графика платежей, банк начисляет неустойку за просрочку платежа.

Eн = Eпр.пл. (или пр.%) х 2П / 365 х С где Ен. — размер неустойки;

Епр.пл. (%) — сумма просроченного основного платежа или процента;

2П — двойная ставка процента;

С — количество дней просрочки платежа. 11]

3. Формы и виды кредита

3.1 Формы кредита и их характеристика

Принято разделять несколько форм кредитов.

1. банковский кредит Источником финансирования служат привлеченные денежные средства. Для кредитования используются временно свободные остатки по счетам юридических и физических лиц. Совершив оборот, такой капитал возвращается с определенной прибылью в виде процентов.

2. государственный кредит Государства вкладывают деньги в приоритетные с точки зрения федеральных и местных властей отрасли экономики. Кроме того государственные ссуды предоставляются кредитным организациям в форме займов центральных банков.

Так, в России существует система предоставления кредитов ЦБ РФ крупным коммерческим финансовым учреждениям. По аналогичной схеме происходило финансирование банковского сектора во время мирового кризиса 2008;2009 годов.

3. международный кредит

Он может выдаваться как государству-заемщику, так и крупным компаниям в рамках определенных значимых для страны проектов. Как правило, источниками финансирования являются правительства других стран, а также международные финансовые организации, например входящие в структуру Всемирного банка.

4. коммерческий (товарный) кредит, когда поставка товаров или услуг и их оплата разнесены во времени. Таким образом, кредитором выступает либо поставщик, либо покупатель. К примеру, в мировой практике рассрочка оплаты поставленной в розничные сети продукции в большинстве случаев составляет около трех месяцев.

5. кредитование частного сектора.

К этой форме относятся:

- ипотечные;

- автокредиты;

- потребительские кредиты.

Чаще всего такие займы используются для оплаты товаров длительного пользования. Источниками финансирования являются кредитные организации, но могут также выступать и коммерческие предприятия — продавцы товаров или услуг.

Отношения между кредитором и заемщиком при всех формах предоставления займа строятся исходя из сущности кредита на принципах срочности, возвратности и платности.

3.2 Виды кредита, их классификации

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др. 6]

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. 5]

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле — товары разнообразного ассортимента, у населения — товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором — возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер. 5]

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

В связи с этим можно дать классификацию видов кредита:

В теории кредита можно видеть и классификацию кредита по другим признакам:

1. по срокам:

- краткосрочные,

- среднесрочные,

- долгосрочные;

2. по видам обеспечения:

- обеспеченные;

- необеспеченные.

3. по видам заемщиков:

- сельскохозяйственный;

- промышленный;

- коммунальный;

- персональный.

4. по использованию:

- потребительский;

- промышленный;

- инвестиционный;

- сезонный;

- кредит на операции с ценными бумагами;

- импортный;

- экспортный.

5. по размерам:

- мелкий (микрокредит);

- средний;

- крупный.

6. по платности:

- платный;

- бесплатный (беспроцентный).

7. по валюте:

- в национальной валюте;

- иностранной валюте. [4]

4. Роль кредита в рыночной экономике

Роль кредита в развитии экономики характеризуется результатами его применения для экономики, государства, населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Методы обусловлены принципами кредитования: возвратностью, срочностью и платностью. Благодаря им кредитор стремится к целесообразному предоставлению средств, а заемщик заинтересован экономить на размерах средств и сроках их использования. Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.

Кредит влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота. Доминируют в этих процессах отдельные формы кредита: при реализации товаров с отсрочкой платежа — коммерческий кредит, при предоставлении денежных средств взаймы основным является банковский кредит.

Важное значение в кредитных отношениях имеет привлечение средств. Это также неодинаково при различных формах кредита. При коммерческом кредите кредитор использует собственные средства, в момент предоставления отсрочки платежа ему нет необходимости привлекать средства со стороны. Хотя в дальнейшем он может прибегнуть к учету векселей, получению ссуды под залог векселей, то есть привлечь банковский кредит. Банковское же кредитование предполагает широкое использование привлеченных средств. Банк перераспределяет ресурсы. Перераспределение происходит и при использовании других форм кредита: государственного, ипотечного, потребительского, коммерческого. Таким образом, кредит играет важную роль в перераспределении ресурсов. 13]

Кредит удовлетворяет временную потребность в средствах, связанную с сезонностью производства и реализации продукции. За счет него могут образовываться сезонные запасы, производиться сезонные затраты.

Велика роль кредита в расширении производства:

— средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и осуществления затрат;

— кредит — источник средств для увеличения основных фондов, зданий, сооружений, оборудования;

— кредит может участвовать в расширении производства при использовании его при лизинге.

5. Популярность ипотечного кредитования в современной экономике

Особое внимание в данной работе хотелось бы уделить ипотечному кредиту, популярность которого в наше время очень велика.

По своей сути понятие «ипотека» близко к понятию «залог». Залог же в свою очередь служит средством обеспечения исполнения обязательств должника перед кредитором: при невозврате в установленный срок суммы заимодатель может компенсировать неоплаченные средства за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества.

Залог здания, сооружения, предприятия и иных объектов, непосредственно связанных с землей, называют ипотекой. Впрочем, такое весьма распространенное определение ипотеки не является полным. Им нельзя ограничиваться по той простой причине, что ипотека не только залог недвижимости. Она представляет собой целую юридически правовую систему оценки состоящей в залоге недвижимости, подлинность ее принадлежности залогодателю и систему расчетов с кредиторами за указанное имущество. 13]

Можно выделить следующие отличительные особенности ипотеки:

— нотариальное удостоверение и государственная регистрация договора;

— оставление предмета залога у залогодержателя;

— связь ипотеки зданий и сооружений с возможностью использовать земельные участки, на которых они находятся;

— большие, чем при обычных договорах залога, сроки и объемы обязательств.

Практическое применение ипотеки основывается на следующих принципах:

— гласность ипотеки, то есть информация о нахождении того или иного имущества в ипотеке должна быть доступной для заинтересованных лиц;

— конкретность ипотеки, то есть выделение из всей имущественной массы залогодателя строго определенного, конкретного имущества, являющегося объектом ипотеки. Кредитор получает право преимущественного удовлетворения своих требований из стоимости именно данного конкретного имущества должника, а не из всей массы его имущества;

— доверие не лицу, а вещи, недвижимости, высокая стоимость и ликвидность которых гарантирует возврат долга в полном объеме, включая издержки по содержанию заложенного имущества и расходы по его реализации.

Ипотека способ обеспечения обязательства, когда предметом залога служит недвижимое имущество. Ипотека предполагает полную или частичную выплату арендной платы в форме процентов по ипотечному кредиту, в чем и состоит сущность залога: земли, жилой и любой другой недвижимости, приносящей ренту (доход, не связанный с предпринимательской деятельностью). 13]

На данный момент имеется законодательная база для функционирования системы ипотечного кредитования. В настоящий момент субъекты ипотечных схем руководствуются следующими законами:

— «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

— «Закон об акционерных обществах».

— «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

— «Гражданский кодекс РФ».

— «Налоговый кодекс РФ».

— «Жилищный кодекс РФ».

Популярность ипотечного кредитования подтверждают материалы сайта Банка России, а именно динамика количества выданных ипотечных жилищных кредитов с 2006 по 2012 год, в тыс., приведенные на рисунке 1. Эти данные показывают то, что ипотечное кредитование после кризиса 2009 г. вновь набирает обороты.

Статистические сведения о жилищных кредитах, предоставленных кредитными организациями физическим лицам в рублях за каждый месяц 2012;2013гг. приведены в таблице 1. [10]

В таблице 2 представлен рейтинг Российских банков по объему выданных ипотечных кредитов за 2011;2013гг. 10] [12]

Динамика количества выданных ипотечных жилищных кредитов Сведения о жилищных кредитах, предоставленных кредитными организациями физическим лицам в рублях Таблица 1.

Таблица 2. Рейтинг Российских банков по объему выданных ипотечных кредитов за 2011;2013гг.

Заключение

На основе данной курсовой работы можно сделать следующие выводы:

— Важнейшим признаком кредита в сфере кредитно-денежных отношений является факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

— В экономике под кредитом понимается движение денежного капитала, который трансформируется в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование, выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

— Под ссудным капиталом понимается следующее — это свободные денежные капиталы, которые высвобождаются у одних предприятий, корпораций и иных экономических субъектов и предназначенные для передачи во временное пользование другим. Движение ссудного капитала происходит на рынке ссудных капиталов — механизм перемещения свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам в любых формах.

— Норма процента — это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли.

— Проявление сущности кредита выражается в его функциях. Наиболее важными функциями кредита являются:

1. распределительная — заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается;

2. эмиссионная — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, этот процесс известен также под названием «банковский мультипликатор» — это увеличение денежной массы (мультипликация денег) в результате депозитно-кредитных операций коммерческих банков;

3. контрольная — осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

— Основополагающими условиями, при которых выдается кредит заемщику, выступают принципы кредитования: срочность, платность, возвратность.

— Кредитоспособность хозяйствующего субъекта — это наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок.

— Принято разделять несколько форм кредитов:

1. банковский кредит — источником финансирования служат привлеченные денежные средства.

2. государственный кредит — государства вкладывают деньги в приоритетные с точки зрения федеральных и местных властей отрасли экономики.

3. международный кредит — источниками финансирования являются правительства других стран, а также международные финансовые организации, например входящие в структуру Всемирного банка.

4. коммерческий (товарный) кредит, когда поставка товаров или услуг и их оплата разнесены во времени.

5. кредитование частного сектора — ипотечное кредитование, автокредиты и потребительские кредиты.

— Роль кредитования в современной рыночной экономике очень велика и крайне сложно представить существование современной экономики без кредитных отношений.

— Популярность ипотечного кредитования в современной экономике стремительно растет.

Библиографический список

1. Закон РФ от 16.07.1998 N 102-ФЗ «О залоге».

2. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. — Учебное пособие. — М.: КноРус, 2010 г, — 320с.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ, 2009.

4. Галанов В. А. Основы банковского дела: учебник. — М.: ФОРУМ ИНФА. — 288 с.

5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, — М.: Высшее образование, 2009. — 392 с.

6. Финансы и кредит: учебник / Под ред. А. С. Нешитой. -М.: Дашков и К, — 2013, 576с.

7. Валенцева Н. И. Законы и закономерности развития кредита. // Банковские услуги. — 2010. — № 12.

8. Янин В. С. Ипотечное жилищное кредитование в России. 2012 год — абсолютный рекорд. Что дальше? // Деньги и кредит. — 2013. — № 9.

9. Бюллетень банковской статистики

10. Материалы Банка России [Электронный ресурс]. -http://www.cbr.ru.

11. Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. — http://www.sberbank.ru

12. Официальный сайт АИЖК [Электронный ресурс]. — http://www.ahml.ru

13. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]. -http://www.k2x2.info

14. [Электронный ресурс]. — http://www.banki.ru