Организационное устройство коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом (рис. 3.1).

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание учредителей (участников, акционеров), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания участников:

• • внесение изменений и дополнений в устав общества или утверждение устава общества в новой редакции;
• • реорганизация общества;
• • ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
• • определение количественного состава совета директоров (наблюдательного совета) общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
• • определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
• • увеличение и уменьшение уставного капитала общества;
• • образование исполнительного органа общества, досрочное прекращение его полномочий, если уставом общества не предусмотрено иное;
• • избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) общества и досрочное прекращение их полномочий;
• • утверждение аудитора общества;
• • выплата (объявление) дивидендов, но результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;
• • утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, а также распределение прибыли;
• • избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
• • дробление и консолидация акций;
• • принятие решений об одобрении сделок;

Рис. 3.1. Примерная организационная структура коммерческого банка

• • принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
• • утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества и др.

Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников, акционеров) являются совет директоров.

(наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган^[1].

К компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества относятся следующие вопросы:

• • определение приоритетных направлений деятельности общества;
• • созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров;
• • утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
• • увеличение уставного капитала общества путем размещения обществом дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, если уставом это отнесено к его компетенции;
• • размещение обществом дополнительных акций, в которые конвертируются размещенные обществом привилегированные акции определенного типа, конвертируемые в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов, если такое размещение не связано с увеличением уставного капитала общества, а также размещение обществом облигаций или иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;
• • определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения или порядка ее определения и цены выкупа эмиссионных ценных бумаг;
• • приобретение размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг;
• • образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий, если уставом общества это отнесено к его компетенции;
• • рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
• • рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
• • использование резервного фонда и иных фондов общества;
• • утверждение внутренних документов общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов общества, утверждение которых отнесено уставом общества к компетенции исполнительных органов общества;
• • создание филиалов и открытие представительств общества;
• • одобрение сделок;
• • утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;
• • принятие решений об участии и о прекращении участия общества в других организациях, если уставом общества это не отнесено к компетенции исполнительных органов общества и др.

К компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, определенной ее уставом, относятся вышеприведенные вопросы, предусмотренные Законом об АО и Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также следующие вопросы:

• 1) утверждение стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по кредитной организации, так и по отдельным направлениям ее деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для кредитной организации рисками и контроль за реализацией указанного порядка;
• 2) утверждение порядка применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков (в случае, предусмотренном ст. 72.1 Закона о Банке России), включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств кредитной организации, а также сценариев и результатов стресс-тестирования;
• 3) утверждение порядка предотвращения конфликтов интересов, плана восстановления финансовой устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния кредитной организации, плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, утверждение руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, плана работы службы внутреннего аудита кредитной организации, утверждение политики кредитной организации в области оплаты груда и контроль ее реализации;
• 4) проведение оценки на основе отчетов службы внутреннего аудита соблюдения единоличным исполнительным органом кредитной организации и коллегиальным исполнительным органом стратегий и порядков, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом);
• 5) принятие решений об обязанностях членов совета директоров (наблюдательного совета), включая образование в его составе комитетов, а также проведение оценки собственной работы и представление ее результатов общему собранию участников кредитной организации;
• 6) утверждение кадровой политики кредитной организации (порядок определения размеров окладов руководителей кредитной организации, порядок определения размера, форм и начисления компенсационных и стимулирующих выплат руководителям кредитной организации, руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитной организации и иным руководителям (работникам), принимающим решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов, включая основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, квалификационные требования к указанным лицам, а также размер фонда оплаты труда кредитной организации).

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется ее единоличным исполнительным органом и, как правило, коллегиальным исполнительным органом — правлением банка, которое:

• • определяет и утверждает структуру банка;
• • осуществляет подбор кадров, устанавливает численность персонала и размер оплаты труда;

• • контролирует исполнение сотрудниками требований законодательства;
• • рассматривает и утверждает отчеты подразделений банка;
• • определяет принципы процентной политики и др.

Правление несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов.

Председатель правления (президент) банка:

• • организует выполнение решений общего собрания и совета директоров банка;
• • руководит работой правления банка и др.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления оформляются в форме приказа председателя правления банка.

При правлении банка создается кредитный комитет.

В функции кредитного комитета входят:

• • разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
• • подготовка заключений по предоставлению ссуд;
• • рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.

Общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия. Порядок ее деятельности определяется внутренними документами общества, утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета директоров и правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров.

Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (руководитель кредитной организации), главный бухгалтер, заместители главного бухгалтера кредитной организации, руководитель, главный бухгалтер филиала кредитной организации нс вправе занимать должности руководителя, главного бухгалтера в других организациях, являющихся кредитными, страховыми или клиринговыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли на товарных и (или) финансовых рынках, а также в акционерных инвестиционных фондах, специализированных депозитариях инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондах, организациях, осуществляющих деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, по управлению инвестиционными фондами, акционерными инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, и осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Члены совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и кандидаты на вышеуказанные должности должны соответствовать требованиям к деловой репутации, установленным ст. 16 Закона о банках, а также требованиям к квалификации, устанавливаемым в соответствии с федеральными законами.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к деятельности руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах.

Лица при назначении на должность руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита или руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации и в течение всего периода осуществления функций по указанным должностям должны соответствовать установленным Банком России квалификационным требованиям и установленным ст. 16 Закона о банках требованиям к деловой репутации.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от места его расположения, он может организовывать филиалы и представительства.

Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего (рис. 3.3).

Рис. 3.3. Примерная организационная структура управления филиалом коммерческого банка.

Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.

В табл. 3.9 приведены данные о количестве представительств отечественных банков на территории РФ и за рубежом.

Таблица 3.9

Количество представительств российских кредитных организаций (на начало года).

Источник: данные Банка России. URL: http://www.cbr.ru.

Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.

Кредитная организация открывает на территории РФ филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.

Филиалы кредитной организации с иностранными инвестициями на территории РФ регистрируются Банком России в установленном им порядке.

Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России — представительства.

Внутренним структурным подразделением кредитной организации (ее филиала) является ее (его) подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации (ее филиала) и осуществлятощее от ее имени банковские операции, перечень которых установлен нормативными актами Банка России, в рамках лицензии Банка России, выданной кредитной организации (положения о филиале кредитной организации). Кредитные организации (их филиалы) вправе открывать внутренние структурные подразделения пне мест нахождения кредитных организаций (их филиалов) в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России (табл. 3.10).

Таблица 3.10

Количество подразделений кредитных организаций на территории Российской Федерации в 2015 г.

Источник: данные Банка России. URL: http://www.cbr.ru.

Существуют также передвижные пункты кассовых операций кредитных организаций. На 1 января 2015 г. их число насчитывало 196, в том числе ПАО Сбербанк — 194. За первое полугодие 2015 г. их число выросло на 15, рост произошел полностью за счет увеличения числа передвижных пунктов ПАО Сбербанк. В декабре 2015 г. их насчитывалось уже 227, в том числе IIAO Сбербанк — 223.

Для обеспечения открытости в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении годовые балансы банков, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о финансовых результатах должны (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати.

• [1] Статья 11.1 Закона о банках.