Инвестиционный проект по созданию булочной ООО «Ванилька»

Министерство образования и науки Украины Донбасская Государственная Машиностроительная Академия Кафедра «Финансы»

БИЗНЕС — ПЛАН БУЛОЧНАЯ «ВАНИЛЬКА»

Краматорск 2010 г.

1. Резюме Цель бизнес плана — обосновать эффективность организации булочной «Ванилька», и заинтересовать инвесторов принять участие в финансировании предложенного проекта. Производство на данном предприятии предлагает изготовление хлебобулочных изделий в достаточно широком ассортименте для удовлетворения любых вкусов потребителей этой продукции.

На первом этапе планируется выпускать следующие виды изделий:

— булочки с различными начинками;

— рулеты с различными начинками;

В будущем данный ассортимент продукции будет расширен с учетом вкусов потенциальных потребителей.

Сырьевую базу будут обеспечить наилучшие предприятия-поставщики, которые находятся в Донецкой области, что дает возможность использовать натуральное сырье высокого качества.

Предполагаемый объем инвестиций или первоначальный капитал составляет 141 495,20 грн., 111 125,2 из которых — собственные средства (уставный фонд), 30 370 грн. планируется взять в банке под 25% годовых на год. Срок реализации проекта 5 лет.

Проценты за один год по полученному кредиту составят 7592,50 грн.

Прогнозируемый спрос на продукцию может быть выражен в среднем количестве жителей города, а также в суточной норме потребления человек хлебобулочных изделий.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными затратами, изготовлением продукции высокого качества, высоким уровнем обслуживания клиентов и сравнительно невысокими цена на продукцию.

Период окупаемости (РР) предлагаемого к реализации инвестиционного проекта составляет 0,5 года, чистая текущая стоимость составит (NPV) 301 058,1 грн., рентабельность инвестиций (PI) — 3,66, внутренняя норма прибыли (IRR) — 59,1%.

Приведенное в следующих разделах более детальное описание и обоснование целесообразности проекта свидетельствует о высоком уровне его эффективности.

2 Характеристика отрасли, в которой реализуется инвестиционный проект Пищевая промышленность Украины — одна из стратегических отраслей экономики, которая должна обеспечивать устойчивое снабжение населения необходимыми качественными продуктами питания.

Хлеб был и остается одним из основных продуктов питания населения нашей страны. Ежедневное повсеместное потребление хлеба позволяет считать его одним из важнейших продуктов питания, пищевая ценность которого имеет первостепенное значение. Он обеспечивает более 50% суточной потребности в энергии и до 75% потребности в растительном белке.

В настоящее время хлебозаводы имеют возможность приобретать любые виды сырья, материалов, пищевых добавок, располагают хорошо подготовленными кадрами руководителей, специалистов, рабочих, способны (при наличии инвестиционных ресурсов) в сжатые сроки устанавливать современное технологическое оборудование.

Немало важную роль в функционировании булочной имеет место ее соответствие требованиям санитарноэпидемиологической станции, пожарной службы. Так, высота производственных помещений до низа несущих конструкций должна быть не менее 3,0 метров. В булочной необходимо выделить кладовую для сырья, тестоприготовительный, пекарский, остывочный участки, место для мойки инвентаря, помещение для мойки и сушки лотков, комнату мастера, бытовые помещения.

Площадь булочной средней мощности должна быть не менее 120,0 м². Стены производственных помещений должны быть поштукатурены и облицованы керамической плиткой на высоту 1,8 м в производственных помещениях, а выше плитки — известковая или водоэмульсионная покраска. Полы в тестомесильном и тесторазделочном отделениях должны быть покрыты керамической плиткой, на пекарном участке — чугунные плитки. Во всех производственных помещениях необходимо предусмотреть прочно-вытяжную вентиляцию, а в местах выделения мучной пыли, тепловыделений технологическим оборудованием, предусмотреть местные отсосы, а также противопожарную сигнализацию.

Сегодня хлебопекарные предприятия сталкиваются и с серьезными проблемами, тормозящими их развитие. Это и удорожание сырьевых ресурсов, и невозможность обновления оборудования в связи с их дороговизной, а также рост цен на электроэнергию и воду, высокий уровень налогообложения, инфляционные процессы и т. д.

Все эти факторы ведут к увеличению себестоимости выпускаемой продукции, и хлебопекарные предприятия вынуждены повышать цены на хлеб и хлебобулочные изделия. При этом страдает качество продукции, так как многие предприятия для увеличения своей прибыли от реализации продукции или используют более дешевое, но низкого качества сырье, или нарушают правила технологического процесса производства хлеба — что отрицательно сказывается на качестве готовой продукции, а, следовательно, и на здоровье населения.

Правильная организация производства хлебобулочных изделий и экономное расходование ресурсов в хлебопечении являются приоритетными задачами отрасли, от решения которых зависит качество продукции и уменьшение ее себестоимости, следовательно, рост прибыли хлебопекарных предприятий, их конкурентоспособность, а возможность внедрения в производство нового прогрессивного оборудования и способность выхода на новые потребительские рынки.

Фактический объем реализации хлебобулочных изделий показывает уровень его использования, который по хлебопекарной отрасли в Украине составил за последние пять лет 30−35%.

В таблице 2.1 приведены данные об уровне исполнения производственных мощностей некоторых предприятий хлебопекарной промышленности.

Таблица 2.1 — Уровень использования производственных мощностей в 2008 г. предприятиями Донецкой области

Таким образом, производственные возможности предприятий гораздо выше интенсивности их использования В связи с недогрузкой основных технологических линий по производству хлеба и хлебобулочных изделий предприятиям следует постоянно решать задачу использования простаивающего оборудования. Решением этой проблемы может стать поглощение маломощных предприятий с устаревшим оборудованием предприятиями, находящимися в территориальной близости от них, но имеющими лучшие технико-экономические показатели.

В рыночных условиях хлебозаводы сокращают выпуск хлебобулочных товаров, а их доли на рынках занимают булочные и пекарни за счет улучшения качества продукции: переход на «быстрые» технологии, изменение пропорций в изначальном сырье.

3 Характеристика продукта Предприятие ООО «Ванилька» будет заниматься производством и реализацией на месте высококачественных хлебобулочных изделий. В первое время производство будет основываться на выпечке только нескольких видов булочных изделий.

Хлеб и хлебобулочные изделия — основные продукты питания людей, они содержат почти все, что необходимо человеку для питания и нормальной жизнедеятельности. Потребляя хлеб и хлебобулочные изделия, человек удовлетворяет свои энергетические потребности на 40−50%, потребности в белке на 30−40%, в витаминах группы В на 50−60% и витамина Е до 80%.

Проект предлагает выпуск хлебобулочных изделий вырабатываемых из высокосортной муки, отличающихся хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, реализацией в фасовочном виде, медленным процессом черствления.

Производство характеризуется следующим ассортиментом продукции: рулетами с маком, орехом, изюмом и вишневым повидлом, булочками с творогом, яблоками, вишнями, джемом и т. д.

При выпечке булочных изделий будет использоваться мука высшего, первого сортов. При изготовлении булок и рулетов будут использоваться следующие натуральные добавки: творог, изюм, мак, вишневое повидло, джем, орех.

Основными преимуществами проектируемой булочной является:

— повышения качества за счет использования нового оборудования;

— возможность снижения себестоимости;

— расширения ассортимента хлебобулочных изделий.

Предпосылкой для создания булочной явилось следующие: большинство из производителей, после изготовления хлебобулочных изделий, осуществляют доставку на общественные точки, продовольственные рынки, на что уходит много времени. Вследствие чего, хлебобулочные изделия остывают и становятся не той свежести, что ранее, теряя свои первоначальные качества (свежесть, ароматность). Поэтому в создаваемой булочной вся продукция после выпечки будет сразу же поступать в продажу на месте.

Учитывая, что срок реализации хлебобулочных изделий составляет от 16 до 36 часов без обертки и 72 часа обернутый, то реализовываться продукция будет непосредственно вблизи от производства, чтобы не потерять своих качественных параметров, изменение которых во времени представлено в таблице 3.1.

Таблица 3.1 — Показатели свежести и черствости хлеба в зависимости от длительности хранения

Средний балл рассчитан на основе бальной оценки свежести хлебобулочных изделий по вкусу, запаху, мягкости и эластичности мякиша, крошковатости.

Повышение пищевой ценности хлебобулочных изделий будет осуществляться по следующим направлениям:

— использование различных полезных пищевых добавок (применение молочных продуктов) и ароматических веществ и пряностей (ванилин, корица, мята);

— получение принципиально новых хлебных продуктов из нетрадиционного сырья хлебопекарского производства (использование картофельного крахмала);

— создание специальных диетических изделий с заранее заданной пищевой ценностью и определенным химическим составом для людей, страдающих различными заболеваниями.

Оценим конкурентоспособность булочной «Ванилька» в таблице 3.2.

Таблица 3.2 — Анализ конкурентоспособности

ОАО «Горловский хлебокомбинат», в составе у которого находятся три хлебозавода, специализирующихся на выпуске хлеба, хлебобулочных и бараночных изделий. Хлебокомбинат вырабатывает 42 наименования хлебобулочных и бараночных изделий из них:

— хлеб из ржаной обдирной муки смешанной валки формовой и подовой 6-ти наименований;

— хлеб пшеничный из муки 1 и высшего сорта 7 ми наименований.

Хлебокомбинат тесно сотрудничает с предприятиями и частными предпринимателями города.

В состав ОАО «Калининский хлебокомбинат» входят два хлебозавода, которые специализируются по производству хлеба и хлебобулочных изделий. Продукция завода представлена в широком ассортименте в фирменных магазинах.

ОАО «Дружковский хлебозавод» занимается производством хлеба, хлебобулочных изделий, мягких кондитерских изделий, сдобного печенья, пряников, сухарей и сушки. Продукция хлебозавода реализуется через сеть фирменных магазинов Паляница, Нива, Колос, Мрия, Калач.

Хлебобобулочные изделия ООО «Ванилька» будут являться конкурентоспособной продукцией, поскольку соответствуют требованиям, предъявляемым к технологическому процессу производства, система контроля над качеством изделий начинается с контроля входящего сырья и заканчивается готовой продукцией, вследствие чего она отвечает запросам потенциальных покупателей.

Для повышения конкурентоспособности «Ванильки» необходимо использовать свои сильные стороны: такие как выгодное место расположения и высокое качество продукции, получаемое за счет качественного сырья и высокопрофессиональных кадров.

4. Размещение объекта Для создания проектируемой булочной по производству хлебобулочных изделий выбран город Горловка, так как проведенные маркетинговые исследования рынка хлебопродуктов в этом регионе выявили наличие потенциального неудовлетворенного спроса на данную продукцию.

Для размещения ООО «Ванилька» предусматривается взять в аренду помещение размером 200 кв. метров. Производственные мощности будут располагаться по улице Братьев Мазиковых 15. Месторасположение данного объекта выбрано неслучайно.

В настоящее время довольно сложно найти помещение в центре города, которое бы сдавали в аренду. В данном случае арендуемое помещение ранее являлось столовой. Для достижения необходимой производственной площади необходимо расширить существующую, на что следует потратить дополнительные средства. Таким образом, булочная будет арендовать помещение для расположения своего производства.

Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения и внешнего ремонта дома на сумму 12 848 грн., который будет длиться первые 2 месяца, без учета услуг подрядчиков и ежемесячную арендную плату в размере 1000 гривен за месяц. Таким образом, годовая сумма арендной платы составит — 12 000 грн. Договор заключается сроком на 10 лет.

Расположение булочной практически в центре города имеет ряд преимуществ, среди которых следует выделить: размещение поблизости школы, двух автобусных остановок, продуктовых магазинов, кафе «Причал», аптеки, торгового центра «Мебель» др.

Таким образом, избрав именно это месторасположение, булочная «Ванилька» решает ряд вопросов относительно потенциальных потребителей и сбыта продукции. Потребителями хлеба и булочных изделий является население разных вековых категорий, поскольку любое мучное изделие является неотъемлемой частью ежедневной покупки каждого человека.

Реализация продукта не составит особых трудностей. Это следует объяснить большим и разнообразным потоком потенциальных потребителей благодаря транспортным остановкам, также посетители близлежащих магазинов будут знать об открытии и функционировании булочной.

Главным преимуществом такого месторасположения является то, что наши основные конкуренты расположены не в Центральном, а Калининском и Городском районах, что позволит нам завоевывать новые сегменты рынка, в дальнейшем поставляя нашу продукцию в учебные заведения, кафе избранного региона города.

Таким образом, булочная добьется постоянного роста объемов продаж за счет расширения рынков сбыта хлебобулочных изделий. Из выше сказанного следует, что данное расположение проектированной булочной по производству хлебобулочных изделий определено верно.

5 Анализ рынка Современное состояние рынка сбыта хлеба г. Горловка характеризуется следующими особенностями.

Хлеб и хлебобулочные изделия относятся к товарам первой необходимости, а хлебопечение является социально значимой отраслью экономики: выпуская традиционные сорта хлеба, предприятия обеспечивают дешевым хлебом большое количество человек.

Уровень потребления этого важного продукта питания, как в городе, так и в нашей стране, в разные периоды времени неодинаковый и зависит, от экономической ситуации в государстве и уровня доходов населения.

В январе 2006 г. официальной статистикой было зафиксировано производство хлеба и хлебобулочных изделий на уровне 163 тыс. тонн, что на 10% меньше объемов производства предыдущего месяца. По сравнению с январем 2005 г. наблюдалось снижение уровня производства на 2%. Среди основных причин сокращения рынка следует отметить снижение численности населения, а также изменение в структуре потребления.

Сегодня развитие рынка хлебобулочных изделий происходит в основном за счет нетрадиционных сортов, растет спрос на новые сорта хлеба с более сложной рецептурой и сдобу.

Анализ будущего рынка сбыта — это один из важнейших этапов подготовки бизнес-плана, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени.

Исследовать рынок необходимо с двух позиций: со стороны потребителей и стороны конкурентов. Основные потребители хлебобулочной продукции:

— жители центра города — района, где будет расположена хлебопекарня;

— посетители кафе «Причал», аптеки, близлежащих продуктовых магазинов, торгового центра «Мебель»;

— любые клиенты, желающие приобрести продукцию хлебопекарни.

Среди важных критериев выбора при покупке хлебобулочных изделий потребителями следует отметить: свежесть изделия, цена, упаковка и внешний вид. При совершении покупки потребители на известность производителя не ориентируются, наличие торговой марки для них также не обязательно, однако покупатель хочет быть осведомлен о производителе покупаемой продукции (рисунок 5.1)

Рисунок 5.1 — Факторы, влияющие на выбор потребителями места покупки хлебобулочных изделий, %

Рассмотрим оценку потребителями насыщенности рынка хлебобулочными изделиями за 2007;2008 г., за 2009 г.

Таблица 5.1 — Оценка насыщенности рынка хлебобулочными изделиями

Оценка покупателями широты ассортимента хлебобулочных изделий свидетельствует о степени их удовлетворенности предлагаемыми видами и сортами мучных изделий: большинство опрошенных считают достаточным уровень насыщенности рынка — 850 человек (41,46%) за 2007;2008 гг., слабую оценку уровень насыщенности рынка получил от 300 опрошенных граждан (14,63%). Рассмотрим удельный вес покупателей в общем числе опрошенных в отношении оценки насыщенности рынка хлебобулочных изделий (рисунок 5.2)

Рисунок 5.2 — Удельный вес покупателей в общем числе опрошенных граждан за 2007;2008 гг.

Наибольший удельный вес покупателей составляет 41,46%, именно они дали оценку насыщенности рынка хлебобулочными изделиями как «достаточная», 26,83% опрошенных считают насыщенность данного рынка «удовлетворительной», 17,07% опрошенных покупателей охарактеризовали насыщенность рынка «высокой», и только 46,63% опрошенных дали слабую оценку насыщенности рынка хлебобулочных изделий.

Рассмотрим удельный вес покупателей в общем числе опрошенных относительно оценки насыщенности рынка хлебобулочных изделий за 2009 года (рис. 5.3)

Рисунок 5.3 — Удельный вес покупателей в общем числе опрошенных граждан за 2009 г Среди опрошенных за 2009 г численностью 550 человек, 91% (500 чел.) респондентов охарактеризовали насыщенность рынка хлебобулочных изделий высокой; 7,27% респондентов (40 чел.) оценили насыщенность рынка «достаточной», 1,82% опрошенных (10 чел.) дали оценку современной насыщенности рынка хлебобулочных изделий «удовлетворительно».

Основными критериями выбора места покупки хлеба и хлебобулочных изделий нашими потребителями является близость торгового предприятия к месту проживания или работы, а также возможность покупки других продуктов питания в одной точке.

Анализируя частоту совершения покупок хлеба и хлебобулочных изделий, необходимо отметить, что большая часть опрошенных потребителей делали покупки ежедневно (55%), еще 35% один раз в два дня и только 10% — один раз в три дня и реже.

Предлагаемый сегодня производителями развес хлеба и хлебобулочных изделий удовлетворяет только 50% опрошенных покупателей, для 35% вес не имеет значения, а 15% — он не удовлетворяет.

Следовательно, необходимо обратить внимание на выбор оптимального развеса хлеба в соответствии с запросами потребителей.

При дальнейшем исследовании, в результате наблюдения и опроса покупателей была проведена демографическая сегментация рынка хлебобулочных изделий по возрастному признаку и отдельно для каждой цены, представленная в таблице 3.

Таблица 5.2 — Демографическая сегментация рынка хлебобулочных изделий

В результате исследования было опрошено 1500 респондентов, среди которых 1300 человек трудоспособного населения, 160 человек — лица, достигшие пенсионного возраста, 40 человек опрошенных — лица, не достигшие трудоспособного возраста. Согласно демографической ситуации из числа опрошенных по повышенной цене приобретают хлебобулочные изделия 500 человек, из которых: 450 — трудоспособное население, 40 — пенсионеры, 10 — лица, не достигшие трудоспособного возраста. По основной цене из числа респондентов приобретают хлебобулочные изделия: 550 человек — трудоспособное населения, 30 человек — пенсионеры, 20 человек — население, не достигшее трудоспособного возраста. По низкой цене приобретают хлебобулочные изделия 400 человек, среди которых 300 — трудоспособные граждане, 90 — пенсионеры, 10 — лица, недостигшие трудоспособного возраста.

Рассмотрим удельный вес респондентов к общему числу опрошенных исходя из совершения ими покупок по повышенной цене (рис. 5.4).

Рисунок 5.4 — Демографическая сегментация рынка хлебобулочных изделий по повышенной цене Таким образом, в результате проведения опроса среди трудоспособного населения, пенсионеров и лиц, не достигших трудоспособного возраста, относительно покупок хлебобулочных изделий по повышенной цене, наибольший удельный вес (90%) составляет трудоспособное население, 8% - пенсионеры, 2% - лица, не достигшие пенсионного возраста.

Рассмотрим удельный вес респондентов к общему числу опрошенных исходя из совершения ими покупок по основной цене (рис. 5.5).

Рисунок 5.5 — Демографическая сегментация рынка хлебобулочных изделий по основной цене По результатам демографической сегментации хлебобулочные изделия по основной цене приобретают 92% трудоспособного населения, 5% - респонденты пенсионного возраста, 3% - лица, которые не достигли трудоспособного возраста.

Рисунок 5.6 — Демографическая сегментация рынка хлебобулочных изделий по низкой цене Таким образом, относительно покупок хлебобулочных изделий по низкой цене, наибольший удельный вес (74%) составляет трудоспособное население, 23% - пенсионеры, 3% - лица, не достигшие пенсионного возраста.

Исходя из анализа потребителей хлебобулочных изделий со стороны демографической сегментации большая часть покупателей данных изделий по основными и повышенными ценами относится к трудоспособному населению, по низкими ценам — к лицам пенсионного возраста.

Поскольку последними тенденциями на рынке стало повышение спроса на свежую и горячую хлебобулочную выпечку, рост популярности хлеба с добавками злаков, диетического и диабетического, участникам рынка следует значительно расширять ассортимент хлебобулочных изделий, стремится производить качественную продукцию, при этом быть «ближе» к покупателю.

В связи с этим возникает необходимость в создании булочных. Эти предприятия создадут серьезную конкуренцию хлебокомбинатам, предлагая широкий ассортимент свежевыпеченной продукции.

Таким образом, современный рынок хлебобулочных изделий диктует жесткие требования производителю. Для того чтобы быть успешным на рынке, недостаточно производить только массовые сорта хлебобулочных изделий, необходимо выпускать широкий ассортимент изделий, уделять особое внимание качеству своей продукции, а также учитывать специфику и привычки потребителей.

Оценим современный объем спроса (продажи) на хлебобулочные изделия на внутреннем рынке, а именно, где предусматривается реализация инвестиционного проекта (таблица 5.3)

Таблица 5.3 — Характеристика современного объема спроса (продаж) на продукт на внутреннем рынке (в натуральных единицах) за предыдущие три года

Произведем расчет общего объема спроса на хлебобулочные изделия по соответствующим периодам и по видам рынка:

за 2007 год:

национальный рынок (в целом по Украине) = 50 000 000*0,5*365/1000 = 9 125 000 (тонн) региональный рынок (Донецкая область) = 5 000 000*0,5*365/1000 = 912 500 (тонн) местный рынок (г. Горловка) = 285 000*0,5*365/1000 = 52 013 (тонн) за 2008 год:

национальный рынок (в целом по Украине) = 48 000 000*0,4*365/1000 = 7 008 000 (тонн) региональный рынок (Донецкая область) = 4 000 000*0,4*365/1000 = 584 000 (тонн) местный рынок (г. Горловка) =286 000*0,4*365/1000 =41 756 (тонн) за 2009 год:

национальный рынок (в целом по Украине) = 46 000 000*365*0,45/1000 = 7 555 500 (тонн) региональный рынок (Донецкая область) = 4 500 000*0,45*365/1000 = 739 125 (тонн) местный рынок (г. Горловка) = 287 000*365*0,45/1000 = 47 140 (тонн) Объемы спроса на хлебобулочные изделия рассчитывались исходя из общей численности населения в целом по Украине, Донецкой области, городу Горловка за каждый из периодов и ежедневного потребления хлеба в пищевом рационе человека.

С учетом предполагаемой численности населения как в Украине в целом, так и в соответствующем регионе, где предусматривается реализация данного инвестиционного проекта, спрогнозируем возможные объемы продаж на предстоящие три года с момента начала эксплуатации объекта.

инвестиционный проект булочный

Таблица 5.4 — Прогноз возможного объема продажи продукта (услуги) в рамках рассматриваемого инвестиционного проекта на предстоящие года (в денежном эквиваленте)

Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости, как от социально-экономических (повышение уровня доходов граждан), так и демографических (рост численности населения) и прочих факторов.

В процессе анализа рынка особое внимание следует уделить уровню и динамики цен на хлебобулочною продукцию. На сегодняшний день цены, на этот продукт повседневного спроса возросли на 10−20%.

Это связано с повышением цены на муку различных сортов и другие продукты, необходимые для производства хлебобулочных изделий.

Результаты оценки современного и прогнозируемого уровня цен представлены в таблице 5.5.

Таблица 5.5 — Характеристика современного и прогнозируемого уровней цен на хлебобулочную продукцию

Таким образом, видно, что уровни цен на продукцию будут иметь тенденцию к повышению, что будет связано с увеличением наценки на продукцию в целом на 10−20% за год.

Для организации булочной по производству хлебобулочных изделий необходимо проанализировать тенденцию изменения цен на внутреннем рынке Украины, чтобы в дальнейшем ориентироваться на объемах выручки от реализации.

Проследим динамику уровня цен на прогнозируемые периоды (рисунок 5.7).

Рисунок 5.7 — Уровень цен на прогнозные периоды Прогнозируя уровень цен на услуги нужно учитывать влияние инфляции. Анализируя тенденцию развития уровня цен на предстоящие прогнозные периоды, можно заметить, что современный уровень цен на внутреннем рынке с каждым годом возрастает, что связано с социально-экономическими и политическими факторами страны.

Так, если в 2010 году уровень цены составляет 4,19 грн. за одно хлебобулочное изделие, тогда как в 2011 году уровень цены возрос в 1,2 раза и составил 5.03 грн. В 2012 году предполагаемый уровень цены составит 6,04 грн., и в дальнейшем будет увеличиваться в 2 раза.

6. Планируемый объем и структура производства продукта Поскольку планируемый объем производства является основой для характеристики предстоящей производственной деятельности объекта инвестирования на стадии его эксплуатации, рассмотрим технологическую схему производства хлебобулочных изделий на рисунке 6.1.

Рисунок 6.1 — Технологический процесс производства хлебобулочных изделий Все сырье, применяемое в хлебопекарном производстве, подразделяется на основное и дополнительное. Основное сырье является необходимой составной частью хлебобулочных изделий. К нему относятся: мука, дрожжи, соль и вода. Дополнительное сырье — это сырье, применяемое по рецептуре для повышения пищевой ценности, обеспечения специфических органолептических и физико-химических показателей качества хлебобулочных изделий Приготовление теста — это важнейший и наиболее длительный этап технологического процесса производства хлеба. Он включает следующие операции: дозирование сырья, замес полуфабрикатов и теста, брожение полуфабрикатов и теста, обминки.

Разделка теста включает следующие технологические операции: деление теста на куски (осуществляется на тестоделительных машинах с целью получения тестовых заготовок заданной массы), округление кусков теста с целью улучшения структуры и придания формы, предварительная расстройка тестовых заготовок.

Цель окончательной расстройки — приведение тестовой заготовки в состояние, оптимальное для выпечки по объему заготовки и содержанию в ней веществ, необходимых для получения хлеба наилучшего качества.

Выпечка тестовых заготовок осуществляется в хлебопекарных печах с целью превращения тестовой заготовки в хлеб. Температура выпечки — от 220 до 2400 С; продолжительность выпечки зависит от массы и формы заготовок и составляет 15−60 мин.

Хранение выпеченных изделий до отпуска их в торговую сеть является последней стадией процесса производства хлеба. После выпечки хлеб и хлебобулочные изделия помещаются для остывания на лотки, укладывание производится в один ряд на боковую или нижнюю корки.

Для производства хлебобулочных изделий будут необходимы следующие ингредиенты, цены на которые представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 — Цены на основное сырье

Планируемый суточный объем выпуска хлебобулочных изделий составляется исходя из предварительной производственной мощности булочной, которая составляет 300 кг/сутки.

Данное производство ориентировано на выпуск двух видов мучных изделий, а именно булочек и рулетов.

Планируемый суточный объем выпуска:

Булочки:

Средний объем производства составит 275 штук с разными начинками в сутки:

— с изюмом и творогом — 50 шт.

— с яблоками — 100 шт.

— с вишней — 75 шт.

— с джемом — 50 шт.

Рулеты:

Средний объем производства составит 400 штук с разными начинками в сутки:

— с маком — 70 шт.

— с орехом — 30 шт.

— с изюмом — 35 шт.

— с вишневым повидлом — 40 шт.

Для определения цены на каждое изделие следует рассчитать его себестоимость.

Общая сумма затрат на производство продукции может измениться из-за объема производства продукции, ее структуры, уровня переменных затрат на единицу продукции, суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

— сдельную зарплату производственных рабочих;

— прямые материальные затраты;

— услуги Постоянные затраты состоят из:

— амортизации;

— арендной платы;

— повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала;

— повременной зарплаты производственных рабочих;

Исходя из всего вышеперечисленного, следует произвести расчет себестоимости хлебобулочных изделий (таблица 6.2)

Таблица 6.2 — Расчет расхода продуктов для приготовления булочек без начинки

Стоимость продуктов на 10 штук = 4,79 грн.

Таким образом, можем определить стоимость продукции на 1 изделие:

Стоимость продукции на 1 порцию = 4,79 / 10 = 0,479 грн.

Суточный выпуск булочек в количестве 275 штук, в том числе:

— с изюмом и творогом — 50 шт.

— с яблоками — 100 шт.

— с вишней — 75 шт.

— с джемом — 50 шт.

Стоимость суточных расходов на сырье 132,00 грн. (на 275 штук) Расход электроэнергии 50 кВт/ч, за смену (7 часов) — 350 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 0,25 коп. за кВт/ч — 87,5 грн.

Доля булочек 61% от всего натурального объема в сутки. Таким образом, стоимость электроэнергии в сутки 53,38 грн.

Зарплата пекаря — 850 грн. в месяц, наладчика — 670, уборщицы — 550 суточная зарплата рабочих — 50 грн + з/п уборщицы 16 грн.

Доля булочек 61% от всего объема в сутки, таким образом, зарплата производственных рабочих составляет 40,26 грн. в сутки.

Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 2000 грн, за день их зарплата составит 67 грн. Так как доля булочек — 61%, зарплата административно-управленческого персонала составит 40,87 грн.

Арендная плата за помещение — 60,00 грн. в сутки.

Доля булочек 61% от всего объема в сутки, значит арендная плата за помещение 36,6 грн. в сутки Непредвиденные расходы 2,00 грн.

Все рассчитанные данные представим в виде таблицы 6.3.

Таблица 6.3 — Расчет себестоимости булочек

Итого себестоимость булочек, выпускаемых в сутки: 305,11 грн.

При суточной выпечке 275 штук себестоимость булочки составит 1,11 грн.

Поскольку булочки будем производить с изюмом и творогом, яблоками, вишнями, джемом, то произведем расчет расхода этих продуктов (таблица 6.4)

Таблица 6.4 — Расчет расхода продуктов на начинку для булочек

Таким образом, получаем себестоимость булочек с различной начинкой (таблица 6.5)

Таблица 6.5 — Расчет себестоимости булочек с различной начинкой

Для изготовления рулетов будет необходимо следующие сырье, цены за которое и необходимое количество приведены в таблице 6.6.

Таблица 6.6 — Расчет расхода продуктов для приготовления рулетов (без начинки)

Стоимость продуктов на 10 штук = 19,29 грн. Таким образом, можем определить стоимость продукции на 1 изделие:

Стоимость продукции на 1 порцию = 19,29 / 10 = 1,929 грн.

Суточный выпуск рулетов в количестве 175 штук, в том числе:

— с маком — 70 шт.

— с орехом — 30 шт.

— с изюмом — 35 шт.

— с вишневым повидлом — 40 шт.

Стоимость суточных расходов на сырье 337,58 грн. (на 175 штук) Расход электроэнергии 50 кВт/ч, за смену (7 часов) — 350 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 0,25 коп. за кВт/ч — 87,5 грн.

Доля рулетов 39% от всего натурального объема в сутки. Таким образом, стоимость электроэнергии в сутки 34,13 грн.

Зарплата пекаря — 850 грн. в месяц, наладчика — 670, уборщицы — 550, суточная зарплата рабочих — 50 грн + з/п уборщицы 16 грн.

Доля рулетов 39% от всего объема в сутки, таким образом, зарплата производственных рабочих составляет 25,74 грн. в сутки.

Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 2000 грн, за день их зарплата составит 67 грн. Так как доля рулетов — 39%, зарплата административно-управленческого персонала составит 26,13 грн.

Арендная плата за помещение — 60,00 грн. в сутки.

Доля булочек 39% от всего объема в сутки, значит арендная плата за помещение 23,4 грн. в сутки.

Непредвиденные расходы 2,00 грн.

Все рассчитанные данные представим в виде таблицы 6.7

Таблица 6.7 — Расчет себестоимости рулетов

Итого себестоимость рулетов, выпускаемых в сутки: 448,98 грн.

При суточной выпечке 175 порций себестоимость порции составит 2,57 грн.

Так как рулеты будут выпекаться со следующей начинкой: с маком, орехом, изюмом, вишневым повидлом, то произведем расчет расхода этих составляющих на начинку для рулетов (таблица 6.8)

Таблица 6.8 — Расчет расхода продуктов на начинку для рулетов

Таким образом, получаем себестоимость рулетов с различной начинкой (табл. 6.9)

Таблица 6.9 — Расчет себестоимости рулетов с начинкой

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

— постановка задачи ценообразования;

— определение спроса;

— прогноз издержек;

— анализ цен и товаров конкурентов;

— выбор метода ценообразования;

— установление окончательной цены.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили (таблица 6.10, 6.11)

Таблица 6.10 — Расчет цены на основную продукцию (булочки)

Таблица 6.11 — Расчет цены на основную продукцию (рулеты)

Таким образом, исходя из полученных цен, следует определить объем производства в денежном выражении, который представлен в таблице 6.11

Таблица 6.11 — Объем производства в денежном выражении за первый год реализации инвестиционного проекта исходя из среднего уровня

Расчеты в таблице произведены в национальной валюте в базисных ценах на момент предоставления бизнес плана.

7. Обеспеченность производства основными факторами Следующим этапом разработки бизнес-плана является расчет потребности в основных факторах. Поскольку необходимыми для процесса производства является мука, растительное масло, яйца, дрожжи, сахара, соль и другие необходимые компоненты, то целесообразно произвести расчет потребностей в этих составляющих.

Обеспеченность производства сырьем и материалами представлено в таблице 7.1

Таблица 7.1 — Обеспеченность производства материалами

Для производства хлебобулочных изделий понадобиться техника и оборудование, представленные в таблице 7.2

Таблица 7.2 — Необходимое основное и вспомогательное оборудование

Общая стоимость оборотных активов составляет 97 970,00 грн.

Следует также учесть и затраты на ремонт помещения, стоимость материалов, необходимых для реализации проекта. Основные необходимые материалы для ремонта помещения представлены в таблице 7.3

Учитывая размер помещения 200 м², определяем общее количество необходимых строительных материалов.

Таблица 7.3 — Материалы необходимые для ремонта здания булочной

Потенциальными поставщиками сырья булочной ООО «Ванилька» являются: ООО «Стройпартнер», ООО «Нива», ООО «Арго», некоторые продукты будут приобретаться на рынке.

Немало важную роль в производственном процессе играют кадры. Учитывая важность этого фактора в эффективной деятельности предприятии, следует уделить должное внимание проблеме привлечения кадровых сотрудников.

Всего персонал «Булочной» насчитывает 12 человек. Ниже приведена таблица с показателями обеспеченности проекта трудовыми ресурсами, исходя из необходимой численности работников, их месячного оклада (таблица 7.4).

Таблица 7.4 — Обеспеченность проекта необходимыми кадрами

Уровень заработной платы не высокий, нужно отметить, что в других городах он в целом такой же по предприятиям, производящим хлебобулочную продукцию нашего уровня.

Рассчитаем необходимые отчисления от заработной платы за месяц и за год обслуживающего персонала и руководителя:

— оклад руководителей в месяц 1900 грн;

— фонд заработной платы 22 800 грн. за год;

— отчисления из фонда заработной платы 9120 грн.;

— оклад основных работников в месяц 3400 грн.;

— фонд заработной платы 40 800 грн. за год;

— отчисления из фонда заработной платы 16 320 грн.;

— оклад вспомогательных работников в месяц 3340 грн.;

— фонд заработной платы 40 080 грн. в год;

— отчисления из фонда заработной платы 16 032 грн.

Таким образом, годовой фонд заработной платы составляет 103 680,00 грн., а отчисления из фонда заработной платы за год составят 41 472,00 грн.

8. Стратегия маркетинга Стратегия маркетинга разрабатывается в следующих случаях:

— при выходе на рынок с принципиально новым видом продукта (услуги);

— при внедрении на иные региональные рынки (рынки других регионов Украины; рынки других стан СНГ; рынки иных государств);

— при высоком уровне конкуренции на соответствующем товарном рынке (рынке услуг) данного региона.

Для привлечения наших первых клиентов следует прибегнуть к незначительной рекламе. Так, в течении последней недели завершающих работ поместим рекламные объявления в местные газеты такие, как «Мозаика», «Вечерняя Горловка», «Кочегарка», объявления об открытии булочной по улице Братьев Мазиковых 15.

Предполагаемые расходы на рекламу составляют 70 грн/месс.

9. Стратегия управления реализацией проекта Булочная «Ванилька» имеет правовой статус общества с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 111 125,2 грн. Участники данного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.

У нас два учредителя: директор и бухгалтер с равной долей в уставном капитале. Форма собственности — частная.

Обязанности директора заключаются в следующем:

— организует всю работу предприятия;

— несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

— представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

— распоряжается имуществом предприятия;

— заключает договора;

— занимается поиском поставщиков материала;

— издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

— применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

— открывает в банках счета предприятия.

Бухгалтер, являясь также заместителем директора по экономическим вопросам:

— руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

— разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

— проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

— разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

— осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

— устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

— производит финансовые расчеты с контрагентами, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья;

— занимается получением кредитов в банке, следит за своевременным возврат ссуд и взаимоотношениями с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени и текучести кадров.

Так как проектируемое предприятие относится к сфере производства хлебобулочных изделий, то планируемый график работы двухсменный с 7.00 до 19.00. Режим работы пекарей и электриков-наладчиков без перерывов, с 7.30 до 19.00.

Режим работы административно-управленческого персонала с 9.00 до 17.00 с перерывом на обед с 12.00 до 13.00 пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) булочной.

Принимать на работу наших сотрудников будем на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы. Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура (рис. 9.1)

Рисунок 9.1 — Организационная структура булочной «Ванилька»

На должность руководителя предлагается Покатилов Максим Валерьевич, который имеет 6 годовой опыт работы в сфере пищевой промышленности, имеет высшее экономическое образование.

На предыдущем месте работы зарекомендовал себя как ответственный работник и высококлассный специалист.

На должность бухгалтера предлагается Степанов Олег Владимирович, который имеет опыт работы 3 года по специальности, диплом финансиста Донбасской Государственной Машиностроительной академии.

10. Оценка финансовых рисков и формы их страхования Уровень неопределённости в представленных расчётных результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ванилька» зависит в значительной степени от внешних факторов.

На предприятие, как на открытую систему хозяйствования, оказывают влияние субъекты предпринимательства, государственные органы и другие факторы воздействия, в том числе: прямого воздействия: поставщики, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, потребители и конкуренты, косвенного воздействия: состояние экономики, научно-технический прогресс, социально-культурные изменения, влияние групповых интересов.

Материально-техническое обеспечение предприятия осуществляется по прямым связям с предприятиями либо через посреднические структуры Несмотря на возможность альтернативных вариантов, степень риска может достигнуть 6% по причинам ценового манипулирования.

Степень риска уменьшения прибыли от повышения тарифов на энергоресурсы может достигнуть 1,5%.