Правовое регулирование валютного рынка и валютного обращения

В соответствии с общими положениями денежного обращения, определенными в ст. 317 ГК РФ, денежные обязательства должны быть выражены в рублях, но использование иностранной валюты возможно в случаях, порядке и на условиях, указанных в соответствующем федеральном законе. Таким основным законом является Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту Закон о валютном регулировании). Данный Закон определяет правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности субъектов валютных правоотношений в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, российской валютой, внутренними ценным бумагами.

В соответствии с указанным Законом в валютном правоотношении сформированы принципы валютного регулирования и валютного контроля, отличительный субъектный состав (резидент, нерезидент), объекты (валюта РФ, иностранная валюта, внутренние и внешние ценные бумаги, валютные ценности), а также условия надлежащего оборота валютных правоотношений.

Введение

специальных правовых норм, направленных на регулирование валютных правоотношений, связано с реализацией следующих основных положений:

• — приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• — исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• — единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• — единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• — обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

В качестве валютных операций, требующих соблюдения особых правил, Закон о валютном регулировании называет:

• — приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• — приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• — приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• — ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
• — перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
• — перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Одним из условий возможности существования валютных правоотношений является определение допустимых валютных операций между субъектами валютных правоотношений в отношении соответствующих объектов. Так, согласно ст. 9 Закона о валютном регулировании установлен запрет на совершение валютных операций между резидентами (к которым, в частности, относятся физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ). В данной статье определены и случаи, при которых совершение валютных операций между резидентами возможно:

• — операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);
• — операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
• — операции с внешними ценными бумагами, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях и ряд других операций.

Другим условием надлежащего совершения валютных операций является участие третьего лица — уполномоченного банка. Так, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением операций купли-продажи иностранной валюты и чеков, которые могут производиться только через уполномоченные банки.

Одним из важных условий существования валютных правоотношений является формирование внутреннего валютного рынка РФ. Данный рынок основан на договоре купли-продажи иностранной валюты с обязательным участием уполномоченных банков.

Органами, полномочными осуществлять валютный контроль, являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.

В качестве основной формы контроля со стороны данных органов Закон о валютном регулировании называет издание актов органов валютного контроля, обязательных для резидентов и нерезидентов.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством имеют право:

• 1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
• 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
• 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
• 4) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
• 5) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.