Страхование как экономическая категория

Определения, признаки, функции и принципы

Современное понятие страхования как экономической категории может быть по-разному определено. Например, страхование — система экономических отношений, включающая в себя совокупность форм и методов целевых резервов, их формирование и использование для возмещения ущерба. Убыток наступает из-за случайных по своей природе неблагоприятных явлений (рисков), и (или) убытком является наступление определенных событий в жизни граждан, которое повлекло за собой необходимость в оказании им помощи. Страхование можно рассматривать как форму обеспечения обязательств в хозяйственном и гражданско-правовом обороте. При этом хозяйственная деятельность страховщика представляет собой форму финансового посредничества, основанного на глубоких знаниях вероятности наступления страхового случая.

Страхование — особая сфера деятельности и специфических экономических отношений. Главная его цель — обеспечить непрерывность любой общественно полезной деятельности. Функции, выполняемые страхованием, позволяют говорить о нем как об экономической категории. Экономическая сущность страхования заключается в замкнутости перераспределительных отношений между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых премий специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов этих участников (страхователей) при страховых случаях.

В ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон об организации страхового дела в Российской Федерации) упор делается на том, что это отношения по защите интересов физических и юридических лиц. Защита наступает только при определенных условиях (страховых случаях). Выплаты должны осуществляться за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

На практике страхование как механизм защиты от риска может иметь два условных подхода (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Различные подходы к понятию «страхование»

Страхование является одним из наиболее эффективных методов управления рисками, в первую очередь, за счет создания и накопления статистической базы, необходимой для оценки риска, за время осуществления деятельности страховой организации.

Существующие источники позволяют охарактеризовать страхование через основные признаки, функции и базовые принципы (рис. 2.2). Если объединить самые важные из них, то получится целостная картина этого понятия.

Рис. 2.2. Характеристика страхования как экономической категории.

Для сравнения признаки страхования рассматриваются с точки зрения отечественных и германских страховщиков (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Отечественный и зарубежный подход к признакам страхования.