Общества взаимного страхования

В современной России базой для возникновения ОВС служит ст. 968 «Взаимное страхование» ГК РФ и Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании». ОВС должно быть создано в виде некоммерческой организации, деятельность которой регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях». ОВС может быть создано в форме некоммерческого партнерства или потребительского кооператива (потребительского союза).

Особенности функционирования и деятельности ОВС раскрываются через основные принципы деятельности ОВС:

• 1) принцип взаимности — солидарная раскладка ущерба (солидарная ответственность по убыткам всех членов ОВС). Каждый участник ОВС несет ответственность за результаты деятельности общества. Так, в случае перерасходования средств страхового фонда каждый страхователь (участник) вносит дополнительный страховой взнос пропорционально доли своего участия; а в случае если фонд израсходован не полностью, каждому страхователю (участнику) возвращается часть ранее уплаченной страховой премии;
• 2) замкнутость деятельности ОВС. Страхователями в ОВС, как правило, могут выступить только те субъекты, что являются членами (участниками, организаторами) данных обществ, сторонние субъекты не могут страховать свои риски в ОВС;
• 3) бесприбыльность — некоммерческий характер деятельности ОВС. Цель деятельности ОВС заключается не в извлечении прибыли. Кроме того, деятельность этих обществ регламентируется Законом о некоммерческих организациях (согласно п. 2 ст. 968 ГК РФ общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, являются некоммерческими организациями);
• 4) предоставление услуг по их себестоимости. Так как ОВС носит некоммерческий характер, услуги по страхованию предоставляются членам ОВС по их себестоимости, т. е. в структуре страхового тарифа отсутствует надбавка на прибыль;
• 5) отсутствие посредников. Поскольку ОВС страхует риски только своих членов, потребность в страховых посредниках отпадает, что также уменьшает издержки ОВС;
• 6) временная дифференциация страховых взносов. Страховые взносы в клубы подразделяются:
  • — на авансовые — устанавливаемые в начале каждого полисного года на основе расчетных сумм, необходимых для оплаты всех претензий и покрытию расходов по ведению дела;
  • — дополнительные — устанавливаемые в любое время в течение каждого полисного года для покрытия дефицита после окончания полисного года в случае, когда общая сумма заявленных, но не оплаченных претензий и расходов по ведению дела превышает сумму авансовых платежей;
  • — чрезвычайные — устанавливаемые в тех случаях, когда в течение полисного года возникает необходимость оплатить претензии или произвести другие расходы, а средств фонда недостаточно.

Факторы, характеризующие деятельность ОВС:

• — замкнутый характер раскладки ущерба (в основном страхуются риски внутри какой-то определенной группы);
• — непостоянство (неравномерность) распределения ущербов;
• — большой объем страховых сумм и страховых премий;
• — стремление к минимизации налогообложения за счет некоммерческого характера деятельности;
• — специфичность андеррайтинга;
• — необходимость стимулирования страхователей к снижению риска, через проведение мероприятий по предупреждению риска, в том числе за счет более тщательного контроля риска со стороны страхователя. Страхование рисков по системе ОВС формирует экономический механизм, стимулирующий страхователей снижать цену страхования за счет «улучшения» рисков;
• — общность страховых интересов, связанных с профессиональной деятельностью, отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью;
• — ОВС в полной мере воплощает принцип «наивысшей добросовестности», крайне важный при страховании крупных объектов и сложных систем. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является материальной основой реализации этого принципа;
• — однородность объектов страхования и страховых рисков. Это дает возможность в рамках ОВС проводить более качественный мониторинг рисков и их андеррайтинг;
• — высокая степень информированности о страхуемых рисках (в том числе с точки зрения истории убытков);
• — стремление организовать страхование возможно лучше и дешевле для своих членов — главная цель взаимного страхования.

Особенности функционирования ОВС порождают и специфику сферы применения данной организационной системы.

Основные виды страхования, в которых ОВС получили наибольшее распространение:

• — страхование жизни;
• — различные транспортные клубы и особенно P&I клубы и TT-Club;
• — страховые (перестраховочные) отраслевые пулы.

В целом ряде стран организация страхования жизни преобладает в форме ОВС (США — 58%, Япония — 89%, Великобритания — 48%). Это предопределяется тем, что именно в данной организационной форме не возникает лишних издержек, связанных как с налоговой нагрузкой, так и с затратами на деятельность страховых посредников, что, в свою очередь, значительно увеличивает накопительную часть страховой суммы (пенсии, ренты).

Наиболее широко ОВС представлены различными транспортными клубами, самыми значительными из которых являются P&I клубы — клубы морского взаимного страхования ответственности судовладельцев и перевозчиков морских судов. Предпочтительность осуществления защиты в форме ОВС определяется здесь следующими факторами:

• — необходима специальная система ассистанса (сопровождения) и аварийных комиссаров, имеющая максимально широкий территориальный охват;
• — риски имеют свою специфику и большое стоимостное выражение при малой реализации и неравномерном распределении;
• — за счет ОВС в среднесрочном и долгосрочном периоде происходит экономия средств и качественный андеррайтинг рисков.

P&I означает Protection and Indemnity (на русский язык можно перевести как «защита и возмещение», хотя данное выражение переводится крайне редко). Первый клуб «Mutual Protection Society» был основан в 1855 г. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. По правилам Бермудской ассоциации в России работает страховое общество Ингосстрах. Крупнейшим клубом взаимного страхования данного пула является «United Kingdom Mutual Steam Ship Association (Bermuda) Limited» (Ассоциация взаимного страхования судовладельцев «Юнайтед Кингдом Мьючуал»), или сокращенно «UK P&I Club», в котором застрахован тоннаж около 103 млн брутто-регистровых тонн. Полисный год у всех клубов начинается с 20 февраля каждого года в 12 часов по Гринвичу и заканчивается 20 февраля в 12 часов по Гринвичу следующего календарного года. Основой единства международной группы клубов является многостороннее перестраховочное соглашение. Каждый клуб, входящий в данную группу, несет ответственность по застрахованным рискам до уровня 5 млн долл. США по каждому случаю. Убытки от 5 до 30 млн долл. США возмещаются пулом в соответствии с соглашением. Эти убытки распределяются между клубами на взаимной основе. При этом каждый клуб передает в совместный перестраховочный пул часть своего фонда, а пул возмещает ему за общий счет все расходы по претензиям от 5 до 30 млн долл. США. Если платеж по претензиям превышает 30 млн долл. США, то разницу возмещают клубу по каналам коммерческого перестрахования в соответствии с генеральным договором о перестраховании, заключенным пулом от имени всех клубов. Предел ответственности по одному случаю может составлять до 1,5 млн долл. США.

Крупнейшим в мире клубом взаимного страхования по наземным перевозкам является TT-Club (Великобритания), действует с 1968 г. Он объединяет более 1000 перевозчиков в более чем 80 странах и создан для защиты их интересов. Клуб обеспечивает страхование 70% контейнерных перевозок в мире и пришел в Россию первым. Его официальным корреспондентом является Ингосстрах. TT-Club является лидером среди компаний, оказывающих услуги страхования и управления связанными рисками мультимодальных и автотранспортных перевозок. В клубах взаимного страхования TT-Club застраховано 65% мирового парка контейнеров. TT-Club специализируется на страховании ответственности и оборудования интермодальных операторов. Российские операторы и перевозчики включены в систему Клуба взаимного страхования TT-Club через Ассоциацию международных перевозчиков (АСМАП) и Российскую ассоциацию международных перевозчиков, которая выдает книжку международного перевозчика (TIR/CARNET). Она гарантирует таможенным службам, что в случае недополучения с автоперевозчика таможенных платежей деньги выплатит Ассоциация международных перевозчиков (АСМАП).

Третьим направлением широкого применения системы ОВС являются страховые (перестраховочные) отраслевые пулы. Специфика их деятельности, а следовательно, и востребованность именно этой формы организации страховой защиты, определяется следующими главными факторами:

• — риски имеют малую вероятность, но губительные (катастрофические) последствия, поэтому требуется возможность «безлимитного покрытия» ;
• — риски имеют специфику и неравномерное распределение, а также отсутствует достаточное количество статистических данных для адекватного андеррайтинга, поэтому возможно представление достаточного покрытия только в рамках «корпоративных» (пуловых) взаимоотношений сторон, базой для которых является система ОВС.

В Российской Федерации функционируют Российский ядерный страховой пул, Российский антитеррористический страховой пул.

Проблемы и отрицательные моменты в деятельности ОВС:

• — отсутствие предопределенности размера страхового взноса (члены ОВС никогда заранее не знают точно размер своего страхового взноса), что осложняет планирование затрат (издержек) каждого субъекта;
• — как правило, узкоспециализированный характер страхового портфеля, что ведет к кумуляции риска и отсутствию возможности диверсификации страхового портфеля.

Таким образом, общества взаимного страхования получили широкое распространение как специфическая система защиты рисков и организации управления страховым фондом, дополняющая и расширяющая деятельность традиционных коммерческих страховых компаний.

Для осуществления своей деятельности общество должно зарегистрироваться как юридическое лицо. Учредительными документами общества является его Устав, решение или Договор учредителей — действительных членов общества.

Минимальное количество членов общества определяется его уставом или решением собрания его участников и должно составлять не менее пяти и не более чем 2000 физических лиц или не менее чем трех и не более 500 юридических лиц.

Текущей деятельностью руководят, как правило, профессиональные страховщики, приглашенные обществом, или специальные управляющие компанией.

Каждым страхователем, вступающим в общество взаимного страхования, уплачивается вступительный взнос, размер которого определяется общим собранием общества. Вступительные взносы используются для образования гарантийного резерва. Сумма вступительного взноса возвращается страхователю при выходе его из общества или при ликвидации общества. Денежные средства общества образуются за счет страховых платежей, вступительных взносов действительных членов, доходов от инвестирования средств страховых резервов и других поступлений. Прекращение членства в обществе влечет за собой прекращение договора страхования.