Операции с наличной иностранной валютой

Наличная иностранная валюта не имеет хождения на территории РФ. Осуществление расчетов и платежей в ней запрещено действующим российским законодательством о валютном регулировании и валютном контроле [3]. В то же время запрещено вывозить из России сверх установленной минимальной суммы валюту РФ — рубли. Поэтому нерезиденты, приезжающие в Россию, а также резиденты и нерезиденты, выезжающие из нее, обязаны для совершения платежей на территории иностранного государства в соответствующей валюте проводить валютно-обменные операции. Их совершение в РФ возложено на уполномоченные банки, которые для этих целей открывают у себя обменные пункты иностранных валют. Открытие последних регистрируется в ГТУ Центрального банка РФ по месту нахождения уполномоченного банка. Обменный пункт может открываться в помещении кассового узла банка, а также вне его. Создание пункта оформляется приказом по банку. В нем совершаются следующие валютно-обменные операции:

• o покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
• o покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также за наличную иностранную валюту;
• o прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в ней;
• o прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
• o выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетовым картам, а также ее прием для зачисления на счета физических лиц в банках, расчетов по кредитным и дебетовым картам;
• o обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
• o размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
• o замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак того же иностранного государства;
• o покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

Банк может совершать все или некоторые из перечисленных валютно-обменных операций.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в ней за наличные рубли, а также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливаются банками самостоятельно. Вместе с тем для регулирования внутреннего валютного рынка России и ограничения размеров валютного и курсового рисков Центральный банк РФ может устанавливать предел отклонения курса покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли от курса продажи, а также предел отклонения курсов покупки и продажи от курса иностранных валют к рублю, устанавливаемого Центральным банком РФ.

Привлечение и размещение валютных средств

На внутреннем валютном рынке к этим операциям относятся:

• o депозитные операции уполномоченных банков в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами. Оформляются договорами банковского вклада (депозита);
• o кредитные операции в иностранной валюте, т. е. операции по предоставлению валютных ссуд юридическим и физическим лицам. Оформляются кредитными договорами с банком.
• o депозитно-ссудные операции в иностранной валюте, совершаемые банками между собой. Они осуществляются на межбанковском валютном рынке в рамках Генерального соглашения о сотрудничестве на внутреннем валютном и денежном рынках, заключаемого уполномоченными банками на год или другой срок. Сделки могут осуществляться по телефону или с помощью специальной информационной системы с последующим оформлением.

Банки как агенты валютного контроля

При осуществлении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства, в основном Федерального закона от 9 октября 1992 г. № 3615−1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 07.07.03) |3|. В РФ основным органом валютного регулирования и валютного контроля является Центральный банк РФ. Валютное регулирование направлено на защиту и обеспечение стабильности национальной валюты — рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам. В этих целях Центральный банк РФ:

• а) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• б) издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами;
• в) проводит все виды валютных операций;
• г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами операций с валютой РФ и ценными бумагами в рублях;
• д) определяет порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и цепных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;
• е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдаст такие лицензии;
• ж) вводит единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе для уполномоченных банков, а также порядок и сроки их проведения;
• з) готовит и публикует статистику валютных операций. Валютное регулирование дополняется валютным контролем, проводимым также Центральным банком РФ, который включает в себя:
  • o определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия у участников валютных операций необходимых лицензий и разрешений;
  • o проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
  • o контроль обоснованности платежей в иностранной валюте;
  • o проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Уполномоченные коммерческие банки выступают агентами валютного контроля. Они проверяют правильность и обоснованность проведения клиентами операций в иностранной валюте, соблюдение ими норм валютного законодательства.