Страховые операции. 
Страхование и управление рисками

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВАНИЯ

В результате изучения данной главы студент должен иметь представление о том:

• • что такое страхование как институт финансовой защиты;
• • какие основные понятия используются в страховании;
• • каковы основные цели и задачи страхования;
• • на каких принципах построено страхование.

Ключевые слова: экономический риск, страхование, страховая деятельность, взаимное страхование, страховщик, общество взаимного страхования, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховой интерес, страховая ответственность, страховая сумма, страховой взнос (страховая премия), страховой тариф, страховой фонд (страховой резерв), страховая выплата, страховой полис, договор страхования, срок действия договора страхования, оборот денежных средств, перестрахование, сострахование, перестрахователь, перестраховщик, актуарий, основные принципы страхования.

Основные понятия и определения страхования

В процессе становления рыночных отношений в России появляются новые виды коммерческой деятельности, к которым, в частности, относится и страховое дело.

Собирая с участников страхования в виде страховых взносов денежные средства, страховые организации аккумулируют их в страховых фондах с целью дальнейшего использования для выполнения обязательств перед страхователями по страховым выплатам. Страховые взносы собираются со всех участников страхования, однако выплаты делаются только тем, с кем произошел страховой случай. При этом размер страховой выплаты существенно превышает соответствующий страховой взнос.

Располагая большими объемами временно свободных денежных средств, собранных в страховых резервах, страховые организации занимаются не только страховой, но и инвестиционной деятельностью. Поэтому страховые организации являются сложными финансовыми институтами, имеющими свою специфику.

Рассмотрим общепринятые понятия и определения, используемые в страховании.

Экономический риск

В обыденной жизни слово «риск» используется как понятие, означающее вероятность уничтожения, потерь и повреждений.

Обратите внимание!

Понятие «экономический риск» означает неопределенную возможность уничтожения, потерь и повреждений, выраженных в денежном измерении.

Для снижения финансовых потерь, связанных с экономическим риском, создаются системы финансовой защиты. К числу основных финансовых институтов, имеющих своей целью снижение потерь, связанных с экономическим риском, относится страхование.

Страхование как система финансовой защиты представляет собой систему отношений по защите интересов физических и юридических лиц, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним. Осуществляется оно за счет денежных фондов (страховых резервов), формируемых из уплачиваемых физическими и юридическими лицами страховых взносов, а также за счет иных средств страховых организаций.

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев, оценщиков риска и т. п. по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.

Взаимное страхование — форма организации страхования, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов только для членов (участников) обществ взаимного страхования.

Страховщик — это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Страховщик (страховая организация или общество взаимного страхования) заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска, т. е. принимает на себя обязанность по возмещению ущерба.

Обратите внимание!

Основные функции страховщика:

• • оценка страхового риска;
• • получение страховых премий (взносов);
• • формирование страховых резервов;
• • инвестиционная деятельность;
• • определение убытков или ущерба;
• • осуществление страховых выплат;
• • иные действия, связанные с исполнением обязательств по договору страхования.

Общество взаимного страхования — некоммерческая организация, созданная с целью обеспечения страховой защитой имущественных интересов ее членов.

Страхователь — это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховую премию (страховой взнос) за передачу ответственности по несению риска.

Застрахованный — этот термин имеет специфику применения по видам страхования. В личном страховании застрахованный — это физическое лицо, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты. Так, при страховании от несчастного случая и болезней застрахованным является субъект, несчастный случай с которым или болезнь которого признаются страховыми событиями договора страхования, т. е. событиями, при реализации которых и соблюдении условий договора страховщик делает страховые выплаты. В имущественном страховании застрахованный — это физическое или юридическое лицо, в отношении которого заключен договор страхования. Например, при страховании домашнего имущества застрахованным является лицо, о страховании имущества которого заключен договор страхования.

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, назначаемое страхователем для получения страховых выплат по договору страхования или являющееся таковым по закону.

Страховой риск — этот термин в страховании может иметь различные значения, в том числе: 1) предполагаемое вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (страховой риск — кража); 2) конкретный объект страхования (страховой риск — судно); 3) страховая оценка, под которой понимают стоимость объекта, учитываемую при страховании (страховой риск — 1 млн руб.); 4) вероятность наступления страхового случая (страховой риск есть вероятность наступления страхового случая, равная 0,02).

Страховое событие — это событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор.

Страховой случай — свершившееся событие, предусмотренное законодательством (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании), при наступлении которого и соблюдении условий договора страховщик обязан сделать страховую выплату.

Страховой интерес — это экономическая потребность, заинтересованность в страховании. Он обусловлен снижением внешних гарантий финансовой защиты отдельного субъекта или группы субъектов, рисковым характером общественного производства, а также стремлением отдельного субъекта к страховой защите имущества, доходов, жизни, здоровья, трудоспособности.

Страховая ответственность — обязанность страховщика сделать страховую выплату при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.

Страховая сумма — денежная оценка страхового интереса и страховой ответственности — максимального размера обязательств страховщика по страховым выплатам. Она является исходным параметром для расчета страховой премии и страховой выплаты. В личном страховании страховая сумма устанавливается страховщиком по согласованию со страхователем. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость на момент заключения договора.

Страховая премия — плата за страхование, вносимая страхователем по договору страхования за весь период его действия. При обязательном страховании определяется соответствующим законом, а при добровольном страховании — условиями договора страхования.

Страховой взнос — это часть страховой премии, вносимая страхователем.

Страховой тариф — ставка страхового взноса или выраженная в рублях страховая премия, уплачиваемая с единицы страховой суммы, равной, как правило, 100 руб. В договорах добровольного страхования определяется условиями договора по соглашению сторон, в договорах обязательного страхования — в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Страховой тариф может также устанавливаться на единицу застрахованного имущества, например на велосипед определенной марки конкретного года выпуска.

Страховой фонд (страховой резерв) страховой организации — фонд, формируемый в пределах страховой организации за счет страховых взносов для целей страховых выплат.

Страховая выплата — это сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.

Страховое покрытие — размер страховых выплат, отвечающий участию страховщика в возмещении ущерба. Оно может быть полным — когда страховщик полностью возмещает ущерб, и частичным (неполным) — когда страховщик возмещает лишь определенную долю ущерба. Различают страховое покрытие, предусмотренное условиями договора, и фактическое страховое покрытие, размер которого определяется условиями договора и размером реального ущерба.

Договор страхования — правовая форма, служащая цели образования страховых фондов страховых организаций за счет средств страхователей.

Страховой полис, или страховое свидетельство, — документ установленного образца, который выдается страховщиком страхователю (застрахованному) и удостоверяет факт заключения договора страхования.

Срок действия договора страхования — предусмотренный условиями страхования период времени, в рамках которого на страховые случаи распространяется страховая ответственность страховщика, т. е. его обязанность сделать страховую выплату. Различают краткосрочные договоры страхования, срок действия которых не превышает одного года, и долгосрочные договоры, срок действия которых не менее одного года.

Срок ответственности страховщика — период действия, в течение которого страховщик несет ответственность по страховым случаям, произошедшим в течение срока действия договора. Может быть ограниченным и превышать срок действия договора страхования на определенный период, например на два года, а может быть неограниченным.

Суброгация — переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба после уплаты страховщиком страховой выплаты.

Регрессный иск — иск, предъявляемый страховщиком к виновнику ущерба, нанесенного застрахованному, по праву суброгации.

Оборот денежных средств страховой организации — суть его заключается в том, что деньги пускаются в оборот и приносят определенный доход. Различают два основных правила оборота денежных средств, в основе которых лежат соответственно схемы простых и сложных процентов. По схеме простых процентов первоначальный капитал в размере S руб. при годовой норме доходности r% через t лет превратится в сумму S (l + rt) руб. По схеме сложных процентов сумма накопленного капитала за t лет составит S (1 + r) t руб. Заметим, что если правило оборота денежных средств не оговорено особо, то считается, что деньги пускаются в оборот по правилу сложного процента.

Сострахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый из страховщиков выполняет свои обязательства непосредственно перед страхователем, т. е. участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Перестрахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а затем перераспределяет его между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) страховщиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договоров перестрахования.

Перестрахователь — юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления деятельности по страхованию или перестрахованию и получившее в установленном законом порядке лицензию на страхование и (или) перестрахование на территории Российской Федерации. Перестрахователь передает другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность по риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик — юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления деятельности по страхованию или перестрахованию и получившее в установленном законом порядке лицензию на осуществление деятельности по перестрахованию на территории России. Перестраховщик принимает от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Страховой агент — это физическое или юридическое лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными ему полномочиями.

Страховой брокер — юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющее свою деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страхователя.

Актуарий — это специалист по оценке и анализу риска, возникающего преимущественно в страховой сфере. Актуарий с использованием актуарных расчетов проводит, в частности, расчет страховых тарифов и страховых резервов.

Андеррайтинг — в широком смысле есть процесс отбора и классификации рисков, в узком смысле — процесс оценивания индивидуального риска и выработки решения о принятии его на страхование.

Андеррайтер — специалист по оценке рисков и выработке решений о принятии их на страхование.