Судебные процедуры банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: финансовое оздоровление; наблюдение; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение.

При рассмотрении дела о банкротстве должника-гражданина применяются конкурсное производство, мировое соглашение, иные предусмотренные Законом о несостоятельности процедуры банкротства.

В силу незначительного объема данного учебного пособия выделим лишь некоторые процедуры, применяемые при банкротстве.

1. Финансовое оздоровление. Это процедура банкротства, применяемая к должнику в ходе наблюдения в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Она подразумевает предоставление собственником предприятия-должника, кредитором (кредиторами) или иными лицами финансовой помощи должнику. Финансовое оздоровление может быть предложено соответствующими лицами в ходе наблюдения и вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов. В этом же определении суд указывает административного управляющего. Максимальный срок данной процедуры может составлять не более двух лет.

В действующем Законе о несостоятельности закреплено требование к участникам санации, касающееся финансовой помощи: она должна предоставляться в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности. В качестве основного документа рассматриваемой процедуры следует назвать график погашения задолженности, в соответствии с которым удовлетворяются требования кредиторов. Требования кредиторов первой и второй очереди подлежат оплате в течение шести месяцев с даты введения процедуры, а все остальные требования — не позднее одного месяца до окончания финансового оздоровления. В случае неисполнения должником графика погашения задолженности учредители (участники) должника, собственник имущества должника — унитарного предприятия, третьи лица, предоставившие обеспечение, не позднее чем через 14 дней с даты, предусмотренной графиком погашения задолженности, вправе обратиться к собранию кредиторов с ходатайством об утверждении внесенных в данный график изменений.

Необходимо принимать во внимание то обстоятельство, что для совершения должником ряда сделок требуется согласие административного управляющего. Это такие сделки, которые, например, влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления; связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности, и т. д.

В связи с ведением процедуры финансового оздоровления возникают следующие правовые последствия:

• o не начисляются неустойки, подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления;
• o отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
• o запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;
• o запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);
• o отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
• o приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за определенным исключением.

На сумму требований кредиторов, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты по ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату введения процедуры финансового оздоровления по день погашения задолженности или до даты принятия судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Процедура финансового оздоровления может быть окончена до истечения установленного арбитражным судом срока в случае, если все требования кредиторов погашены. Досрочно рассматриваемая процедура может быть прекращена в случаях:

• — неоднократного или существенного нарушения сроков (более чем 15 дней) погашения задолженности согласно графику погашения задолженности;
• — непредставления в арбитражный суд соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности.

В указанных случаях административный управляющий обязан созвать собрание кредиторов, на котором представляются отчет должника и заключение административного управляющего о ходе выполнения плана финансового оздоровления. При этом собрание кредиторов может принять решение об обращении в суд с одним из следующих ходатайств:

• — о введении внешнего управления;
• — о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
• 2. Внешнее управление. Это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления платежеспособности. Она включает в себя комплекс мероприятий, реализуемых специально назначаемым судом лицом — внешним управляющим, к которому полностью переходят функции органов управления должника. Обычно внешнему управлению предшествует процедура наблюдения.

Внешнее управление обладает следующими чертами:

• o применяется после возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве);
• o вводится по инициативе кредиторов определением арбитражного суда, за исключением случаев, когда допускается назначение внешнего управления по решению суда, независимо от мнения кредиторов;
• o подконтрольно арбитражному суду;
• o имеет целями восстановление платежеспособности и прекращение дела о несостоятельности (банкротстве);
• o предполагает отстранение руководителя от управления должником и назначение специального администратора — внешнего управляющего;
• o предусматривает установление моратория на удовлетворение требований кредиторов и отменяет меры по обеспечению требований кредиторов;
• o ограничено во времени законодательно: максимальный срок — 18 месяцев, пролонгация возможна на срок не более шести месяцев.

Внешнее управление основывается на использовании собственных возможностей должника по восстановлению платежеспособности, в частности с помощью перепрофилирования производства, иных организационно-экономических мероприятий, взыскания дебиторской задолженности, продажи части имущества должника и т. д. Оказание финансовой помощи третьими липами при проведении внешнего управления также не запрещается (в качестве меры по восстановлению платежеспособности предусматривается исполнение обязательств должника собственником его имущества или третьим лицом).

Не позднее чем через месяц с даты своего утверждения внешний управляющий обязан разработать план внешнего управления и представить его собранию кредиторов для утверждения. Указанный план должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника, условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию и иные расходы должника.

Введение

внешнего управления влечет за собой ряд последствий, в их числе можно выделить следующие:

• 1) мораторий на удовлетворение требований кредиторов — приостановление исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам на весь период проведения внешнего управления. Объектом моратория являются только денежные обязательства и обязательные платежи, за исключением текущих платежей. В период действия моратория прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, а также подлежащих уплате процентов (ч. 2 ст. 70 Закона о несостоятельности);
• 2) прекращение правомочий органов управления должника и собственника имущества должника — унитарного предприятия. Все полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему. Внешний управляющий утверждается собранием кредиторов, принявшим решение о введении внешнего управления, и назначается на должность окончательно арбитражным судом. Освобождение внешнего управляющего от исполнения обязанностей по управлению должником производится также по решению арбитражного суда.

С момента назначения внешний управляющий получает полномочия по управлению должником. Внешний управляющий вправе: а) распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления с определенными ограничениями; б) заключать от имени должника мировое соглашение; в) предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о несостоятельности.

Обязанности внешнего управляющего заключаются в следующем: 1) принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию; 2) разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов; 3) вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и отчетность; 4) заявлять в установленном законом порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов; 5) принимать меры по взысканию задолженности перед должником; 6) вести реестр требований кредиторов; 7) реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления, в порядке и на условиях, установленных Законом о несостоятельности; 8) информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления; 9) представить собранию кредиторов отчет об итогах реализации плана внешнего управления;

3) снятие мер по обеспечению требований кредиторов: любые аресты или ограничения должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве. Указанные последствия никоим образом не ущемляют интересы кредиторов, поскольку, во-первых, решение о введении внешнего управления принимают кредиторы и они же выдвигают кандидатуру внешнего управляющего; во-вторых, действия внешнего управляющего находятся под контролем комитета кредиторов и арбитражного суда.

Прекращается внешнее управление по истечении срока его проведения либо — при наличии ходатайства собрания кредиторов или внешнего управляющего — досрочно. По истечении установленного срока внешнее управление подлежит прекращению независимо от достижения положительного результата, за исключением случаев, когда собранием кредиторов или внешним управляющим заявлено ходатайство о продлении срока внешнего управления. Основаниями для подачи такого ходатайства, по мнению одного из авторов комментария к Закону о несостоятельности А. В. Юхнина (М.: Статут, 1998. С. 224), являются следующие:

• — восстановление платежеспособности должника в ходе внешнего управления;
• — установление невозможности восстановления платежеспособности должника;
• — продажа в ходе внешнего управления предприятия (бизнеса должника).

Решение о прекращении внешнего управления принимается арбитражным судом после утверждения отчета внешнего управляющего. Указанный отчет представляется сначала собранию кредиторов. Отчет должен содержать одно из следующих предложений: а) о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника; б) о заключении мирового соглашения; в) о продлении установленного срока внешнего управления; г) о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Удовлетворение требований кредиторов при прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника производится в соответствии с реестром требований кредиторов. При прекращении внешнего управления в связи с заключением мирового соглашения внешнее управление прекращается с момента его утверждения. Все расчеты с кредиторами производятся в данном случае за рамками процедуры внешнего управления.

При недостижении цели внешнего управления должник признается банкротом, что влечет за собой открытие конкурсного производства и погашение задолженности перед кредиторами из стоимости имеющегося у должника имущества.

Закон о несостоятельности устанавливает особенности внешнего управления отдельными видами организаций. Эти особенности связаны главным образом со спецификой деятельности таких организаций либо их социально-экономическим значением. К их числу отнесены кредитные организации, участники рынка ценных бумаг, страховые, сельскохозяйственные и градообразующие организации. Вероятно, этот перечень со временем будет дополняться.

3. Мировое соглашение. Это одна из возможных форм прекращения производства по делу, существующих в гражданском и арбитражном процессах. Мировое соглашение имеет двойственную природу: с одной стороны, это процессуальное действие, направленное на прекращение производства по делу; с другой — гражданско-правовая сделка, договор. Как к любой сделке, к мировому соглашению предъявляется ряд требований, касающихся его содержания, формы, порядка заключения. Часть этих требований практически не отличается от требований, предъявляемых ко всем гражданско-правовым сделкам, а часть является специфической, присущей лишь мировому соглашению. К специфическим требованиям можно отнести такие требования, как утверждение судом, направленность на окончание судебного дела и т. п.

Процедура мирового соглашения не предусматривает назначения каких-либо специальных управляющих.

Заключение

мирового соглашения, наоборот, влечет прекращение полномочий временного, внешнего или конкурсного управляющих. Полномочия внешнего и конкурсного управляющих в отношении юридического лица могут быть сохранены, если еще не назначен новый руководитель.

Мировое соглашение, заключенное до вынесения решения о признании должника банкротом, влечет прекращение производства по делу без вынесения решения о признании должника несостоятельным. Исходя из этого мировое соглашение, заключенное на стадии наблюдения или внешнего управления, может быть отнесено к процедурам, предотвращающим банкротство. Мировое соглашение как процедура, предотвращающая банкротство, может быть использовано в тех случаях, когда у должника имеются определенные средства для погашения требований кредиторов или хотя бы существует возможность их получения. В иной ситуации кредиторы не пойдут на заключение соглашения, если только они не заинтересованы в сохранении должника как контрагента по договорам.

Сторонами мирового соглашения являются должник и кредиторы. От имени должника в зависимости от стадии рассмотрения дела решение о заключении соглашения могут принимать руководитель должника, внешний или конкурсный управляющие. С другой стороны, в заключении мирового соглашения участвуют конкурсные кредиторы, решение от имени которых принимается собранием кредиторов. Помимо должника и кредиторов, в соглашении могут участвовать третьи лица, принявшие на себя права и обязанности, предусмотренные мировым соглашением, например лица, согласившиеся исполнить за должника часть его обязательств. В таком случае мировое соглашение подписывается также указанными лицами.

Если права и обязанности по соглашению третьему лицу передаются кредитором в порядке уступки требования, данное лицо в соглашении будет выступать уже в качестве кредитора, так как согласия других участников соглашения на это не требуется.

Мировое соглашение относится к сделкам, которые должны заключаться в простой письменной форме. Это требование прямо определено в ст. 155 Закона о несостоятельности. Со стороны должника соглашение подписывается лицом, принявшим решение о заключении данного соглашения. От имени кредиторов мировое соглашение подписывается лицом, уполномоченным на это собранием кредиторов. Несоблюдение письменной формы не является основанием для признания мирового соглашения недействительным. Отсутствие указанного требования объясняется тем, что без соблюдения письменной формы суд должен отказать в утверждении мирового соглашения.

Мировое соглашение вступает в силу для лиц, в нем участвующих, с момента его утверждения арбитражным судом.

В ст. 156 Закона о несостоятельности установлены требования к содержанию мирового соглашения. Все условия, предусмотренные данной статьей, можно разделить на две группы: 1) обязательные условия, которые должны оговариваться при заключении мирового соглашения; 2) факультативные условия, которые стороны могут включить в договор, а могут и не включать. К первой группе относятся условия о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника и (или) о прекращении обязательств должника предоставлением отступного, новацией обязательства, прощением долга либо иными способами, предусмотренными гражданским законодательством РФ. Что касается второй группы условий, то к ним могут относиться порядок распределения судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим и т. п.

Условия удовлетворения требований кредиторов различных очередей могут отличаться друг от друга. Соглашение может предусматривать либо поочередное погашение требований кредиторов, либо периодическое пропорциональное сумме требований погашение задолженности в отношении кредиторов всех очередей и т. п. Если соглашением не будет установлен порядок погашения требований кредиторов, требования должны погашаться в последовательности, предусмотренной Законом о несостоятельности.

Последствия заключения мирового соглашения указаны в ст. 159 Закона о несостоятельности. К ним относятся следующие:

• o прекращение определением суда дела о несостоятельности;
• o в случае утверждения мирового соглашения арбитражным судом в ходе финансового оздоровления прекращение исполнения графика погашения задолженности;
• o прекращение моратория на удовлетворение требований кредиторов, если соглашение утверждено в ходе внешнего управления. Если соглашение достигнуто после принятия арбитражным судом решения об открытии конкурсного производства, данное решение не подлежит исполнению.
• o прекращение полномочий временного, внешнего и конкурсного управляющих;
• o погашение задолженности перед кредиторами.

В заключение необходимо заметить, что во всех странах система банкротства находится под контролем государства. Участие государства проявляется не только в создании нормативной базы, но и в том, что в назначении и проведении процедур банкротства активную роль играет специальный орган по делам о несостоятельности, а также суд: признание должника банкротом — прерогатива суда. Повсеместно существует система судебных восстановительных процедур.