Формы проведения перестрахования

По форме проведения перестрахование подразделяют:

• — на факультативное (необязательное);
• — облигаторное (обязательное);
• — факультативно — облигаторное;
• — облигаторно-факультативное.

Факультативное перестрахование — форма проведения перестрахования, предполагающая полную свободу действий как цедента, так и перестраховщика: цедент самостоятельно определяет виды передаваемых в перестрахование рисков, а перестраховщик решает, будет ли он их принимать и в каком объеме (полностью или частично).

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного конкретного риска.

Эта форма перестрахования выгодна для перестрахователя, имеющего возможность сначала оценить вероятность наступления предлагаемого цедентом риска, а потом уже принимать его в перестрахование либо отказаться.

Для цедента обслуживание договоров факультативного перестрахования является очень трудоемким, так как требуется определенное количество времени на поиски перестраховщика. В связи с этим данная форма перестрахования используется реже, чем облигаторная форма.

Облигаторное перестрахование — форма проведения перестрахования, обязывающая в течение действия договора перестрахования цедента передавать в перестрахование определенную долю по всем застрахованным им рискам, а перестраховщика — принимать их.

Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, так как заранее определенные риски автоматически получают покрытие.

Обслужить такой договор дешевле для обеих сторон, поэтому в международной практике данная форма перестрахования наиболее распространена.

При факультативно-облигаторном перестраховании цедент по-своему усмотрению передает определенные риски, а перестраховщик обязан их принять.

Данная форма перестрахования возможна только в случае, если между цедентом и перестраховщиком имеется многолетняя наработанная система доверительного сотрудничества. В противном случае в портфель перестраховщика могут попасть опасные риски.

Облигаторно-факультативное перестрахование обязывает цедента передавать в перестрахование указанные в договоре риски, а перестраховщик имеет право выбирать более выгодные из них.

В практике эта форма используется нечасто, потому что такое перестрахование может привести к несбалансированности страхового портфеля цедента.

Пропорциональное перестрахование

По методу передачи рисков договоры перестрахования бывают пропорциональные и непропорциональные.

По пропорциональному договору перестрахования страховая премия по всем перестрахованным рискам делится между цедентом и перестраховщиком пропорционально их ответственности в перестрахованных рисках.

Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком комиссионного вознаграждения, а нередко — тантьемы.

Тантьема — комиссия с прибыли — форма поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставленную возможность участия в перестраховочных договорах.

Существуют два вида пропорциональных договоров перестрахования.

1. Квотный (долевой) договор перестрахования — договор, в котором установлена доля (квота) участия цедента в передаваемых в перестрахование рисках и доля (квота) ответственности перестраховщика в принимаемых рисках. В договоре также фиксируется лимит ответственности перестраховщика по принятой им доле.

Этот вид договора перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховой суммы.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании, как для цедента, так и для перестраховщика. Недостатком данного вида договора является необходимость для цедента перестраховывать риски, застрахованные на небольшие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности (т.е. он теряет часть страховой премии).

Пример 23. По квотному договору перестрахования цедент обязуется брать на собственное удержание 45% страховой суммы, остальные 55% передавать в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщика установлен в размере 500 тыс. руб. Финансовые возможности цедента ограничены и составляют 400 тыс. руб.

В страховом портфеле цедента имеются два риска на сумму 800 и 950 тыс. руб.

Распределить риски между цедентом и цессионером.

Решение.

• 1. Размер покрытия цессионером:
  • а) первого риска: 800 • 45% = 360 тыс. руб.;
  • б) второго риска: 950×55% = 522,5 тыс. руб., но в соответствии с лимитом ответственности он покроет только 500 тыс. руб.
• 2. Собственное участие цедента в покрытии:
  • а) первого риска: 800 — 360 = 440 тыс. руб.;
  • б) второго риска: 950 — 500 = 450 тыс. руб., но в соответствии с собственными финансовыми возможностями он покроет только 400 тыс. руб., а оставшиеся 50 тыс. руб. требуется перестраховать у другого перестраховщика.
• 2. Эксцедентный (лимитный) договор перестрахования позволяет цеденту передавать, а перестраховщику принимать в перестрахование только те договоры страхования, по которым страховая сумма превышает приоритет цедента.

Приоритет цедента — размер собственного участия цедента в наступивших убытках по риску, переданному в перестрахование.

Приоритет цедента устанавливается в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по определенному виду страхования.

Перестраховщик принимает на себя обязательства по покрытию эксцедента в пределах установленного лимита ответственности.

Эксцедент — часть страховой суммы, превышающая лимит собственного удержания цедента, передаваемая в перестрахование.

Размер эксцедента ограничивается количеством линий, которые показывают, во сколько раз может превышать приоритет цедента передаваемая в перестрахование часть страховой суммы, но определенному риску. Например, если эксцедент составляет пять линий, а приоритет цедента — I млн руб., то в перестрахование цедент может передать часть риска (за минусом собственного удержания) па страховую сумму не более чем 5 млн руб. (1 млн руб. — 5 линий).

Эксцедентный договор перестрахования используется, как правило, в тех видах страхования, где страховые риски сильно отличаются по величине страховой суммы.

Пример 24. Эксцедент составляет 4 линии, приоритет цедента — 1,5 млн руб. Лимит ответственности перестраховщика — 3 млн руб. Цедент заключил три договора страхования на сумму (в млн руб.): 1)3; 2) 4; 3)5.

Определить ответственность перестраховщика по каждому договору.

Решение.

Ответственность перестраховщика:

• 1) по первому договору: 3 — 1,5 = 1,5 млн руб.;
• 2) по второму договору: 4 — 1,5 = 2,5 млн руб.;
• 3) по третьему договору: 5 — 1,5 = 3,5 млн руб., но в соответствии с лимитом ответственности он покроет только 3 млн руб., оставшуюся часть цеденту необходимо дополнительно перестраховать.

Непропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование предназначено для обеспечения гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

При непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на два вида.

1. Договор эксцедента убытка. По данному виду договора на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты равен разности между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Пример 25. По договору эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 3 млн руб., лимит перестраховочного покрытия составляет 3,5 млн руб. В результате наступления страхового случая цедент выплатил страховое возмещение, равное 4,6 млн руб.

Определить размер возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Решение.

Цеденту самому придется оплатить убытки в размере 3 млн руб., а перестраховщик возместит ему сумму в 1,6 млн руб. (4,6 — 3).

2. Договор эксцедента убыточности. Заключение такого договора защищает страховщика от колебаний уровня убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или определенному виду страхования за соответствующий период. По его условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

где 11^— уровень выплат; ^ И/— сумма страховых выплат; V — сумма страховых премий.

Пример 26. По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества юридических лиц за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 105%. По итогам года собранная по данному виду страхования страховая премия составила 30 млн руб., а выплаченное страховое возмещение — 33 млн руб.

Определить величину выплаты перестраховщика цеденту.

Решение.

1. Уровень выплат (см. формулу (9.1)).

иш= — 100= 110%. «30.

• 2. Выплата перестраховщика цеденту составит
• 30-(1,05- 1,0)= 1,5 млн руб.