Методика расследования незаконного предпринимательства

Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства. Обстоятельства, подлежащие установлению

Незаконное предпринимательство — это осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий.

Способы совершения преступления. Типичными способами незаконного предпринимательства являются следующие.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации: без подачи в государственные регистрирующие органы (регистрационная палата и др.) документов, необходимых для регистрации; после подачи в регистрирующие органы документов на регистрацию, но до государственной регистрации в установленном законом порядке; после получения отказа в государственной регистрации; во время обжалования отказа в государственной регистрации в суде вплоть до вступления решения суда в силу; вопреки решению суда о правомерности отказа в государственной регистрации; после внесения незарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы юридического лица; после ликвидации юридического лица либо прекращения деятельности индивидуального предпринимателя.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Гражданин М. решил заняться предпринимательством. Он договорился со своим родственником, работавшим директором рыбоперерабатывающего предприятия

в одном из северных районов Дальнего Востока, о том, что тот будет отпускать ему конченую рыбу, но льготной цене. В свою очередь М. заверил родственника о своей готовности создать общество с ограниченной ответственностью, учредителями которого они будут вдвоем с родственником, и доходы ими будут делиться поровну. Копченая рыба начала поступать, и М. приступил к ее реализации. Одновременно он представил учредительные документы для регистрации. Однако документы не были приняты, поскольку устав общества с ограниченной ответственностью не отвечал установленным требованиям. В нем отсутствовали некоторые сведения, подлежащие занесению в государственный реестр. М. взял документы и сказал, что в недельный срок они будут доработаны и снова представлены для регистрации. Однако в регистрирующий орган документы он так и не представил. При проверке, а затем в процессе расследования было установлено, что доход М. превысил 300 тыс. руб. Он был признан виновным в занятии предпринимательством без регистрации^[1].

• 2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения {лицензии), когда такое разрешение {лицензия) обязательно: производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности; производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности, но до получения такой лицензии; производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности; занятие лицензируемым видом деятельности лицом, не прошедшим государственную регистрацию в установленном законом порядке (т.е. не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица) и не имеющим соответствующей лицензии; осуществление лицензируемой деятельности субъектом, не являющимся лицензиатом, т. е. имеющим разрешение на другой вид деятельности либо выданное иному юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю.
• 3. Нарушение правил государственной регистрации. Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам).

Так, группа бывших студентов, отчисленных из вузов по различным основаниям (в основном вследствие неуспеваемости), решила заняться коммерческой деятельностью. Они подготовили необходимые документы и поручили М., которого решили назначить директором общества с ограниченной ответственностью, зарегистрировать предприятие. М. заполнил заявление, но установленной форме, засвидетельствовал у нотариуса свою подпись, однако в последний момент решил отказаться от занятия коммерческой деятельностью. Тогда учредители назначили директором П., и он, выдавая себя за М, принес документы на регистрацию. Фирма была зарегистрирована. Впоследствии к этой фирме возникли налоговые претензии. М. был установлен, однако все претензии он отверг. В конечном счете было выяснено, что директором является П. Он был признан виновным в незаконном предпринимательстве в форме занятия предпринимательской деятельностью с нарушением правил регистрации^[2].

4. Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

В регистрирующий орган подложные документы могут быть представлены: при создании юридического лица, в том числе путем реорганизации (в результате преобразования, слияния, разделения, выделения); внесении изменений в учредительные документы; ликвидации юридического лица.

К таким документам относятся: заявление о государственной регистрации, учредительные документы юридического лица, решение о внесении изменений в учредительные документы юридического лица, ликвидационный или разделительный баланс.

Прежде всего фальсифицируются сведения об учредителях юридического лица; руководителе постоянно действующего исполнительного органа; лице, имеющем право действовать от имени юридического лица без доверенности; размере уставного капитала (складочного капитала, уставного фонда); размере вкладов, внесенных учредителями (участниками) в уставный капитал.

При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган могут быть представлены подложные документы, удостоверяющие личность гражданина. Как правило, с этой целью используются подложные паспорта (похищенные либо утерянные владельцами).

Наиболее часто встречающимися фактами, косвенно указывающими на совершение данного преступления, являются: нелегальная реализация или приобретение имущества (продукции), готовых изделий и др.; прием или отпуск имущества (продукции) без соответствующего оформления документов; продажа товаров из подсобных помещений, минуя кассу; обнаружение фальсифицированных товаров; подлоги в учетных документах; сокрытие от учета изделий и указание в документах заниженных данных об изготовленной продукции; преждевременное уничтожение документов, срок хранения которых не истек; систематическое нарушение правил заполнения документов, дающее возможность фальсифицировать показатели имущества (продукции) и др.

Обстоятельства, подлежащие установлению. По делам данной категории подлежит установлению следующее:

• • имело ли место занятие предпринимательской деятельностью в нарушение установленных правил;
• • какова сумма ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству; является ли этот ущерб крупным;
• • имело ли место извлечение дохода в крупном размере. Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной п редпринимател ьс ко й деятел ьн ости;
• • кто является субъектом преступления.

По смыслу закона, субъектом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

• [1] См.: Вдовенков В. М, Широков В. Л. Незаконное предпринимательство: понятие и квалификация // Безопасность бизнеса. 2005. № 4.
• [2] См.: Вдовепков В. М., Широков В. А. Указ. соч.