Признаки несостоятельности (банкротства)

По мнению В. Ф. Попандопуло, признаки несостоятельности должны подразделяться на внешние, служащие основанием для возбуждения производства по делу о несостоятельности, и сущностные, т. е. необходимые и достаточные для квалификации несостоятельности должника.

Наличие внешних признаков свидетельствует о том, что должник не исполнил свои обязательства и имеются формальные основания для обращения в суд о признании его несостоятельным (банкротом). Такими внешними признаками в соответствии с законом будут являться:

• — наличие задолженности определенного размера;
• — наличие обязательства должника денежного характера. Исключение составляют требования участников строительства к застройщику о передаче жилого помещения (ст. 201.6 Закона о банкротстве);
• — срок неисполнения требований — три месяца;
• — установленность требований кредиторов.

При выявлении признаков, достаточных для начала конкурсного процесса, арбитражный суд возбуждает производство по делу, целью которого является выяснить в ходе разбирательства наличие сущностных признаков несостоятельности.

Признаками, достаточными для признания должника банкротом, являются:

• — в отношении юридического лица — неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов (действительный размер задолженности в этом случае уже не имеет значения);
• — в отношении гражданина — превышение суммы обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества.

Дело о банкротстве юридического лица может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 тыс. руб., а к должнику-гражданину — не менее 10 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 и п. 2 ст. 33 Закона о банкротстве).

При этом установление минимального размера задолженности, дающей право на обращение в суд, не ограничивает права кредиторов, требования которых меньше указанной суммы, так как, употребляя термин «требования в совокупности» (п. 2 ст. 6 Закона о банкротстве), законодатель сообщает, что кредиторы, самостоятельные требования которых недостаточны для предъявления заявления о признании должника банкротом, могут свои требования объединить и подать общее заявление о признании должника несостоятельным.

В соответствии со ст. 4 Закона о банкротстве для определения состава денежных обязательств и обязательных платежей должника учитываются:

• — размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги;
• — суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником;
• — размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения;
• — размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате компенсации сверх возмещения вреда, выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия;
• — размер обязательных платежей без учета установленных законодательством РФ штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

По вопросу учета процентов, начисляемых па требования кредиторов, необходимо использовать разъяснения, содержащиеся в постановлении Пленума ВАС РФ от 6 декабря 2013 г. № 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве». В частности, в этом постановлении отмечается, что если основное требование кредитора к должнику возникло до возбуждения дела о банкротстве, то и все связанные с ним дополнительные требования имеют при банкротстве тот же правовой режим, т. е. они не являются текущими и подлежат включению в реестр требований кредиторов. К упомянутым дополнительным требованиям относятся, в частности, требования об уплате процентов на сумму займа (ст. 809 ГК РФ) или за неправомерное пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ), неустойки в форме пени и штрафа (ст. 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (ст. 75 НКРФ) и т. п. (п. 1).

При квалификации и установлении требований по обязательным платежам в деле о банкротстве необходимо учитывать п. 8—32 постановления Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 г. № 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве», а также информационное письмо Президиума ВАС РФ от 27 апреля 2010 г. № 138 «Об очередности требований об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в деле о банкротстве» .

Также следует учитывать, что к обязательным платежам относится исполнительский сбор, который по своей природе носит характер штрафной санкции. Требования по уплате оставшейся не удержанной из выручки от продажи имущества должника суммы исполнительского сбора представляет в деле о банкротстве уполномоченный орган, которым является Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России) (п. 17 постановления Пленума ВАС РФ от 23 июля 2009 г. № 59 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона „Об исполнительном производстве“ в случае возбуждения дела о банкротстве»).

Не учитываются при определении состава денежных обязательств и обязательных платежей должника:

• — подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа;
• — убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства;
• — иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

При этом необходимо учитывать правила определения дат, на которые рассчитываются состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей:

• — состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей по общему правилу определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом;
• — состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления, но до принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства;
• — состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату открытия конкурсного производства;
• — состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, определяются в рублях по курсу, установленному ЦБ РФ, на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

При этом в целях участия в деле о банкротстве учитываются требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых не наступил на дату введения наблюдения. В данном случае имеется в виду возможность предъявления требований, срок исполнения которых наступит после возбуждения дела о банкротстве. Как разъяснил Пленум ВАС РФ, если денежное обязательство или обязательный платеж возникли до возбуждения дела о банкротстве, но срок их исполнения должен был наступить после введения наблюдения, то такие требования по своему правовому режиму аналогичны требованиям, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, поэтому на них распространяются положения Закона о банкротстве о требованиях, подлежащих включению в реестр. Указанные требования подлежат предъявлению только в деле о банкротстве, а в случае предъявления иска о взыскании соответствующей задолженности в общем порядке, предусмотренном процессуальным законодательством, суд оставляет исковое заявление без рассмотрения на основании ч. 4 ст. 148 ЛПК РФ (п. 1 постановления Пленума ВЛС РФ от 23 июля 2009 г. № 60 «О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»).

Статья 4.1 Закона о банкротстве устанавливает особенности определения размера денежных обязательств, возникающих из финансовых договоров, т. е. из договоров, соответствующих определенным условиям и заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора) и (или) договоров, заключенных на условиях правил организованных торгов и (или) правил клиринга. Данные договоры прекращаются в порядке, предусмотренном указанными генеральным соглашением (единым договором), и (или) правилами организованных торгов, и (или) правилами клиринга. При указанном прекращении возникает денежное обязательство, размер которого определяется в порядке, предусмотренном генеральным соглашением, и (или) правилами организованных торгов, и (или) правилами клиринга и которое будет предъявлено в рамках дела о банкротстве.

Кредиторы, имеющие требования неденежного характера, могут участвовать в процессе банкротства только одним способом — выразить свои требования в денежной форме в виде возмещения убытков. Согласно п. 5 ст. 4 Закона о банкротстве они рассматриваются вне рамок дела о банкротстве в порядке, предусмотренном процессуальным законодательством. В таком же порядке рассматриваются трудовые споры между должником и работником должника (п. 11 ст. 16 Закона о банкротстве).

Следующим внешним признаком несостоятельности является срок неисполнения обязательств. В данном случае речь идет о неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в течение трех месяцев с даты наступления срока их исполнения (у кредитных организаций -14 дней).

Еще одним признаком банкротства является установленность требований кредиторов. Установленными считаются требования кредиторов, подтвержденные вступившим в законную силу решением суда общей юрисдикции, арбитражного, третейского суда или определением арбитражного суда, непосредственно рассматривающего дело о банкротстве (если должник оспаривает требования кредитора или уполномоченного органа).

В соответствии с п. 3 ст. 6 Закона о банкротстве для возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению конкурсного кредитора, а также по заявлению уполномоченного органа по денежным обязательствам принимаются во внимание требования, подтвержденные вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, третейского суда.

Требования уполномоченных органов об уплате обязательных платежей принимаются во внимание для возбуждения производства по делу о банкротстве, если такие требования подтверждены решениями налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества должника либо вступившим в законную силу решением суда или арбитражного суда.

В п. 10 ст. 16 Закона о банкротстве предусмотрено, что разногласия по требованиям кредиторов или уполномоченных органов, подтвержденных вступившим в законную силу решением суда в части состава и размера, не подлежат рассмотрению арбитражным судом, а заявления о таких разногласиях подлежат возвращению без рассмотрения. В подобной ситуации арбитражный суд не может пересматривать выводы, содержащиеся в ранее вынесенном судебном решении об обоснованности и размере требований, а может лишь решать вопрос о включении требований в реестр и об отнесении их к определенной очереди.

Таким образом, возбуждение дела о банкротстве по действующему Закону о банкротстве стало более сложным, что свидетельствует о некоторой «продолжниковской» направленности норм российского права на современном этапе.

В зависимости от того, чьи интересы в большей степени защищает законодатель, выделяют несколько систем построения законодательства о несостоятельности (банкротстве) — от радикально «продолжниковского» до радикально «прокредиторского» .

Для «продолжниковского» направления характерно предоставление льгот должникам, в том числе при заключении мировых соглашений, большое количество реабилитационных процедур, что способствует восстановлению их платежеспособности.

" Прокредиторское" направление не стремится помочь должнику, считая его ответственным за возникшие финансовые трудности у кредиторов. В данном случае преследуется цель быстрого и полного удовлетворения требований кредиторов, поэтому здесь достаточно жесткий порядок введения восстановительных процедур в отношении должника.

И «прокредиторские», и «продолжниковкие» системы законодательства имеют свои плюсы и минусы, поэтому наиболее оптимальной является «нейтральная» система, направленная на достижение баланса интересов между должниками и кредиторами.

Такой подход соответствует и общемировым тенденциям. Законодательство о банкротстве в мировой практике развивалось по двум направлениям. Одно из них основывалось на принципах британской модели, которая рассматривала банкротство как способ возврата долгов кредиторам, что сопровождалось ликвидацией должника-банкрота. Другое брало начато в американской модели, ставя своей основной целью реабилитацию должника, восстановление его платежеспособности. Однако в современных условиях в законодательстве различных стран с рыночной экономикой прослеживается линия на сближение, совмещение названных принципов.