Методы изучения деловой обстановки

Методы анализа принято делить на традиционные и математические.

Традиционные методы анализа предполагают использование абсолютных, относительных и средних величин, а также методов сравнения, группировки, индексного, цепных подстановок.

Абсолютные величины (объем производства в натуральных измерителях или по стоимости; объем товарооборота; производственные затраты и издержки; валовой доход, прибыль и т. д.) используют главным образом для исчисления средних и относительных величин.

Относительные величины как более наглядные используют при исследовании процессов и явлений в динамике. Относительные величины исчисляют путем построения временного ряда, характеризующего изменение показателя во времени (например, выпуск промышленной продукции за ряд лет к базисному периоду, принятому за 100%).

Средние величины обобщают совокупность типичных однородных процессов, явлений, объектов. Они позволяют переходить при анализе от единичного к общему, от случайного к закономерному, абстрагироваться от случайности отдельных значений и колебаний. Наиболее распространенные формы средних величин — средняя арифметическая, средняя гармоническая взвешенная, мода, медиана.

Под сравнением понимают исследование соотношения явлений, выделение в них общего и различного. Это наиболее распространенный метод анализа. Необходимое условие — сопоставимость сравниваемых показателей, одинаковость их по содержанию и структуре. Сравнивают в большинстве случаев с планом, с прошлыми достижениями, с наилучшими показателями, со средними данными. Сравнение с планом (бизнес-планом) позволяет выявить отклонения от него, оценить качество планирования, осуществить корректировку плана. Сравнение с предшествующим периодом предполагает сопоставление показателей текущих периодов (дня, декады, месяца, квартала, года) с аналогичными показателями в прошлом.

Сравнение с прошлым затруднено вследствие возможного нарушения сопоставимости. Чтобы исключить это, надо провести пересчет в одинаковые цены (чаще всего в цены базисного периода). Сравнение с далеким прошлым требует еще и учета ряда иных факторов — социальных, природных, этнографических и т. д.

Сравнение может осуществляться с показателями, полученными за счет лучших методов работы, внедрения новых достижений науки, передового опыта (внутри предприятия или вне его), наиболее успешными предприятиями (например, в отрасли). При сравнении с зарубежным опытом следует учитывать неодинаковые социально-политические условия.

Результаты деятельности предприятия часто сравнивают со средними по объединению — концерну, акционерному обществу и т. д. Если в сводном звене объединяются различные по профилю предприятия, то средние показатели должны исчисляться по каждой однородной группе.

Метод группировки предполагает классификацию экономических явлений, влияющих на них причин и факторов, а также их объединение в однородные группы. Различают следующие виды группировок: типологические, структурные, аналитические.

Типологические группировки формируют обычно по однородным предприятиям в целом и по видам производства (литейное, кузнечное производство, холодная штамповка, термообработка, механическая обработка, сварка, сборка, защитные покрытия; инструментальное, складское, ремонтное и транспортное хозяйства и т. д.).

Структурные группировки используют для изучения состава самих предприятий — по производственной мощности, уровню механизации, производительности труда, иным признакам, а также структуры выпускаемой продукции (по видам и заданному ассортименту).

Аналитические группировки охватывают типологические и структурные и предназначены для выявления взаимосвязи, взаимозависимости и взаимодействия различных явлений, объектов, показателей в сфере деятельности организации. При построении аналитических группировок из двух взаимозависимых показателей один рассматривается как фактор, влияющий на другой, а второй — как результат влияние первого (при необходимости их можно поменять местами).

Индексный метод основывается на относительных показателях, выражающих отношение уровня данного явления к уровню его в прошлом или к уровню аналогичного явления, принятому в качестве базы. Индексный метод позволяет выявить влияние различных факторов на изучаемый совокупный показатель.

Метод цепных подстановок при анализе деятельности предприятия используется для исчисления влияния отдельных факторов на некоторый совокупный показатель. Этот метод применим, если зависимость между изучаемыми явлениями носит строго функциональный характер и представляется в виде прямой или обратно пропорциональной зависимости.

Математические методы анализа требуют системного подхода к изучению экономики предприятия; разработки комплекса экономико-математических моделей; совершенствования системы экономической информации о работе предприятия; наличия технических средств сбора, обработки, передачи и хранения информации; организации специального коллектива аналитиков: экономистов-производственников, специалистов по экономико-математическому моделированию, программистов.

Методы элементарной математики используют в экономических расчетах при обосновании потребности в ресурсах, учете затрат на производство, разработке планов, проектов, балансовых расчетах и т. д.

Методы классической высшей математики применяют самостоятельно (в частности, дифференцирование и интегрирование), а также в составе других методов (например, математической статистики).

Математическую статистику используют, когда изменение анализируемых показателей можно представить как случайный процесс, для изучения массовых явлений. Примером могут служить методы множественного и парного корреляционного анализа. Для изучения одномерных статистических совокупностей используют вариационный ряд, законы распределения, выборочный метод, многомерных — корреляцию, регрессию, дисперсионный, ковариационный, спектральный, компонентный, факторный анализ.

Эконометрические методы стоят на стыке экономики, математики и статистики. Основой для них служит экономическая модель — схематическое представление экономического процесса с помощью научной абстракции (метод анализа экономики «затраты-выпуск»).

Математическое программирование используют в задачах оптимизации деятельности. Решение таких задач позволяет оценить напряженность плановых заданий, определить лимитирующие группы оборудования, оценить дефицитность производственных ресурсов.

В процессе анализа обстановки используются оптимизационные экономические методы (задачи), если задача позволяет искать решение по заданному критерию оптимальности, а также неоптимизационные, если поиск решения ведется без критерия оптимальности.

Исследование операций — разработка целенаправленных действий (операций), количественная оценка полученных решений и выбор из них наилучшего. Предмет исследования операций — экономические системы, а также производственная деятельность предприятия, а цель — такое сочетание структурных взаимосвязанных элементов систем, которое отвечает задаче получения лучшего экономического показателя из возможных.

Теория массового обслуживания базируется на теории вероятностей. Любое подразделение предприятия можно представить как объект системы массового обслуживания, где число требований на обслуживание и временные интервалы между их поступлением носят случайный характер. В совокупности множество таких требований подчиняется статистическим закономерностям.

Экономическая кибернетика исследует экономические явления и процессы как сложные системы с позиций движения в них информации и управления ими. В основе экономической кибернетики — методы моделирования и системного анализа.

Важное место в анализе деловой обстановки занимают методы факторного анализа. Они предполагают раскрытие прямых количественно измеримых факторов, оказывающих влияние на изменение результативного показателя. Подобного рода методы используют, в частности для анализа влияния производительности труда и численности работающих на объем произведенной продукции; величины прибыли, стоимости основных производстве^ ных фондов и нормируемых оборотных средств на уровень рентабельности; комплексной оценки производственно-хозяйственной деятельности организации.

Графические методы предполагают геометрическое изображение функциональной зависимости на плоскости. Для этого применяют графики различных видов: диаграммы сравнения (наиболее часто, например, для сравнения отчетных показателей с плановыми, предшествующих периодов^ показателями передовых предприятий), диаграммы временных рядов, кривые распределения, графики корреляционного поля, статистические картограммы.

Сетевые графики используют, в частности при строительстве и монтаже промышленных и иных предприятий. Они позволяют выделить в комплексе работ наиболее важные и сосредоточить на их выполнении основные ресурсы строительно-монтажных организаций; координировать работу специализированных организаций; определить причины, замедляющие строительство; выявить предприятия, не обеспечивающие выполнение порученных им работ в установленные сроки. Использование сетевых графиков сокращает сроки строительства на 20—30%, сроки монтажа — на 15−20%.

Корреляционно-регрессионный анализ применяют для определения тесноты связей между показателями, не находящимися в функциональной зависимости. Типична задача на зависимость выпуска изделий в среднем от их запуска.

Линейное программирование полезно для решения экстремальных задач, нахождения крайних значений (максимума и минимума) некоторых переменных величин. Основано на решении системы линейных уравнений, когда зависимость между изучаемыми явлениями строго функциональна. Особенности линейного программирования — альтернативные решения и ограничивающие условия. Из многих вариантов выбирают лучший. Так, в промышленности исчисляют оптимальную общую производительность машин и механизмов (при заданном ассортименте продукции и иных параметров), решают задачу оптимального раскроя материала и т. д. В сельском хозяйстве определяют минимальную стоимость кормовых рационов при заданном объеме кормов (по видам и питательным веществам). В транспортных предприятиях решают транспортную задачу (минимизация грузопотока), что позволяет рационально прикрепить предприятия потребителей к поставщикам.

Динамическое программирование применяется при решении оптимизационных задач, в которых целевая функция или ограничения, или то и другое одновременно характеризуются нелинейными зависимостями. Так, экономическая эффективность производства возрастает непропорционально изменению его масштабов; величина затрат на производство партии деталей возрастает с увеличением размеров партии, но не пропорционально ему; нелинейна связь между износом оборудования и временем его работы, удельным расходом топлива и скоростью движения транспорта и т. д.

Математическая теория игр исследует оптимальные стратегии в ситуациях игрового характера (конфликтная ситуация представляется как игра двух, трех и более игроков, каждый из них максимизирует свою выгоду в ущерб другому). Используется, в частности, для выбора выгодных производственных решений, научных и хозяйственных экспериментов, организации статистического контроля, формирования хозяйственных взаимоотношений между предприятиями. В машиностроении, например, так могут исследоваться противоборствующие направления — стремление к экономии металла и к обеспечению прочности конструкций. В сельском хозяйстве теория игр применяется для решения задач, в которых в качестве оппозиционной силы выступает природа.

Методологическая основа оценки деловой обстановки — системный подход, предполагающий комплексное использование различных методов (анализа, синтеза, индукции, дедукции, аналогии, сравнения и др.) и специальных методов изучения и прогнозирования состояния деловой обстановки (моделирование, экстраполяция прошлого опыта, экстраполяция тенденций и экспертная оценка). Суть метода моделирования в создании модели — условного (мысленного) образа состояния одного или нескольких элементов деловой обстановки в прошлом, настоящем или будущем на основе имеющейся информации и комплексного использования различных методов. Под моделированием понимают конструирование модели на основе предварительного изучения объекта и выделения его существенных характеристик, ее экспериментальный или теоретический анализ, сопоставление результатов анализа с данными об объекте, корректировка модели. Модели служат важным средством описания и структуризации деловой обстановки. Это основа получения прогностической оценки, то есть оценочных суждений о ее будущем состоянии и динамике развития.

Основные этапы моделирования такие:

• • анализ теоретических закономерностей, свойственных изучаемому явлению, и эмпирических данных о его особенностях и структуре;
• • формирование модели;
• • определение методов, с помощью которых можно решить задачу;
• • анализ полученных результатов.

Ключевое значение имеет формулировка цели моделирования и критерия, по которому будут сравнивать варианты решения. Критериями могут служить наибольшая прибыль, наименьшие издержки производства, максимальная загрузка оборудования, производительность труда и т. д. Критерий выражается в целевой функции (например, некая функция стремится к максимуму).

Основная проблема моделирования — степень соответствия модели реальному (моделируемому) объекту, явлению, процессу. Нередка ситуация, когда изучаемая экономическая система слишком сложна, не разработаны математические методы и схемы, которые охватывали бы основные особенности и связи системы. Такой системой является экономика предприятия в целом, в ее динамике, развитии. В этом случае производится упрощение модели, подведение ее под класс уже известных структур.

Метод экстраполяции прошлого опыта основан на переносе на прогнозируемый период знаний о деловой обстановке, накопленных за предшествовавший значительный отрезок времени. Этот метод играет в практике менеджмента важную роль, особенно в текущей, повседневной деятельности, когда сроки прогноза невелики, а быстрота его разработки имеет существенное значение. Вместе с тем при всех своих достоинствах метод недостаточно точен, ибо во многом базируется на интуиции и субъективных оценках, поэтому используется, как правило, в сочетании с другими прогностическими методами.

Метод экстраполяции тенденций основан на выявлении путем анализа всей имеющейся информации, тенденций, закономерностей развития того или иного элемента деловой обстановки за определенный период и переносе (экстраполяции) выявленных тенденций из прошлого в настоящее, а из настоящего в будущее. Недостаток метода — для обеспечения надежности прогноза необходимо, чтобы выявленная тенденция в прогнозируемый период была относительно постоянной и не подвергалась внезапным изменениям, в то время как из практики известно, что для деловой обстановки характерны постоянные и нередко внезапные изменения. Это обусловливает относительную достоверность прогноза, основанного на методе экстраполяции тенденций.

Метод экспертной оценки заключается в том, что для выработки общего мнения по той или иной сложной проблеме привлекают специалистов, которые на основе профессионального опыта и результатов имеющихся исследований в прогнозируемой области дают оценку будущего состояния оцениваемого явления. Экспертами выступают лица, обладающие в прогнозируемой области наибольшей компетентностью, способные дать объективную оценку развитию деловой обстановки. Условно выделяют два варианта взаимодействия экспертов в процессе прогнозирования: первый предполагает групповое обсуждение и разработку коллективных оценок. При этом группа экспертов обменивается мнениями по прогнозируемой проблеме и в итоге приходит к единой оценке. Второй вариант заключается в индивидуальной экспертной оценке и сопоставлении высказанных мнений по прогнозируемой проблеме. Существенное отличие второго варианта от первого состоит в том, что преобразование индивидуальных мнений и оценок в коллективную экспертную оценку (прогноз) осуществляется субъектом управления, ведущим опрос экспертов.

Следует иметь в виду, что все методы прогнозирования деловой обстановки носят сугубо вероятностный характер, а сам прогноз с появлением новых данных, новых факторов, оказывающих влияние на ее развитие, следует корректировать. В этой связи при принятии управленческих решений на основе прогностических оценок надо учитывать возможность ошибки и при необходимости разрабатывать альтернативные варианты действий.