Поведение на рынке и защита потребителей (ICP 24-27)

Важнейшим связующим звеном между страхователями и страховой организацией является страховой агент. Согласно ICP-24 все страны призваны принять меры, направленные на усиление защиты потребителей в вопросах консультации, помощи при урегулировании ущерба и т. п. со стороны страховых агентов.

В соответствии с этим страховые агенты должны иметь лицензию или хотя бы регистрацию, обладать «общими коммерческими и профессиональными» знаниями и способностями, а также хорошей репутацией. При невыполнении этих требований надзорная служба вправе принимать меры по отношению к страховщику или страховому агенту (например, страховой агент может быть лишен лицензии или вычеркнут из реестра). По требованию страхового надзора агенты, имеющие право принимать страховые премии или выплачивать страховые суммы страхователям, должны внести гарантийный залог.

Согласно ICP-25 надзорная служба в интересах защиты потребителей устанавливает минимальные требования к страховщикам и страховым агентам.

Речь идет, прежде всего, о заблаговременном, полном и правдивом, информировании клиента до заключения договора страхования. Компании обязаны предложить своим работникам и привлеченным страховым агентам возможности подготовки и повышения квалификации, в том числе в целях освоения и соблюдения принципов ведения бизнеса. Эти требования не распространяются на перестраховочный бизнес или бизнес с профессиональными клиентами.

ICP-26 содержит призыв к надзорной службе заботиться о том, чтобы информация предоставлялась не только клиентам, но и другим участникам рынка (например, собственникам страховых компаний). Целью надзора являются формирование и поддержание эффективного, надежного и стабильного страхового рынка в интересах страхователей. Однако такой рынок может существовать только в том случае, если все его участники, следовательно также инвесторы, получают необходимую информацию и рынок транспарентен.

ICP-27 требует от надзорных служб включиться в борьбу с мошенничеством в страховом деле. Причем понятие «мошенничество» включает в себя также растрату и злоупотребление доверием. Правонарушителями являются, в первую очередь, страхователи, менеджеры и сотрудники страховых компаний, страховые агенты, актуарии, аудиторы, специалисты по урегулированию ущерба и др.

Надзорная служба должна заботиться о том, чтобы страховые компании и страховые агенты принимали необходимые меры для предупреждения, раскрытия и пересечения случаев мошенничества. Законодатель обязан предоставить необходимые инструменты для борьбы с этим явлением, в частности, включить в законы соответствующие составы преступления, караемые на основании статей уголовного кодекса или определением денежного штрафа.

Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма (ICP-28)

Страховой надзор должен побуждать страховщиков и страховых агентов принимать меры, направленные на предупреждение, раскрытие и пресечение отмывания денег и финансирования терроризма, и сообщать в соответствующие органы.

Законодатель обязан предоставить надзору инструменты надзора, принуждения и информации, необходимые для выполнения этой задачи (достаточный по численности персонал, а также финансовые и технические средства). По требованию надзорной службы страховые компании и агенты должны назначить особых уполномоченных по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Надо, чтобы в их распоряжении были методы идентификации клиентов, надзора и уведомления о подозрительных операциях, а также соответствующая документация. Компания должна обеспечить внутренний контроль и обучение сотрудников.

Таковы основы правового регулирования страхового надзора в международной практике. Далее рассмотрим особенности национальных систем страхового надзора.

Правовое регулирование страхования финансовых рисков в зарубежных странах имеет более длительную историю развития, чем в Российской Федерации.

Существующая в Великобритании система страхования имеет наименьшую степень жесткости, поскольку основу «британской системы» составляет соблюдение гражданско-правовых оснований, связанных с обеспечением, прежде всего, платежеспособности и финансовой устойчивости страховых организаций. Уровень платежеспособности страховых организаций определяется в соответствии с размером минимального гарантийного фонда, дифференцированным в зависимости от видов страхования (от 139 тыс. фунтов до 554 тыс. фунтов). Субъекты страхового дела пользуются большой степенью свободы, важное значение придается самоконтролю со стороны страховых организаций.

Закон о страховых компаниях 1982 г. содержит финансово-правовые нормы, регулирующие отношения и возникающие в деятельности страховых компаний в связи с:

• — обеспечением их платежеспособности и финансовой устойчивости;
• — инвестированием денежных средств страховых резервных фондов;
• — установлением и ведением учета и отчетности.

Для Франции характерна высокая степень интеграции государственного, в том числе и финансово-правового, регулирования и саморегулирования деятельности в сфере страхования. В стране достаточно долго не существовало специального органа по государственному надзору в сфере страхования. Эти функции выполнял один из департаментов Министерства экономики и финансов Франции.

В 1989 г. была создана Комиссия по контролю за страхованием, которой Министерство экономики и финансов Франции передало часть надзорных функции. К основным функциям Комиссии по контролю за страхованием относятся:

• — проверка на соответствие законодательству проводимых бухгалтерских операций;
• — анализ бухгалтерской отчетности страховых компаний, всего — 25 видов отчетности, основными из них являются: ежегодные балансовые отчеты, в которых обязательно приводятся общая сумма страховых обязательств, соотношение страховых взносов и страховых сумм по каждому виду страхования, произведенное вложение капитала (инвестиции); отчет о финансовых результатах; отчет по обязательному страхованию гражданской ответственности;
• — контроль за формированием страховых резервных фондов;
• — контроль за обеспечением страховыми компаниями их платежеспособности, включающий соблюдение нормативного соотношения между собственными средствами страховой компании и объемом собранных за год страховых взносов, между объемом «разрешенных инвестиций и страховых обязательств» ;
• — контроль за инвестиционной деятельностью страховых компаний (предусмотрена публикация всех вложений с указанием конкретных объектов инвестиций).

В компетенцию Министерства экономики и финансов Франции входят: анализ условий договоров страхования (покрытые риски, гарантированные суммы, срок действия); регламентация процедуры рассмотрения материалов о возможности выдачи лицензии и выдача лицензий; регламентация деятельности страховых брокеров; контроль тарифов по страхованию жизни; доступ на национальный рынок субъектов страхового дела, находящихся под юрисдикцией других государств.

США, по контрасту со многими другими государствами, не имеет федеральной системы регулирования деятельности в сфере страхования.

В рамках конституционных ограничений, с разрешения Конгресса США, органы законодательной власти штатов осуществляют правовое регулирование деятельности в сфере страхования. За Конгрессом США закреплена роль наблюдателя. Таким образом, каждый штат осуществляет регулирование деятельности в сфере страхования на своей территории, а федеральное законодательство регламентирует складывающиеся отношения в сфере страхования только в той мере, в которой имеющие место отношения в сфере страхования не регулируются законодательством штатов.

Законодательство штатов возлагает полномочия по регулированию деятельности в сфере страхования на специальный орган — «Страховой департамент» .

Специальные нормативные правовые акты, регулирующие отношения, складывающиеся в сфере страхования, принимаются в основном на уровне штатов. Финансово-правовые принципы, на которых строится юридическая деятельность органов исполнительной власти в сфере регулирования страхования, в разных штатах принципиально различаются. Каждый штат фактически имеет собственную, автономную страховую систему и соответственно развивает собственную модель ее правового регулирования. Можно сказать, что в США существует 55 моделей правового регулирования страхования (50 штатов и округа: Колумбия, Американское Самоа, Гуама, Пуэрто-Рико и Вирджинские острова).

Контроль за обеспечением платежеспособности и финансовой устойчивости субъектов страхового дела также осуществляется только на уровне штатов на основании анализа их годовых отчетов. Каждый штат устанавливает свои требования к собственному капиталу, страховым резервным фондам и размещению инвестиций субъектов страхового дела, порядок подтверждения этих показателей аудиторами, ограничения в тарифной политике. Инвестиции страховых денежных ресурсов ограничиваются, как правило, правительственными ценными бумагами, обеспеченными корпоративными долгами, займами владельцев полисов.

Особенно велики ограничения в сфере инвестиций для компаний, осуществляющих страхование жизни, вложения их страховых денежных ресурсов лимитированы только консервативными инвестициями. Страховые департаменты осуществляют финансово-правовое регулирование отношений, возникающих по поводу образования и использования гарантийного фонда, формируемого за счет обязательных отчислений страховых компаний. Размер отчислений устанавливается в процентах к величине активов страховых компаний и колеблется от 2 до 5%. За счет средств гарантийных фондов производятся выплаты страхователям обанкротившихся страховых компаний.

Для координации регулирующей деятельности в сфере страхования Страховых департаментов, в том числе разработки единых стандартов правового регулирования в сфере страхования, унификации требований к страховым компаниям, ведения информационных баз данных страховой статистики и их обмена, в 1871 г. была учреждена Национальная страховая конвенция, преобразованная в дальнейшем в Национальную ассоциацию страховых комиссаров (NAIS).

NAIS объединила высших должностных лиц штатов, возглавляющих органы исполнительной власти, в компетенцию которых входит осуществление регулирования деятельности в сфере страхования. Особое внимание в работе NAIS занимают вопросы правового регулирования, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых компаний, финансовым мониторингом их платежеспособности и финансовым анализом их деятельности, разработкой Стандартов финансово-правового регулирования отношений, возникающих в сфере страхования, и др.

NAIS фактически выполняет функции государственного органа, координатора, регулирующего деятельность в сфере страхования, и играет ведущую роль в разработке модельного законодательства в сфере страхования. Ассоциация разрабатывает Единые Стандарты правового регулирования или типовые законы (Model Acts), которые после одобрения их представительным органом должны быть инкорпорированы, как правило в двухлетний срок, в законодательство штатов.

Единые Стандарты (Model Acts) сами по себе не имеют юридической силы, а носят лишь рекомендательный характер. Они вступают в силу лишь после принятия их сенатом штата. Тем не менее, в целях гармонизации и унификации законодательства в сфере страхования NAIS добилась утверждения всеми штатами единой формы годовых финансовых отчетов страховых компаний (пулов и иных страховых структур); принятия большинством штатов выдачи сертификата платежеспособности страховых компаний; развития зональной системы проверки страховых компаний; создания в штатах программы содействия гармонизации законодательства штатов о платежеспособности страховых компаний.

NAIS для стимулирования принятия в штатах Стандартов финансово-правового регулирования страхования учредила в 1990 г. Программу аккредитации штатов на соответствие их законодательства в сфере страхования выработанным Ассоциацией Стандартам правового регулирования в сфере страхования. Те штаты, которые пройдут аккредитацию, будут публично признаны «правовым страховым сообществом», а страховые компании, находящиеся под юрисдикцией этих штатов, будут рекомендованы Ассоциацией потенциальным страхователям.

NAIS одобрила более 215 модельных законов, охватывающих практически все аспекты правового регулирования, в том числе и страхования финансовых рисков. Стандарты правового регулирования под названием «стандарты риск-капитал» в сфере страхования определяют требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний. «Стандарты риск-капитал» позволяют корректировать размер собственного капитала и страховых резервных фондов от особенностей страхуемых рисков.

Для компаний, осуществляющих страхование финансовых рисков, установлены следующие категории риска: риск падения стоимости активов; страховой и ценовой риски (вероятность, что страховые взносы и страховые резервные фонды окажутся недостаточными для покрытия страховых выплат); риск изменения процентных ставок; предпринимательский риск (возможность невыполнения обязательств перед гарантийным фондом штата).

Для компаний, осуществляющих страхование имущества добавлены: риск падения стоимости активов; риск неполучения дебиторской задолженности; риск недооценки потерь в результате страховых случаев и установленных в связи с ними страховых взносов; риск непредвиденных обстоятельств. Согласно этой системе, если размер капитала становится ниже определенного уровня «стандарта риск/капитал», то это является основанием проведения регулирующих мер правового характера с целью проверки соответствия страховых компаний установленным правовым стандартам.

Осуществляется финансовый мониторинг за состоянием их платежеспособности и финансовой устойчивости. Финансовый мониторинг включает в себя: предоставление финансовых отчетов; анализ и проверку соответствия ведения отчетности финансовому законодательству. Основная цель финансового мониторинга — принятие со стороны страховых департаментов адекватных мер по восстановлению параметров платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний до нормативных. В зависимости от результатов финансового мониторинга страховой департамент может принять меры к финансовому оздоровлению страховой компании и тем самым уменьшить возможные неблагоприятные последствия для страхователей.

Деятельность NAIS является частичным ответом на вопрос, почему в США нет федерального органа, отвечающего за регулирование деятельности в сфере страхования. Будучи коллективным органом, NAIS обеспечивает представительство отдельных штатов и максимальный учет их интересов при осуществлении тех или иных направлений регулирования в сфере страхования, в том числе и финансово-правового, не создавая в то же время неизбежного противопоставления центра и регионов. С другой стороны, NAIS успешно справляется с задачей разработки и проведения в жизнь единых стандартов, обеспечивая целостность правового регулирования в сфере страхования.

Сфера страхования становится объектом федерального вмешательства только в тех случаях, когда компетентные органы на уровне штатов не могут своевременно решить актуальные вопросы, возникающие в сфере страхования, включая и финансово-правовое регулирование новых общественных отношений, возникающих в сфере страхования.

Примером может служить Федеральный закон «Об удержании риска» 1981 г. (с поправками 1986 г.). Закон разрешил образование в любом штате так называемых групп удержания риска (одной из разновидностей страхового пула) и ведение ими страховой деятельности в любом другом штате без получения лицензии или выполнения каких-либо иных регулирующих требований. Закон об удержании риска разрешил также приобретать страховые полисы группам покупателей, что ранее было запрещено законами многих штатов.

В условиях кризиса на рынке страхования ответственности в середине 1980;х гг. образование групп «удержания риска» позволило страхователям осуществить страхование рисков на значительные суммы, страхование по которым из-за отсутствия достаточного покрытия оказалось невозможным для отдельных страховых компаний.

Правительственный контроль за макроэкономической политикой оказывает большое влияние на страховую деятельность. Комитеты Палаты представителей и Сената США периодически проводят расследования и слушания по важным вопросам современного страхования. Поэтому, чтобы предотвратить возможность принятия решения на федеральном уровне, штаты вынуждены заранее регулировать возникающие проблемы в сфере страхования на своем уровне.

Правовое регулирование деятельности в сфере страхования КНР осуществляет Комитет по надзору за страховой деятельностью (Комитет по страховому надзору), права и обязанности которого определил своим Решением от 19 января 1998 г. Государственный совет КНР. Комитет по надзору за страховой деятельностью подчиняется ему.

В основу финансово-правового регулирования деятельности страховых компаний положены:

• — принцип публичной отчетности (публикация финансовых отчетов в течение трех месяцев после окончания финансового года);
• — соответствие финансового положения и использования финансовых ресурсов страховых резервных фондов страховых компаний законодательно установленным стандартам и нормативам;
• — обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний за счет поддержания нормативного соотношения активов и принятых страховыми компаниями страховых обязательств.

Комитет по надзору за страховой деятельностью имеет право осуществить проверку страховой компании с оценкой ее финансового состояния и использования денежных средств страховых резервных фондов, а также имеет право затребовать от страховой организации письменные отчеты и предоставление всей финансовой информации в течение установленного им периода времени. Если страховая компания не сумеет сформировать или сохранить нормативно установленные страховые резервные фонды, или осуществить перестрахование, либо серьезно нарушит положения Закона КНР «О страховании», регулирующие образование, перераспределение и использование страховых резервных фондов, то Комитет по надзору за страховой деятельностью может принудить страховую организацию принять следующие меры по исправлению положения в течение предписанного периода времени:

• — сформировать и использовать страховые резервные фонды в соответствии с законодательством;
• — осуществить перестрахование в соответствии с законодательством, причем в первую очередь через национальные страховые организации;
• — заменить ответственных руководителей и сотрудников страховой организации.

В дополнение к страховым резервным фондам в соответствии с законодательством страховые компании должны также отчислять средства в накопительный резервный фонд государственной финансовой системы.

С целью защиты интересов страхователей, а также для обеспечения стабильной финансовой устойчивости страховые компании должны отчислять денежные средства и в централизованный гарантийный страховой фонд, капитал которого депонируется в Народном банке Китая. Управление денежными ресурсами гарантийного страхового фонда централизовано и функционирует в рамках всей страховой системы в целом.

Инвестирование денежных средств страховых резервных фондов страховых компаний ограничено следующими активами: банковскими депозитами, государственными долговыми обязательствами, ценными бумагами компаний (предприятий) и иными видами размещения капитала страховых компаний, регламентированными нормативными правовыми актами, принятыми Государственным советом КНР. Финансовые ресурсы страховых резервных фондов страховых компаний не должны использоваться для создания компаний, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Особенности размещения денежных средств фондов страховых компаний и точное процентное соотношение, в соответствии с которым денежные средства страховой компании должны быть направлены по разным направлениям вложений, устанавливаются Комитетом по надзору за страховой деятельностью. Комитет имеет право ограничить деятельность страховой компании или запретить ей передавать риск для исходящего перестрахования в страховые компании, зарегистрированные за пределами территории КНР, или принимать в перестрахование входящие риски от страховых компаний, зарегистрированных за пределами территории КНР. Виды активов и коэффициенты ликвидности для различных видов активов также устанавливаются Комитетом по надзору за страховой деятельностью.

Страховые компании должны поддерживать регламентированный минимальный уровень платежеспособности, соответствующий объему страховых операций. Если размер платежеспособности страховой компании на определенную дату оказывается ниже регламентированного уровня минимальной платежеспособности, страховая компания должна принять действенные меры, чтобы ее платежеспособность достигла минимально допустимого уровня. Разница между размером текущих активов и пассивов не должна быть меньше нормативно установленной маржи платежеспособности.

Если разница станет меньше установленной маржи платежеспособности, то акционерный капитал страховой компании должен быть увеличен для покрытия разницы. Если платежеспособность страховой компании на определенную дату станет меньше 50% от уровня минимальной платежеспособности или если он будет ниже минимального уровня платежеспособности в течение трех лет подряд, то Комитет по надзору за страховой деятельностью вводит внешнее управление данной компанией.

Целью такого управления является защита интересов страхователей, а также возобновление нормального функционирования страховой компании. При этом баланс кредиторской задолженности и долговых обязательств страховой компании, взятой в управление, не изменяется.

В КНР, в соответствии с законодательными ограничениями в сфере страхования, разрешается деятельность двух типов иностранных страховых организаций: филиала иностранной страховой компании или совместной с китайскими организациями страховой компании.

При этом инвестором может быть только иностранная страховая компания, учрежденная более 30 лет назад, которая в течение трех лет подряд имела свое представительство в КНР. Так, активы иностранной страховой компании в год, предшествовавший подаче заявки на лицензирование своей деятельности на территории КНР, должны превышать 5 млрд долл. Филиал иностранной страховой компании, осуществляющий страхование жизни либо страхование иное, чем страхование жизни, должен выплатить в качестве гарантийного фонда 4 млн долл. или эквивалент в другой конвертируемой валюте Народному банку Китая. А филиал иностранной страховой компании, осуществляющий оба вида страхования, должен выплатить в качестве гарантийного фонда 8 млн долл. или эквивалент в другой конвертируемой валюте Народному банку Китая.

В Японии функции государственного органа регулирования деятельности страховых компаний возложены на Министерство финансов. В компетенцию Министерства финансов входит регулирование, прежде всего, финансовой деятельности страховых компаний. В целях обеспечения надежной защиты страхователей предусматривается обязательная публикация данных о финансовом положении страховых компаний с последующей проверкой их достоверности. Страховые взносы признаны общественно необходимыми затратами и включаются в состав затрат страхователей — юридических лиц в полном объеме.

Министерство финансов издает распоряжения и инструкции, регламентирующие ведение бухгалтерского учета в страховых компаниях; инвестиционную деятельность и методы оценки ее результатов; формирование и использование страховых резервных фондов страховых компаний.

Базисным законодательным актом, содержащим нормы, регулирующие деятельность в сфере страхования, является Закон «О страховании». В соответствии с нормативным правовым актом «Конкретный перечень мер по обеспечению платежеспособности страховых компаний» вопрос о необходимости применения тех или иных регулятивных мер финансово-правового характера зависит от показателя платежеспособности страховой компании, который является объектом контроля со стороны Агентства финансового надзора Японии.

Регламентировано, что страховая компания проводит адекватную своим финансовым возможностям политику по принятию на себя обязательств по страхованию рисков, если показатель платежеспособности превышает 200%.

Выбор организационной системы, в рамках которой осуществляется финансово-правовое регулирование деятельности в сфере страхования, способа управления и финансирования органа по надзору за страховой деятельностью, порядок назначения высшего исполнительного лица этой управленческой системы и взаимодействия с другими органами государственной исполнительной власти, регламентированная система отчетности страховых организаций имеют решающее значение для эффективности финансовоправового регулирования страховой деятельности.

Вместе с тем нельзя не обратить внимание на то, что принятие решения о выборе той или иной управленческой системы в сфере страхования во многом зависит от сложившейся системы государственной исполнительной власти, общих принципов функционирования государственной власти в соответствии с Конституцией и (или) основными законами государства.

Обобщая и систематизируя международный опыт организации национального надзора в сфере страхования, можно выделить следующие основные модели:

• — самостоятельный орган государственной исполнительной власти, пример: Федеральное ведомство страхового надзора в Германии;
• — орган страхового надзора, существующий как подразделение иного, более крупного органа государственной исполнительной власти, пример: Страховой отдел Департамента торговли и промышленности в Великобритании;
• — функции страхового надзора исполняет орган государственной власти, выполняющий и иные надзорные функции, пример: Департамент контроля финансовых учреждений Министерства финансов Канады.

Низший уровень независимости деятельности национального органа страхового надзора имеет место в том случае, когда надзорный орган является лишь частью министерства финансов государства или иного органа исполнительной власти и его руководитель зависит от действий и решений министра финансов (другого вышестоящего должностного лица).

Особенно сложным для формирующихся органов страхового надзора в государствах с транзитивной экономикой является вопрос о финансировании деятельности государственного органа страхового надзора.

Существует три основных метода финансирования органов надзора в сфере страхования: самофинансирование (США); бюджетное финансирование (Германия, Франция); финансирование через бюджет основной организации, в рамках деятельности которой осуществляется страховой надзор.

Самофинансирование избавляет от необходимости утверждать средства или бюджеты в другом государственном органе, в наибольшей мере позволяет органу надзора в сфере страхования сохранять автономию. Расчет в данном случае состоит в том, что лицензионные сборы, сборы за экспертизу и штрафы, налоги на финансовые результаты деятельности страховых организаций принесут достаточно средств для финансирования деятельности данного органа.

В США, где страховые компании обычно уплачивают налоги со страховых взносов, а не с прибыли, как в России, такие средства от налогов становятся частью дохода для самофинансируемых страховых департаментов штатов.

Для современных тенденций финансово-правового регулирования деятельности иностранных страховых компаний на национальном страховом пространстве характерен общий подход, наблюдаемый в различных государствах, который выражается в том, что правовое регулирование направлено, в первую очередь, на обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности иностранных страховых компаний. При этом основная концепция состоит в том, что финансово-правовое регулирование деятельности в сфере страхования должно быть непрерывным.

Правила национального страхового надзора регламентируют следующие требования к страховым компаниям: депонирование в государственном банке законодательно регламентированного гарантийного фонда; оплаченный уставной капитал — не меньше законодательно установленного; формирование страховых резервных фондов в объеме, гарантирующем исполнение страховых обязательств; соблюдение нормативного соотношения между активами и страховыми обязательствами; соблюдение норматива максимальной ответственности по страхованию отдельных видов риска.

Национальные органы надзора имеют право проверки системы ведения счетов страховых компаний, годовых отчетов обо всех проведенных операциях и их баланса, сведений об их платежеспособности, если находят такой контроль необходимым.

Наряду со страховыми резервными фондами на финансовую устойчивость страховых компаний значительное влияние оказывает эффективное использование принадлежащих им временно свободных денежных средств, значительная доля которых аккумулирована в страховых резервных фондах страховых компаний. Поэтому вполне естественно, что и эта сфера деятельности страховых компаний также подвержена финансово-правовому регулированию со стороны органов государственного страхового надзора.

Во всех странах мира страхование является стратегическим сектором экономики. Именно впечатляющие объемы страховых резервных фондов (в денежном смысле), которые длительное время могут безболезненно использоваться, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые и кредитные институты.

Договорное регулирование деятельности в сфере перестрахования в различных странах имеет определенные отличительные особенности. Можно выделить следующие основные системы договорного регулирования финансовой устойчивостью перестраховочных компаний.

Первая — это «английская» система (Англия, США, Швейцария), когда контроль за финансовой устойчивостью перестраховочной компании обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования.

Вторая — это «германская система» (Австрия, Германия, Нидерланды), когда контроль за финансовой устойчивостью перестраховочной компании не проводится, а страховые компании, которые занимаются исключительно перестрахованием, подлежат только ограниченному страховому надзору. В рамках правового регулирования деятельности компаний прямого страхования орган страхового надзора имеет право проверять их перестраховочную деятельность. Для этого орган страхового надзора требует от компаний «прямого страхования», данные о капитале, сумме сборов страховых взносов, капиталовложениях и иных финансовых показателях деятельности перестраховочной компании.

Если в отношении какой-либо перестраховочной компании возникнут сомнения, то орган страхового надзора в рамках правового регулирования деятельности компании «прямого страхования» может потребовать, чтобы компания изменила долю рисков, переданных в перестрахование, или расторгла договор перестрахования.

Третья — это «французская система» (Бельгия, Ирландия и Франция) страхования, когда контроль за договорами направлен на обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности компании «прямого страхования» .

С учетом имеющейся мировой тенденции, связанной с созданием единого надзорного органа за деятельностью различных финансовых институтов (банков, страховых организаций, пенсионных фондов, организаций фондового рынка), можно предположить и более тесное взаимодействие между органами страхового и банковского надзора, а также государственных органов, контролирующих деятельность негосударственных пенсионных фондов и организаций на фондовом рынке, как на национальном, так и на межгосударственном уровне.

Структуры органов надзора в сфере страхования в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, общей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора, сложности исполняемых органом надзора функций. Быстрые темпы экономического роста в 1950 — 1970;х гг., высокая социально-политическая интеграция всех групп населения, усиление роли государства как гаранта безопасности своих граждан, научное оформление теории «государства благосостояния» и определили социальное страхование главенствующей концепцией социальной политики демократических развитых стран. Уполномоченные в сфере страхования органы европейских государств концентрируют свое внимание, прежде всего, на правовом регулировании обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний, т. е. превалирует финансово-правовое регулирование их деятельности. В то же время некоторые другие страны, в первую очередь, контролируют размер страховых тарифов, условия договора страхования и полисные условия.

На уровне штатов в США осуществляется различное законодательное регулирование страхования. В связи с этим в США и создана NAIS, объединяющая глав органов страховых надзоров каждого из штатов и прошедшая путь от неофициальных дискуссий до установления единообразных общих стандартов правового регулирования в сфере страхования, в некотором роде независимых от законодательства штатов в сфере страхования.

Страны с транзитивной экономикой требуют другого подхода к правовому регулированию деятельности в сфере страхования, так как форма и уровень развития страхования в этих странах очень разные. Для формирования национального законодательства в сфере страхования стран с транзитивной экономикой, в том числе и Российской Федерации, чрезвычайно важно учитывать международные тенденции в правовом регулировании отношений в сфере страхования, поскольку в современных условиях трудно развивать закрытую, полностью зависящую только от внутренних национальных факторов систему страхования. Для государственных органов необходимо четко осознать, что национальные системы страхования уже находятся в условиях глобального, многонационального рынка страховых услуг, и учитывать это с самого начала процесса формирования национального законодательства в сфере страхования.

Разнообразная природа правовых систем регулирования деятельности в сфере страхования делает недостижимой полностью единую систему международно-правового регулирования в сфере страхования, но регулирующие органы государств все больше и больше ориентируются на сотрудничество в сфере правового регулирования страхования. Кроме того, глобализация в сфере страхования вызвала необходимость для национальных органов страховых надзоров создавать и международные организации, обеспечивающие координацию их действий по государственному управлению, включающему в себя и финансово-правовое регулирование страхования.

Многие из таких организаций уже созданы и функционируют, в частности существует Ассоциация страховых надзорных организаций Латинской Америки (ASSAL), которая перешла от разовых встреч к регулярным основательным годовым заседаниям. В странах ЕС координация работ по правовому, в том числе и финансово-правовому, регулированию страхования обеспечивается Комитетом по страхованию — единым исполнительным органом в рамках органов управления ЕС.

МАСН не имеет статуса межправительственной организации. С одной стороны, это привносит достаточно большую независимость и профессионализм в деятельность IAIS, с другой стороны, предполагает достаточно сложный подход к адаптации национальными законодательствами в сфере страхования требованиям IAIS, по-разному принимаемыми в государствах, имеющих различные правовые системы.

Один из острейших вопросов, обсуждавшихся при создании Ассоциации — возможность наделения ее полномочиями по выработке стандартов нормативных требований в сфере правового, в том числе и финансово-правового, регулирования страхования. Одновременно рассматривались и предложения о придании таким стандартам статуса обязательных для стран — членов Ассоциации, сходных с теми, которые применяет в своей деятельности Базельский комитет. Однако, принимая во внимание, что развитость правового регулирования в сфере страхования в странах — участницах Ассоциации крайне неравномерна, а также крайне различны формы и методы страхового надзора, было принято решение о подготовке стандартов нормативных требований в сфере правового регулирования страхования, которые будут иметь рекомендательный характер в течение достаточно продолжительного периода времени.

Под стандартами нормативных требований в сфере финансово-правового регулирования страхования понимают единые требования к деятельности страховых организаций по поводу обеспечения их платежеспособности и финансовой устойчивости, направленные на защиту интересов страхователей. В основе таких стандартов лежат: методы контроля платежеспособности и финансовой устойчивости страховых организаций; порядок формирования страховых резервных фондов; условия осуществления инвестиционной деятельности страховыми организациями.

Разработанные стандарты следует рассматривать как результат обобщения страховой практики в США и странах — членах ЕС. Решение задачи создания международных стандартов нормативных требований в сфере финансово-правового регулирования страхования предполагает установление основных количественных и качественных параметров требований страхового надзора к финансовоправовому регулированию деятельности в сфере страхования по поводу: порядка формирования страховых резервных фондов; размещения денежных средств страховых резервных фондов в «покрывающие» активы; обеспечения нормативного соотношения между активами и обязательствами страховой организации (маржа платежеспособности).