Кредитные риски, способы их определения и предотвращения

Министерство Образования Республики Беларусь Белорусский Государственный Экономический Университет Кафедра банковского дела Курсовая работа на тему: Кредитные риски, способы их определения и предотвращения выполнил студент А.П. Павлов

Руководитель О.В. Купчинова

Минск, 2011

Содержание Введение

1. Кредитный риск в системе банковских рисков

2. Способы управления кредитным риском

3. Анализ кредитного риска на примере коммерческого банка

4. Управление кредитным риском Заключение Список используемой литературы Приложения

Введение

Современный бизнес невозможен без риска. Риск — это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Тема данной работы: «Кредитный риск и способы его определения и минимизации» — чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т. е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Это связано с последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные ею в Белоруссии негативные явления (инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло и несовершенство денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Беларусь.

В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающихся банковских операций и возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка.

Кредитные операции — самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов Кредитный риск — непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.

В данной работе на основе зарубежного и белорусского опыта рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально снизить.

Анализ проведен на основании баланса коммерческого банка «Весткомбанк"(название банка изменено).

1. Кредитный риск в области банковских рисков Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.

Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного существования трех ведущих критериев — это ликвидность, рентабельность и безопасность.

Специфика риска банковских операций заключается в том, что за денежными операциями стоит не менее важный, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс: посредничество при принятии риска. Для банков значительная порция всех рисков состоит из «производных» рисков. Та степень риска, которую банк предлагает для себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска. Банк несет эти риски осознанно, за счет чего в качестве платы за принятие на себя этих рисков имеет доход. В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям относят следующие:

Таблица 1. Типология банковских рисков и их характеристика

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.

В упрощенной форме кредитный риск можно определить как «риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери».

Кредитный риск необходимо определить в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков, кредитный риск обладает специфическими чертами, выделяющими его из общей совокупности рисков. Важнейшей отличительной особенностью кредитного риска является то, что он связан с движением кредита.

Величина кредитного риска — сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток — это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

В зависимости от уровня осуществления анализа необходимо различать совокупный и индивидуальный виды кредитного риска. Общий предполагает оценку всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику.

Такой критерий классификации как тип заемщика предполагает деление кредитного риска на три вида. 1) Риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании. 2) Риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, общественных организаций внутри страны. 3) Риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением. При этом каждый из перечисленных видов может разбиваться на более мелкие подвиды.

В зависимости о характера проявления риска, выделяют моральный (присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией), финансовый (обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц), деловой (оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик), обеспечения (характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества). Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с кредитами.

2. Способы управления кредитным риском Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Количественная оценка степени и уровня риска базируется на количественном анализе динамики деловой, финансовой и профессиональной активности потенциального кредитополучателя в прогнозируемых ситуациях при системном учете степени и уровня влияния основных факторов, оказывающих влияние на деятельность клиента.

Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту — тщательный анализ потенциальных кредитополучателей. Этапы оценки кредитоспособности кредитополучателя можно предоставить в виде схемы [Рис 1, Приложение 1]

Банк стремится выяснить, как кредитополучатель (фирма или частное лицо) относилось к своим обязательствам в прошлом, были ли у него издержки в погашении кредитов, каков его статус в деловом мире.

Еще до подписания с кредитополучателем кредитного договора, кредитные специалисты банка вместе с юристом и специалистом службы безопасности подают вывод о возможности выдачи кредита. Для подготовки вывода используются показатели бухгалтерских балансов на начало года и на последнюю отчетную дату, статистической отчетности, технико-экономическое обоснование проекта, который предлагается прокредитовать, доходов и расходов кредитополучателя на текущий год, данные оперативного учета кредитополучателя, расчеты соответствующих коэффициентов, другая информация, которая предоставляется по соглашению сторон, а при необходимости материалы проверок, анализов, выводы привлеченных экспертов и т. п.

В процессе анализа кредита можно выделить следующие главные этапы:

1.Определение цели финансирования и определение источника погашения кредита.

Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. У кредитополучателя банка есть три источника средств погашения ссуды:

— текущие кассовые поступления;

— продажа активов;

—прочие источники финансирования.

2. Оценка рисков, присущих кредитополучателю, которые могут затруднить процесс погашения кредита (Качественный анализ).

Для определения риска предприятия имеет значение следующее:

Вид деятельности предприятия/отрасли — например, бакалейному делу присущи одни риски, а автомобильной промышленности — совершенно другие.

Конкурентоспособность — в рамках одной отрасли промышленности одни предприятия могут быть более конкурентоспособными, чем другие, в зависимости от видов производимых ими товаров, конкурентов, системы ценообразования т.д.

Операционная эффективность — производит ли предприятие на новых эффективных заводах и с конкурентоспособной себестоимостью? Или оно пытается достигнуть такого же объема производства, что и конкуренты, но при более высоких затратах?

Руководство — качество руководства предприятия-кредитополучателя очень важно для оценки риска.

Финансовый анализ.

Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного кредитополучателя служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности предприятия в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития предприятия в будущем, получения им прибыли и степени вероятности неплатежа по кредиту. При изучении кредитоспособности предприятия важное значение придается анализу коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса и динамике этих показателей. Это важные источники информации и прогнозов по поводу состояния дел предприятия и риска, связанного с выдачей ему кредита.

4. Анализ кредитуемого проекта.

Оценка проекта должна осуществляться на основе предоставляемой кредитополучателем документации, т. е. бизнес-плана, обоснования осуществимости проекта, кредитного предложения, описания сделки, со всеми относящимися к делу документами.

Следует уделить внимание кредитному мониторингу

Процесс кредитного мониторинга должен строиться на предшествующей ему процедуре кредитного анализа и его целью является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его качество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и ее своевременного анализа.

Для управления процессом мониторинга необходимо разрабатывать и внедрять систему классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству как минимум раз в квартал. Такая система ранжирования поможет определить проблемные области, а также спланировать, согласовать и реализовать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщика.

Ранжированием кредитов называется метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Основной целью ранжирования кредитов является улучшение качества портфеля за счет:

* использования сигналов, предупреждающих заранее о возможной неплатежеспособности заемщиков;

* оперативного структурирования управленческой информации;

* определения стандартов для установления границ ответственности.

3. Анализ кредитного риска на примере коммерческого банка Произведем анализ кредитного риска на примере коммерческого банка «Весткомбанк» (название банка изменено).

Данный банк осуществляет банковские операции в белорусских рублях и иностранной валюте.

Основными отличительными чертами кредитного портфеля банка можно считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель.

Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на белорусском рынке.

Для оценки активов банка примем установленную Национальным банком градацию активов по степени риска. Определение степени риска производится путем умножения остатка активов данной группы на коэффициент риска в процентах и деления на 100%. При этом целесообразно рассчитать структуру групп активов, взвешенных на риск, динамику их изменения. Приведем в качестве примера таблицу № 1 для расчета показателей на начало и конец периода.

По данным таблицы № 1 можно оценить структуру активов по группам риска, динамику ее изменений. Рассмотрим различные коэффициенты, характеризующие качество активов с позиции риска.

Коэффициент К₁ дает представление о степени риска активов банка. Чем выше значение данного соотношения, тем выше риск активных операций банка.

К₁= сумма активов, взвешенных на риск / сумма активов по балансу На начало периода:

К₁=18 305 409,8/32 201 806,5=0,57

На конец периода:

К₁=39 421 731,3/75 035 255=0,53

На конец отчетного периода банк снизил риск по активным операциям.

Коэффициент К₂ характеризует степень неучтенного риска активов банка. Чем выше значение данного соотношения, тем выше вероятность невосполнимых потерь для банка по высокорискованным вложениям. Создание банком резервов на возможные потери по рискованным операциям обязательно по основным видам активных операций (например, кредитным, операциям с ценными бумагами), а по некоторым видам операций осуществляется по усмотрению руководства банка.

К₂=(сумма активов, взвешенных на риск — созданные резервы)/сумма активов по балансу.

На начало периода:

К₂=(18 305 409,8−167 855,9)/32 201 806,5=0,56

На конец периода:

К₂=(39 421 731,3-(72 079,2+274 774))/75 035 255=0,52

В данном случае, на конец отчетного периода, банк также снизил степень неучтенного риска активов.

Коэффициент К₃ показывает степень учета риска по активным операциям при создании резервов. Чем выше значение этого соотношения, тем лучше защищенность банка от потерь.

К₃=сумма созданных резервов по активным операциям/сумма активов, взвешенных на риск.

На начало периода:

К₃=167 855,9/18 305 409,8=0,009

На конец периода:

К₃=(72 079,2+274 774)/39 421 731,3=0,009

Степень учета риска по активным операциям осталась неизменной.

Коэффициент К₄ характеризует степень осторожности в размещении активов банка.

К₄=сумма активов без риска/сумма активов по балансу, где сумма активов без риска равна разнице между суммой активов по балансу и суммой активов, взвешенных на риск.

На начало периода:

К₄=13 896 396,7/32 201 806,5=0,43

На конец периода:

К₄=35 613 523,7/75 035 255=0,47

Из данного соотношения следует, что степень осторожности в размещении активов банка на конец отчетного периода гораздо выше чем на начало периода. Коэффициент К₅ дает представление о приоритетности в размещении средств банка: преобладание риска и, соответственно, высокодоходных вложений или преобладание менее доходных и менее рискованных, но высоколиквидных вложений.

К₅=сумма активов без риска/сумма активов, взвешенных на риск.

На начало периода:

К₅=13 896 396,7/18 305 409,8=0,76

На конец периода:

К₅=35 613 523,7/39 421 731,3=0,9

Произведем анализ по резерву под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами. Данные представим в виде таблицы № 2

Таблица № 2, в тыс.руб.

Из приведенной таблицы видно, что банк к концу отчетного периода увеличил резерв под сомнительную задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям, появился резерв под сомнительную задолженность по операциям с коммерческими организациями с использованием векселей.

Следует более внимательно осуществлять кредитную политику при выборе кредитополучателей.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т. д.

4. Управление кредитным портфелем Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка, как и любого предприятия является получение прибыли. Основным источником получения банком прибыли являются ликвидные активы, т. е. активы, легко превращаемые в денежную форму.

Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты, и именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Однако, невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за структурой кредитного портфеля и их качественным составом, управление совокупным кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развитии любого коммерческого банка.

Кредитный портфель коммерческого банка — это совокупность всех выданных кредитов с целью получения прибыли. Однако кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска. Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Управление совокупным кредитным риском включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи кредитов клиентам.

Основой эффективного управления совокупным кредитным риском является управление портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности.

Четкое управление портфелем кредитов требует постоянного наблюдения за всеми видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы заемщиков. Ежемесячно должны подготавливаться соответствующие отчеты. Главная цель при этом — избежание избыточной концентрации кредитов посредством их диверсификации.

Задача Банка в целом заключается в создании и поддержании оптимального и сбалансированного кредитного портфеля путем управления кредитной деятельностью с учетом различных критериев, таких как: сектор, валюта кредита, срок погашения кредита, категории процентной ставки, суммы кредита, градация рисков, тип обеспечения, юридический статус предприятия, размер предприятия, тип проекта, географическое положение, риск связанных сторон.

Анализируя качество кредитного портфеля, банки осуществляют ранжирование кредитов, т. е. используют метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Основные цели ранжирования кредитов:

— повышение эффективности кредитных операций;

— улучшение качества кредитного портфеля.

Одной из форм управления кредитным риском является его опознание и сглаживание уже в процессе пользования кредитом. Это выражается в постоянном анализе качества кредитного портфеля и поддержании его оптимальной структуры, диверсификации портфеля активов, а также создании резервов на покрытие кредитного риска, установлении максимального размера риска на одного клиента и т. д.

Наиболее простым и дешевым методом снижения риска неплатежа по кредиту является диверсификация кредитного портфеля по различным критериям (сроку кредита, обеспечению, валюте, контрагентам, процентам и т. д.).

Применяется также рационирование кредита, то есть установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; распределение рисков между филиалами банка с учетом экономического потенциала географических областей, где находятся филиалы).

Структурирование кредитов предполагает изменение условий кредитования клиента с целью снижения доли проблемных кредитов в портфеле, а в конечном счете, возврату выданных средств и процентов.

Диверсификация кредитного портфеля позволяет снизить риск невозврата кредита, однако, от просроченных кредитов не застрахован ни один банк.

В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов банк при осуществлении кредитных операций обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов, а также создает в установленном законодательством порядке резервы.

Таблица 4. Нормативы максимального размера риска

Уполномоченные органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны разработать и утвердить локальный нормативный правовой акт по контролю за осуществлением рискованных операций, регулирующий соответствующие процедуры контроля, полномочия, взаимодействия с филиалами (отделениями) и другие мероприятия, обеспечивающие разумное управление и ограничение рисков.

Для поддержания ликвидности активов и обеспечения более стабильных условий финансовой деятельности банки создают специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску. При этом отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном размере независимо от величины полученных доходов. Резерв создается в белорусских рублях. По активам в иностранной валюте и драгоценных металлах по усмотрению банка он может создаваться в иностранной валюте. Резерв не включается в размер собственного капитала банка. Классификация активов банка и оценка кредитного риска производится на комплексной основе в зависимости от финансового состояния должника, способности должника погасить основную сумму долга и уплатить проценты, комиссионные и иные платежи, наличия обеспеченности, длительности просроченной задолженности. Активы подразделяются на стандартные, субстандартные, сомнительные и безнадежные, отчисления в резерв производится в размере 0%, 30%, 50%, 100% соответственно. В зависимости от качества обеспечения кредиты и задолженность по операциям с использованием векселей подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные.

Сумма фактически созданного резерва в последний рабочий день отчетного месяца приводится в соответствие с суммой расчетного резерва по указанной задолженности. Общая величина резерва регулируется банками в зависимости от задолженности по активам, а также от группы кредитного риска, к которой они отнесены, не реже одного раза в месяц.

Своеобразным способом снижения кредитного риска является предоставление консорциального кредита. При этом банки, заключившие договор о совместной деятельности по предоставлению кредита, исчисляют риски и производят резервирование средств в соответствии с их долей в синдикативном кредите.

Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший резерв он должен создать, используя для этого средства из прибыли.

Существует множество других коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля, но все они в той или иной степени затрагивают показатели кредитного портфеля в разрезе классификационных признаков, их динамику и структуру.

Осуществляя управление кредитным портфелем, банк может страховать кредитный риск. В РБ применяются следующие формы страхования:

· страхователем выступает банк (страхование риска непогашения кредита, страхование финансового риска убытков из-за нарушения контрагентом обязательств по договору, в том числе и лизинга);

· страхователем выступает кредитополучатель (страхование имущества, отданного в залог).

На западе широко используются еще такие формы страхования, как страхование политических рисков, приводящих к банкротству кредитополучателя, а также страхование жизни кредитополучателя, в случае смерти которого кредит погашается за счет страхового возмещения.

На основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, коммерческий банк намечает меры в области кредитной политики, направленные на регулирование кредитного риска. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности кредитов или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшение тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

Таким образом, основными направлениями управления кредитными рисками является работа с кредитами на уровне отдельного клиента и в целом по кредитному портфелю банка.

риск банковский мониторинг кредитный

Заключение

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции — основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т. е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Из приведенного выше анализа следует, что банк осуществляет в основном краткосрочные кредитные операции.

При рассмотрении различных показателей риска видно, что к концу отчетного периода банк существенно снизил риск. Так, например, на конец отчетного периода банк снизил риск по активным операциям, снизил степень неучтенного риска активов.

Следует отметить, что степень учета риска по активным операциям осталась неизменной.

Степень осторожности в размещении активов банка на конец отчетного периода гораздо выше, чем на начало периода.

Банк к концу отчетного периода увеличил резерв под сомнительную задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям, появился резерв под сомнительную задолженность по операциям с коммерческими организациями с использованием векселей.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля кредитов и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность — риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и снизить. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным кредитополучателем.

Список используемой литературы

1. Банковский кодекс Республики Беларусь

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь (с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.02.2010 г)

3. Беляков А. В., Ломакина Е. В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление.//Финансы и кредитМ. № 9(69), 2007

4. Бабук И., Леонтьев О. Модель оценки риска невыполнения финансовых обязательств по кредиту. // Банковский вестник. — 2006. — № 19

5. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под. Ред. Жукова Е. Ф. — М.: Банки и биржи. — 2004.

6. Банковское дело: учебник./ Под ред. Лаврушина О. И. — М.: Финансы и статистика. — 2007

7. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. Платонова В, Хиччинса М. — М.: — 2005.

8. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: «БДЦ — пресс», 2010

9. Битков В. И., Насибян С. С. Формы проявления кредитного риска. // Банковские услуги. 2008, № 2

10. Бураков В. Организация управления систематической компонентой кредитного риска // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2008, № 22

11. Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов. // Финансовый бизнес-2005. № 2

12. Кабушкин С. Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска //Вестник Ассоциации белорусских банков. — 2007. № 22

13. Купчинова О. В. Некоторые проблемы минимизации кредитных рисков. // Вестник БГЭУ. — 2004. -№ 3

14. Николаев Д. Международная практика осуществления операций кредитования ценными бумагами./ Рынок ценных бумаг. 2010, № 4

15. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит 2007, № 4

16. Организация деятельности коммерческих банков: учебник/ Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.; под общей редакцией Г. И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2008.

17. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением правления Национального Банка Республики Беларусь № 173 от 28.06.2008 г. (в редакции от 26.06.2010 г)

18. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля//Бухгалтерия и банки, 2003. № 3

19. Панкова С. В. Учет рисков при проведении аудита финансовой отчетности банков по международным стандартам/ Финансы и кредит. 2010, № 2

20. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 2004.

21. Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. // Банковское дело. — 2005. -№ 3

22. Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденные постановлением правления Национального банка Республики Беларусь № 116 от 24.05.2008 г. (в редакции от 6.03.2010)

23. Пузиков В. В. Некоторые аспекты предотвращения невозврата кредита. // Вестник Ассоциации белорусских банков. — 2006. — № 23

24. Эдгар М. Морсман-младший. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / пер. с англ. — М.: Альпина Паблишер, 2010

ПРИЛОЖЕНИЕ

Оценка кредитоспособности кредитополучателя Рис. 1 Схема оценки кредитоспособности кредитополучателя